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1、（一）会计机构负责人工作职责1、负责本局会计基础工作；领导、组织会计部门，依照会计法规定进行会计核算，实行会计监督；对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。2、负责审核财务收支、严格执行各项费用定额和开支的审批程序，对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正；对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正；对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，应当承担责任。3、负责贯彻执行国家各项财经纪律、财务制度以及有关财务管理的规定，建立和健全内部财务管理制度和内部会计控制制度；组织财务人员进行财务学习、培训，提高其

2、业务技术水平，对财会机构的合理设置及人员的合理配备提出建议。4、负责对资金的安全管理，特别是对银行各类支票的保管和严格银行预留印鉴的管理，支票和印鉴保管必须做到安全存放，禁止一人保管支付款项所需的全部印章。一般情况下，空白支票由出纳领用和保管，财务专用章和会计个人名章由会计本人保管，行政领导印鉴由会计机构负责人专保管或其授权人员保管。5、负责对本级及所属基层单位经费收支、专项资金收支情况进行检查，协助搞好内部审计工作，接受有关监督检查部门依法实施的监督检查。（二）会计员工作岗位职责1、负责局机关日常会计核算工作，负责编制会计凭证、登记帐簿、及时出具并上报财务会计报告，做到账证相符、账账相符、账

3、实相符、账表相符。会计核算必须严格遵守国家财经法律、法规和规章，严格执行行政单位会计制度和会计基础工作规范，确保会计资料的合法、真实、准确、及时、完整。基建项目资金必须按照现行国有建设单位会计制度规定的科目和核算方法设帐独立核算，并单独开设银行帐户。2、负责编制机关月度报表、年度部门预算和财务决算，按时送审上报，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。月度报表应当于每月10日之前报送给单位负责人、会计机构负责人，年度财务决算报表应由单位负责人、会计机构负责人签名或者盖章后加盖单位公章报送于相关部门。3、负责对各项开支手续及相关票据是否真实齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等

4、进行审核。单位取得的各项收入必须合法，必须全部纳入财务部门统一核算管理。不得私设“小金库”，不得帐外设帐。不得将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存款项。各项收费收入，不得开具白条收据，必须按规定开具正式的收费票据。各项专项经费必须专款专用，不得截留，未经批准，不得改变用途。4、负责全局行政监察处罚收款统计工作，按规定编报行政监察处罚报表。5、定期分析、检查局机关预算执行情况，按月编报全局预算执行情况表，主动向领导汇报财务开支情况，为领导提供决策依据。5、局机关在职人员住房公积金、医疗保险费的计缴工作及在职人员住房公积金、医疗保险费、个人所得税的代扣工作；掌握人员工资变动情况和相关政策，负责编制

5、工资及其它发放现金表册，交出纳执行。6、善保管会计凭证、账簿、报表和其它有关会计档案，按规定装订，并按照财政部会计档案管理办法要求及时归档。（三）出纳工作职责：1、负责领购、保管收费票据和银行票据，并专设票据登记簿进行领、用、作废、存登记记录，防止空白票据的遗失和被盗用；出具支票要求做到手续齐全，去向明确。2、负责办理现金收付和银行存款支付手续，及时登记现金日记帐和银行存款日记帐；格遵守银行存款和现金管理制度，对不属于现金结算范围的款项支付，应通过银行转帐结算；对未到账款要及时查询，不得签发空头支票，不得将银行账户出借给任何单位或个人办理结算，不得开设储蓄帐户，不得公款私存；每月与银行对账单核

6、对，并编制银行余额调节表。3、须按月向会计结报收支情况。根据会计填制的现金收入单、现金付出单，办理款项收付。收付款后及时签章，并将原始凭证移交会计保管。4、负责机关人员所得税、住房公积金、医疗保险费的代扣代缴工作。5、负责行政事业性收费和监察罚款的及时解缴入库和对账工作。（四）稽核岗位工作职责1、审核财务收支。根据财务收支计划和财务管理制度、会计制度，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。2、复核凭证账表。复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确。对于记账凭证，还要复核其记账分录是否符合制度规定。对帐簿记录要进行抽查，看其

7、是否符合要求。复核各种会计报表是否符合制度规定的编报的要求。复核中发现问题和差错，应通知有关人员查明、更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证、帐簿和报表负责。四、帐务处理程序制度：（一）、会计科目的设置和会计核算方法1、按照行政单位会计制度国有建设单会计制度规定设置会计科目进行会计核算，不得任意更改和自行设置会计科目。、2、会计核算应按年度、月份分期结算帐目和编制会计报表，起讫日期采用公历日期。3、会计核算以人民币为记帐本位币。（二）、会计核算的格式按照企业会计基础工作规范的规定，记帐凭证分为现金（:环保局财务工作制度）凭证、银行凭证、转帐凭证三种格式。（三）、会计凭证的传递程序和审核要求1、

8、采用科目汇总表帐务处理程序，具体如下:（1）、会计主管根据审核后的原始凭证填制现金凭证、银行凭证。（2）、会计主管根据有关支付凭证审批单、财务收据和发票等票据做转帐凭证。（3）、稽核人员对所有记账凭证进行审核。（4）、出纳员根据审核后的现金凭证、银行凭证登记现金、银行存款日记账。（5）、会计主管根据审核后的现金凭证、银行凭证和转账凭证登记明细分类账。根据审核后的现金凭证、银行凭证和转帐凭证按科目类别汇总编制“科目汇总表”，并据此登记总分类账。（6）、月终，现金日记账、银行存款日记账、各种明细分类账合计数的余额应与总分类账的余额核对相符。（7）、会计主管根据总分类账、明细分类账编制会计报表。2、

9、会计凭证审核要求：按照会计人员岗位责任制度规定进行审核。（四）、会计账簿的设置1、各种会计账簿均应设置封面，标明单位名称、账簿名称及所属会计年度。2、账簿的扉页应设置账簿启用表，帐簿的第一页应设置帐户目录。3、总帐按一级会计科目的名称设立，明细帐（包括日记账）的设立要结合筹建处业务的实际情况。（五）、会计报表的种类及编制要求1、会计报表种类：包括资产负债表、收入支出总表、支出明细表、附表和报表说明书，专项资金支出明细表。2、编制会计报表要求（1）、行政单位的会计报表，要保证数字准确、内容完整、报送及时。（2）报表说明书包括报表编制技术说明和报表分析说明。报表技术说明主要包括：采用的主要会计处理

10、方法，特殊事项的会计处理方法，会计处理方法的变更情况、变更原因以及对收支情况和结果的影响等。报表分析说明一般包括：基本情况，影响预算执行、资金活动的原因，经费支出、资金活动的趋势，管理中存在的问题和改进措施，对上级会计单位工作的意见和建议。（3）会计报表必须经会计机构负责人和行政领导审阅签章并加盖公章后上报。五、财产清查制度机关至少应每年开展一次清产核资工作，全面核实单位各项资金、固定资产状况，对资产盘盈、盘亏、报废、损失、转让等，要及时按规定进行申报处置。清产核资工作由财务部门负责人牵头组织实施，各个部门配合开展工作。对财产清查中发现的会计帐簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照国家统一

11、的会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。（一）财产清查是通过实地盘点、核对、查询，确定各种财产物资、货币资金、往来款项的实际结存数。并与帐存数核对，以保证帐实相符。（二）财产清查的范围1、固定资产、材料、专项物资等。2、库存现金、银行存款、专项存款等。3、债权、债务等各种往来结算款项（三）财产清查一般是在期终结算时进行，对所有财产进行全面盘点和核对；对库存现金每日终了进行清点。（四）财产清查要由专人负责，制定好清查计划，确定相关人员的分工和职责，使清查工作不重复、不遗漏。（五）财产清查的准备1、财务部门应将截止日期前发生的收付

12、款项、库存物资的增加、减少，根据原始凭证填制记帐凭证，全部登记入帐。总分类帐，明细分类帐，银行存款和现金日记帐均结出余额。2、办公室应根据实物收发凭证全部登记实物明细帐进行核对，保证帐证和帐帐之间相互一致。3、财务部门的各类物资明细帐应与有关物资管理部门的实物明细帐进行核对，保证帐证和帐帐之间相互一致。（六）财产清查的方法1、对实物的清查一般采取实地盘存法。对于固定资产、材料、专项物资等要逐一盘点来确定其实物数量；对于各种实物的盘点都要填制“盘存单”；填明各种物资的名称、规格、数量、单价、金额；盘存单上要有盘点工作人员和原来的实物保管人共同签章。盘存单送交校财务部门后，财务部门应根据盘存单上所

13、记录的各种物资的盘点数量，及时与帐面上的结存数量进行核对，并编制“帐存实存对比表”，作为调整帐簿记录的原始依据，分析帐实存篇二：制度1：财务部日常工作制度1.目的为了规范财务部工作，清晰界定部门工作职责，根据机构设置方案及相关基本管理制度，确立本制度。2.适用范围适用于公司财务部管理。3.管理规定3.1财务部职能。财务部负责公司财务管理和会计核算工作，具体履行以下职能。3.1.1依据国家统一会计制度组织制定本公司会计制度，依据本公司会计制度建立规范、完整的适应本公司财务管理要求的会计核算体系。（核算）3.1.2组织制定和不断健全财务管理制度，组织编制财务预算，依据公司全面预算管理制度对公司财务

14、实行全面预算管理。（预算）3.1.3分析预算执行情况，提供财务分析报告，监督财务管理制度执行情况。3.1.4建立内部报表体系，为公司决策和相关部门管理提供会计信息支持。（财务分析）3.1.5依照本公司会计制度规定，编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。3.1.6负责公司职工工资、福利的发放。（工资、福利）3.1.7负责公司各种费用审核和报销事务，组织各部门进行成本控制管理。（成本管理）3.1.8协调与税务部门的关系，执行国家税法政策，做好纳税申报工作。（税务）3.1.9设计内部控制制度，做好日常财务监督控制。（内控）3.1.10有效合理使用资金，协调与各家银行的关系，根据公司资金情况做

15、好融资工作。（资金管理、投融资）3.1.11依据政府部门规定和本公司管理要求编报内部和外部统计报表。（内外报表）3.1.12执行各项收费制度，核对水价、用水量、水费，确保水费及时、完整入库。（费用管理）3.1.13执行材料管理制度，完整记载材料（包括废料）的采购、入库、领用和出库，负责各类材料的存储管理。（资产管理）3.1.14执行各类资产管理制度，确保资产安全完整，提升资产使用效率。3.1.15对公司绩效考核工作提供财务支持。3.1.16进行年终决算，按照公司全面预算管理制度的规定，对年度预算的执行情况作出全面分析和总结。（总结分析）3.1.17完成公司领导交办的其他工作。3.2工作要求。核

16、算体系、预算体系、管理报表体系、内控体系3.2.1本年度完成公司会计制度制定工作。在执行本公司会计制度的过程中，密切关注国家统一会计制度的发展变化和本公司业务经营的发展变化，适时提出修正议案。3.2.2建立规范、完整的适应本公司财务管理要求的会计核算体系工作要在年底前完成，并在以后各年度依据实际情况的发展变化不断完善。3.2.3公司财务管理制度拟定工作在本年度完成。财务部应密切关注该制度各项规范的执行情况，务求全面发挥其功能。3.2.4依据公司全面预算管理制度的要求，对公司财务实行全面预算管理，年度财务预算要在上年度终了前编制完成；按季度分析预算执行情况，提供财务分析报告。3.2.5根据内部管

17、理要求，年内建立一套内部管理报表体系，重点关注和分析重要项目的预算执行情况。为公司决策和相关部门管理提供会计信息支持。3.2.6记账凭证编制工作要即时完成。各类报表的编制工作，月报要在次月5日前完成，季报要在下一季度第一月6日前完成，年报要在次年元月15日前完成。依相关制度的要求管理会计档案。3.2.7工资于每月底前发放，职工福利按照公司决定的时间发放。及时完成公司各种费用的审核和报销工作。3.2.8强化资金使用的计划性，密切关注公司重大投资活动的决策和实施情况。协调与各家银行的关系，根据公司资金情况做好融资工作，对公司重大投资决策提供资金信息支持。3.2.9当天工作当天完成，上班时间完不成则

18、加班完成。3.3违规行为的处理。3.3.1财务部工作人员有下列行为之一的，由部门领导责令改正：（1）上班期间聊天串岗、玩电脑游戏、打扑克的。（2）迟到、早退、中途脱岗的。（3）不能按时按要求完成工作任务的。（4）开展财务工作粗心大意，责任心不强的。3.3.2财务部工作人员有下列行为之一的，给予通报批评；情节严重或给公司造成经济损失的，处以直接损失等额的罚款，调离工作岗位或待岗：（1）带酒上岗的。（2）脱岗或旷工，1年累积超过5次的。（3）因工作失误，公司财务被有关部门处罚的。（4）工作中发现问题隐瞒不报，致公司利益受损的。（5）绩效考核连续3个月部门排名末尾的。3.3.3财务部工作人员有下列行

19、为之一的，停薪待岗；构成犯罪的，移交司法部门依法追究法律责任：（1）徇私舞弊，滥用职权，给公司造成损失的。（2）截留、侵占、挪用公款公物的。（3）玩忽职守，给公司造成恶劣影响的。（4）泄露公司商业秘密的。3.3.4财务部经理管理不严，致使本部门人员常有3.3.1所列行为、或者本部门员工有3.3.2、3.3.3所列行为而不处罚，确认其为不称职，调整其岗位；情节严重或造成严重后果的，撤销其职务；情节特别严重的，依法追究其相关法律责任。篇三：财务科工作制度一、在分管院长的领导下，按照会计法、医院财务制度和医院会计制度，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财

20、务部门相应的岗位责任制。二、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，与一切贪污盗窃、违法乱纪行为做斗争。三、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回。对各项开支实行预算管理。对临时必须的开支，应按规定的审批手续办理。四、根据事业计划，正确及时编制年度财务预算，办理会计业务。按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。五、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好成本核算的管理工作。六、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人和主管负责人签字，方能报销。不能用白条抵库。出差或因公借支，须经领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。七、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆坏账。八、财务部门应与有关科室配合，定期不定期的对房屋、设备、家具、药品、器械等国有资产进行清查，防止浪费和积压。