财务部制度Word文件下载.docx

1、1、 根据会计法，行业规定以及酒店的相关制度，进行会计核算工作。2、根据财务会计制度审核记帐凭证和原始凭证。2、 审核每月的凭证，每日的收入报表。3、 登记好总帐，明细帐，保证总帐与明细帐相符。4、 正确计算收入、费用、成本、负责编制会计报表，为酒店的经营决策提供依据。5、 遵守财经纪律，保守酒店财务秘密。6、 负责其它财务人员日常工作。7、 参与财务收支和经营成果情况的综合分析，提出改进意见和建议。8、 完成好财务经理交办的工作。工作内容：1、 审核会计凭证：2、 审核记帐凭证上注明的附件张数与所附原始凭证张数是否相符。3、 审核原始凭证的手续是否完备，是否有规定人员签字，数字是否正确，大小

2、写金额是否相符。4、 审核会计科目使用的正确性，即会计科目与会计业务内容是否相符。5、 审核记帐凭证金额的正确性，即记帐凭证金额与原始凭证金额是否借贷方金额是否相符。6、 整理、装订记帐凭证及有关报表。7、 汇总记帐凭证、填制记帐凭证汇总表，保证借、贷金额平衡。8、 按照记帐凭证汇总表登记总帐帐户。9、 月终结出各科目发生金额和余额，并与各明细帐核对。10、 结算出当月经营成果。11、 编制会计表，并保持各表之间的勾稽关系。12、 整理装订会计报表及分部门明细表，分册装订并存档。13、 管理会计档案。收入稽核主管岗位职责1 协助财务部经理审核其辖下分部门的各营业点的出纳员工作报告、现金收据及各

3、项收益报告。2 协助财务部经理编制每日营业收入报表及各营业点的统计报告及每日收益帐。3 协助将夜间审计报告、每日各营业点的出纳员及出纳员之报表 过入每天收入凭证。4 协助财务部经理审核收银出纳员的收据及凭证。5 与财务部经理共同作不定时抽查各出纳员的找换备用金。6 协助财务部经理编制收银员值班表。7 协助监察和督导其辖下人员的日常工作。8 协助其属下人员与酒店其他部门维持良好之人际关系。9 服从财务部经理安排其他工作。参加财务部经理主持召开的例会，并据此布置本组工作。制做营业报告，并保证于每日上午9：30前送至有关部门。复核房租折扣报告，客房状况报告等，并及时与有关部门联系，处理审核中发现的问

4、题。抽查、核实当日的各种消费单及帐单的销号情况。将查出的工作差错，书面通知有关部门或班组，并检查处理结果。处理未尽事项。日审岗位职责1、 核算收银员完成的各种报表，检查收银员所做的报表和清机报表、电脑报表是否一致；2、 核算昨日夜间稽核员完成的报表，检查稽核员所做的报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整： 3、 核算每日“住房收入报表”、“商务中心收入报表”、“洗衣收入报表”、“商场收入报表”、“餐饮收入报表”、“娱乐收入报表”；4、 核算前台当天未结客帐的余额是否正确；5、 完成酒店营业收益情况报表；6、 完成各部门收入明细表，据以做原始凭证：7、 检查前台、客房给予的折扣和优惠

5、是否合乎标准；8、 核对收银员的帐单是否与小票对应；餐厅小票是否与收银员小票对应；9、 核对收银员交来的转外客帐（挂帐）是否正确，并转交信用催收（应收帐）：10、 编制外聘人员消费表；11、 每日把各类报表按日期、序号存放，月末装订成册：12、 记录收银员工作中存在的问题，并及时向上级汇报以便处理；13、 每10天给成控部列出各部门的收入数据交成控部填制成本报表。14、 检查收银员工作，保证收银员按制度进行；15、 发现问题，提出改进意见，进一步完善收银制度。应付帐款岗位职责1、 负责酒店支出的审核，计算和记帐。2、 做好有关帐务处理并办理有关支付手续。3、 定期与总帐进行核对。4、 月底编制

6、应付明细帐报表。5、 完成财务经理交办的其他的工作。1、 负责整理酒店所有应付帐款明细。2、 审核所有应付帐单，发票是否正确。3、 定期与供应商核对应付款项，对有争议的款项应及时核查。4、 按照与供应商签订的合同办理有关财务结算手续。5、 根据饭店的收入与银行存款的情况，编制付款明细表，控制应付支出。应收帐会计岗位职责1、 负责处理各种应收帐款业务。2、 熟悉收银管理系统并能熟练操作。3、 做好旅行社，公司，常住户等应收帐项登记及管理。4、 月终与总帐核对，做到帐帐相符。5、 完成经理交办的其他工作。1、 每天审核前台帐单，按各应收款明细挂帐。2、 负责保管每一笔应收帐。3、 负责信用单位，旅

7、行社，信用卡的帐务处理。4、 负责酒店高级员工的消费的帐务处理。5、 根据合同，负责常住户，租赁户的催款，收款工作。6、 定期催收信用单位的款项，并负责结帐。7、 月终编制应收帐款明细报表，分析帐龄情况。资产核算岗位职责1、 牵头负责固定资产、低值易耗品的核算与实物管理工作，参与拟定管理与核算的实施办法，并对相关的资产管理员进行培训。2、 负责存货、投资、在建工程的核算工作，并参与相应的管理工作。1、 进行固定资产、低值易耗的管理与核算：2、 审核购进的资产是否属于预算的范围，有无采购审批手续。3、 审核固定资产验收启用报告等的所有手续是否完备，验收报告中必须使用部门、放置地点、使用年限、使用

8、人或保管人等有关资料，项目必须与发票内容相符。4、 编制记帐凭证并据此登记固定资产明细帐和卡片；固定资产卡片；固定资产卡片一式两份，使用部门和财务部各一份。如是低值易耗品，则在低值易耗品台帐上予以登记。5、 处理固定资产报废帐务，审核报废固定资产申请报告的内容是否齐全：6、 固定资产已使用的年限、已提折旧、帐面净值。7、 报废资产目前的状况，主件损坏程度。8、 使用部门及资产管理员意见。9、 技术部门的鉴定意见。10、 财务负责人签批意见。11、 注销调出或报废的固定资产卡片，编制相关凭证，据此登帐。12、 每月20日根据固定资产的分类折旧率正确计提固定资产折旧。13、 落实固定资产、低值易耗

9、品的清查盘点。14、 定期将固定资产大类帐与明细帐、卡片核对，确保一致。15、 安排盘点计划，抽查盘点质量。16、 跟踪处理盘点中发现的问题。17、 熟悉每项工程的合同内容，分清工程性质。18、 按照合同内容，审核付款发票。19、 建立在建工程台帐，详细记载付款进度、内容、方式。20、 工程完工，列出固定资产清单，将资产、费用分别转帐。21、 根据材料分类设置材料明细帐本。22、 根据手续齐全的采购申请单，在采购付款申请单上审核签字。23、 审核报销材料采购交易所审核内容是：24、 购货发票是否合法，填列内容是否正确，签字手续是否齐全，有无加盖验货专用单或验货单。25、 入库单与发票上的数量、

10、单价、金额是否一致。26、 根据审核无误单据，予以销帐或付款，编制材料记帐凭证。27、 核算领用材料成本：28、 审核领料单的签字是否齐全，检查领料总额是否与库存材料收发存报表上的发出材料金额相一致。29、 将领料单按部门分类汇总转有关费用核算员。30、 编制发出材料记帐凭证。31、 月终做好库存材料对帐结算工作：32、 编制二、三级未达帐调节表，分析原因，并尽快解决。33、 督促、指导材料三级核算员做好记帐、调帐及库存分析工作。34、 协助采购部、工程部编制库存资金占用计划，确定合理库存量。收银主管岗位职责1、 负责收银人员与前厅、餐饮、销售等部门的业务协调配合，以及收银工作与各环节的衔接、

11、保证收款工作的正常进行。2、 负责住店客人与酒店签订协议、合同的存整工作，并监督协议、合同的执行情况。3、 督导本部门员工工作，考核员工工作情况。4、 负责员工的专业知识培训工作。5、 严格按照发票管理制度管理、领取、发放各种发票、单据。6、 要求各收银员增强风险意识。7、 月末对各种收入进行审核、查对。8、 检查收银员每日的报表，每天核对现收额、应收额、免收额。9、 完成上级安排的其他工作。收银领班岗位职责1、 负责培训所有收银员的业务工作程序及服务标准，审查结帐过程，不准确性出现脱节现象造成逃帐、漏收及死帐现象。负责编制所有收银员的工作班次，及节假日轮休等。2、 每天负责检查、核实客人帐目

12、。并和财务部、客房部、餐饮部密切合作，以防止个别客人消费超出预付金额给公司造成损失。3、 对使用信用卡或其它方式的非现金结算应及时通知财务部，以便及时控制客人在本酒店的消费。4、 及时和夜审沟通，发现问题及时解决。5、 随时到各收银点检查收银员的仪容、仪表及工作情况。6、 负责对电脑的基本维护，输入打印部内所需各项数据。7、 完成财务部主管交给的其他工作任务。夜审岗位职责1、 接受日审的指导，核对酒店各营业点所发生的业务是否按酒店规章制度执行，确定所有住店客人的帐项正确无码及平衡各客帐。2、 负责稽核酒店当日各营业点交来的各种帐单、票据；3、 负责稽核酒店当日各营业每班的收款报表；4、 负责稽

13、核当日各种消费项目明细表；5、 负责稽核各种签单、挂帐是否正确。完成签单、挂帐明细表；6、 负责稽核各种优惠折扣，完成优惠折扣明细统汁表：7、 负责稽核未离店客人的帐务检查；8、 完成每日营业收益情况报表：9、 完成餐饮部、娱乐部、客房部等的夜间核算报表；10、 记录收银员工作中存在的问题，认真填写夜审的审计报告。11、 遵守酒店各项政策及制度。12、 服从审核助理安排的其他工作。出纳员岗位职责1、 妥善保管现金、支票、保险柜和有关单据等会计资料的管理归档工作。2、 负责购买各种银行单据，登记现金和银行日记帐。3、 根据审核人员签单的收付款凭证，办理收付款项。4、 逐日清点营业收入的现金、支票

14、、信用卡等单据及其他各种付款凭证，并及时送交银行。5、 根据审核无误的手续，办理银行存款，取款和转帐结算业务，及时根据银行存款对帐单，在月末作出相应的调整，做到与银行对帐单相符，避免签发空头支票。6、 严格审核报销、发票等原始凭证按照费用报销的有关规定办理现金支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全，并及时传递给会计编制记帐凭证。7、 严格控制签发空白支票，做到领用登记，并负责收回注销。8、 对收到的现金和银行票据要严格审查其真实性，避免上当受骗，造成公司损失。9、 完成财务经理布置的其他工作。1、 保证双人同时清点解缴营业款。2、 开启营业收入保险箱，取出收款员缴款袋与收入审计组办理好交接

15、手续。3、 逐个拆封、清点，对照收款日报表，核对现金，手工信用卡单据、支票数额，发现不符，及时与审核主管核实。4、 填写缴款单，与银行收款人员办理好现金交接手续。5、 将交款单回单联交营业收入会计。6、 办理各类付款业务。7、 接到手续完备的单据，以现金或银行汇款转帐方式付款，并在已付款的单据上加盖付讫戳记。8、 根据支票领用申请单，签发空白支票，并在支票登记簿上登记，支票上须填明日期、用途及使用限额；填写错误的支票必须加盖作废戳记与存根一并保存；支票遗失时需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。9、 与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。10、 办理有关收款业务，填写收款凭据，清点现

16、金、填写银行进帐单，清理收到的支票，同时在收款凭证上加盖收讫戳记。11、 将当日记帐凭证统一编号，登记日记帐，同时清点库存现金，保证帐实相符。12、 做好月终对帐工作：13、 将现金、银行存款余额与总帐核对无误后，结转下月。14、 每月5日前编制出银行余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。成本主管岗位职责1、 负责制定每日成本报表。2、 查核价钱计算表，饮食购买的计算和发货情况。3、 查核下属的报告，计算每日的员工膳食的费用及填报其记录。4、 评价菜谱水平，计算可能的食物价钱。5、 检查各个有关收发及存放食物的部门。6、 改善饭店的饮食成本控制体系。7、 建议总厨有关超额食物存货情况。8

17、、 以不降低食物品质为原则，帮助饮食经理、总厨降低成本。9、 建议有关部门其压存或流动慢的货物。10、 有时为了保持其竞争力的价格及合乎品质的规格及水准，应与其他。11、 制定存货的正常存货量。12、 正确反映餐饮部的营业收入情况。监督、检查经营预算的执行情况。13、 正确反映原材料的购进。领用和储存情况，严格执行原材料的领料。发料14、 实地盘点制度，编制相应的成本计算单，监督原材料的合理使用和综合利用。15、 正确核算餐饮成本及各项费用，监督餐饮部遵守物价政策，准确控制毛利，提出饮食制品的合理销售价格。16、 促进餐饮部加强全部质量管理，在保障消费者利益和不断提高服务质量的前提下，增收节支

18、，降低消耗，提高经济效益。17、 完成经理布置的其他工作。18、 促进餐饮部加强全部质量管理，在保障消费者的利益和不断提高服务质量的前提下，增收节支，降低消耗，提高经济效益。19、 完成经理布置的其他工作。成本部的工作内容：1、 核对、记录所有每日食品、饮品、百货及其他采购（收货记录），准确核对货物的数量、单价、金额。2、 准确核对、记录所有每日食品、饮品、百货领货单的数量、单价、金额。3、 正确核对食品及饮品的标准食谱。4、 准确核对、记录各厨房、酒吧调拨单、破损单、职员餐单、宴请单、迷你吧控制单。5、 正确核算食品仓、饮品仓、百货仓每日进、出、存情况。6、 每日将有关资料输入电脑，核对并更

19、新每日电脑资料。7、 按时与仓库保管员核对库存物品的库存数量。8、 根据所核对资料的数据详细登记成本帐目。9、 按时编制食品、饮品、成本报告。10、 每月月底最后一天对各个餐厅、酒吧进行实地盘点，根据实地盘点数量核算当月假退料的实际金额。11、 每月底与应付帐核对当月采购的有关数据。12、 与会计部及日审核对当月采购的有关数据。13、 参与餐饮部器具、用具盘点及房务部的布草盘点，并核对有关帐目。14、 正确核对工程仓的进出存实际情况。15、 正确核对低值易耗品的采购、使用及报损情况，并为之建帐、建卡，进行定期盘点，将责任具体落实到每个部门。16、 坚持每月与总帐核对帐目，确保所提供数据的正确性

20、。17、 正确核算、编制每月成本的各项有关报表，并作出成本分析。收货员职责1、 根据有关单据，严格核对物资的品名、规格、数量质量、价格等，检查与所收到的物品是否相等，核对送货商所送物资是否与酒店审批的采购单相符，杜绝一切超范围供应。2、 对不符和的物资有权拒收，并及时报告主管。3、 在办理验收手续后，及时通知有关部门取货，交接物资时，要交接清楚，不留隐患。4、 协助采购跟踪和催收应到而未到的物资。5、 填制每日的收货汇总表，作好采购单的存档工作。6、 对食品、饮品等原材料的验收，要严格遵守卫生标准。7、 填写每天的收货报告，作好采购单的存档工作。仓库管理员岗位职责1、 负责管理仓库的各类物资，

21、保证帐实相符。2、 物资验收入库对进仓货物必须严格根据申购单上的规格、质量、尺寸、重量等按质、按量验收，不符合规定要求的货物要退回，严格把好质量关。3、 物品发放时，根据领料单上的物品、规格按实发放。4、 对已储物资进行实学保养，对即将过期、报废的物资及时提出处理意见。5、 货物发放要遵循先进先出原则。1、 每天按时到达岗位，到岗后应先巡视仓库，检查是否有可疑迹象，发现情况马上向上级汇报。2、 认真做好仓库的安全、整洁工作，每天上下班打扫仓库：注意仓库温度，检查有无火灾危险隐患。3、 验收后的物资，必须按科学堆放，注意留好通道，做到整齐、美观同时填写好货卡，将货卡放在显眼位置。4、 入帐要及时

22、，做到当日单据当日理清，每天九点以前将领货单送交财务部。5、 做好定期盘点工作，做到帐、卡、物相符，并掌握物资的消耗动态，月底配合成本部做好盘点工作。6、 熟悉货物，明确保管货物的范围，食品要注意其保持期，避免发生发霉及过期现象，对贵重物资要由专人负责保管，要保持仓库的空气流通。7、 下班前将仓库钥匙上交到前台，第二天上班前由专人到前台领出。电脑主管岗位职责1、 查看系统日志，检查网路是否完好，如有出错记录，检查出错原因，并及时排除故障。2、 检查每天每时的备份工作，作好系统自动备份与手工备份，以防数据丢失。3、 查看工作日志，看是否有遗留的问题。4、 作好工作日志，安排好维护员的一天工作。5

23、、 保证各站点运行正常，及时排队各类故障，及解释各类暂时不能排除故障的原因。6、 配合电脑公司不断完善软件在应用过程中存在的问题。7、 及时完成直属上级交给的其他工作。维护员岗位职责1、 查看系统安全日志，检查系统有无出错，如有差错，查找原因。2、 检查备份工作是否正常，作好手工备份。3、 查看工作日志，看有无遗留问题。4、 检查各站点运行是否正常，如不正常应及时解决。5、 认真填写工作日志。6、 完成上级交给的其他任务。收银岗位职责1、 依据与客人所签协议及酒店的规章制度审核和所传递单据是否一致和准确。2、 审核单据的准确性并及时入帐，编制当班营业报表。核对当班现收额、应收额、免收额及相关手

24、续是否完备。3、 在12：30以后整理当日应催限的相关帐务资料，进行催限。并向副理及值班经理汇报 4、 随时为客人存放贵重物品作好保险箱的登记工作，并请当事客人签字认可。5、 作好备用金的管理杜绝伪币的出现，做好相关使用物品的保管。6、 遵守财经纪律，保守酒店财务秘密 7、 完成财务部主管交给的其他工作。第三章财务部管理制度财务会计制度一、总则1、 加强酒店的财务管理工作统一规范，根据财政部发布的企业财务通则和企业会计准则而制定本制度。本财务会计制度分十三章，共七十六条。2、 本制度参照应用美国酒店协会制定酒店统一会计制度模式和规范，用于费用分析和帐务管理，以加强酒店之管理及信息之交流，使之与

25、较多的现代化管理酒店有较接近的比较依据。3、 为节省人力、快捷和准确地记录酒店之经济业务，酒店将采用电子计算机作为财务管理和会计记帐工具。在使用电子计算机时应根据财政部对采用电子计算机记帐的有关规定的要求执行。采用电子计算机记帐替代人力记帐，保证财务系统记录的正确性和安全性.4、 酒店经营管理业绩的财务记录和会计核算业务受本财务会计制度的制约和监管。在业务上如与本财务会计制度发生差异时，由酒店总经理根据国家有关的法规结合实际情况修订管理办法，呈报酒店董事会审批，才可实施.二、财务部架构及财务会计人员 1、 酒店设立独立的财务部，配备必要的财务会计人员，主理酒店的财务会计工作.2、 酒店设置财务

26、部经理、协助酒店总经理负责领导酒店的财务会计工作。其他主要负责人有稽核主管、电脑系统维护员、总账会计等，其主要职能是负责审查稽核酒店各项财务收支、会计凭证、会计帐簿、会计报表及有关资料、物资供应、成本控制、搜集统计资料和维护电脑系统正常运作。3、 财务部人员必须要认真履行职责，正确核算，如实反映和严格监督各项经济业务，维护合作各方的正当权益4、 财务部人员调动工作或因故离职时，要办好交接手续，不得中断财务会计工作。三、会计核算的一般原则1、 酒店的财务会计核算工作必须按照中华人民共和国法律法规的有关规定结合酒店统一会计制度的标准办理。2、 酒店的会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。3、 本酒店采用借贷记帐法。费用方面和实体记帐则应参照酒店统一会计制度的规范。4、 酒店的会计凭证、帐簿、报表，都必须用中文书写，报董事会的报表格式应按酒店统会计制度的模式。5、 酒店的一切自制凭证、帐簿、报表，都必须用中文书写，报董事会的表格应按酒店统一会计制度的模式。6、 酒店采用人民币为记帐本位币。对于现金、银行存款、其他货币款项以及债权、债务、收益和费用等实际收付的货币与记帐本位币不一致时，可设立外币户口，按实际收付的货币登记