自我鉴定 材料物资核算员自我鉴定Word文档下载推荐.docx

1、普通话推广建议以班级为单位进行朗诵比赛。有评比结果和获奖名单名单。各班语文教师确定参赛名单 510.1-10.7国庆长假 610.8-10.14各自选一课擅长教学的课文类型设计教学独立完成。710.15-10.211、组内交流教学设计 2、金艳执教的示范课 810.22-10.281、集体讨论完善教学设计 2、孙荣执教的展示课。（重点国培新理念的展示交流）910.29-11.41、优秀教学设计推选 2、孙美执教的研讨课学校领导指导，语文组全员参与。1011.5-11.11一、二年级看图写话比赛；36 年级现场作文比赛。各班人数商定 1111.12-11.18邓申琼执教的公开课 1211.19-

2、11.251、兴趣小组参赛作品点评语文组全体教师 1311.26-12.2金春执教的公开课。1412.3-12.91、积极参与中心校语文教学公开课活动。2、12.9活动（三至六年级）演讲，一二年级朗诵比赛。1512.10-12.161、张利琴执教的汇报课 2、与本组教师交流中心校语文教学公开课活动的亮点及收获。1612.17-12.23收集教研活动实践资料，拟写教研活动工作总结。来源第二篇材料物资核算员自我鉴定xx 材料核算员述职报告 材料核算员述职报告 xx 已经过去，新的一年到来了，首先祝贺 xxxx 药业集团有限公司（xx 生产基地）5个车间 GMP 认证圆满成功，回顾过去的一年，在公司

3、老总和部门经理（主任）的正确领导下，按照公司的各项工作部署，履行核算员的工作职责，遵守核算员工作流程，积极与各部门沟通合作，服务于车间生产，准确、及时、完整的上报核算数据，为公司的发展做出了应有的贡献!具体有以下几点：一、严守公司制度，配合公司中心工作。xx 年是我有幸来到 xx 的第四个年头，由财务部安排委派分管固体、提取、炮制三个车间 5个核算中心的成本核算工作。几年来，我严格遵守公司的有关规章制度，规范自己的言行，按照公司领导的部署，积极配合公司的中心工作，认真学习专业技术知识，不断提高自己业务素质;做到：领导要尊重，同事要团结，工作要做好，任务要完成，生活要丰裕;xx 年是公司 GMP

4、 全面认证之年，公司共有 5个车间 GMP 认证，我所在提取（中药前处理提取三车间）、固体（青霉素车间）都在认证之列，车间主任魏高峰深入到认证第一线，不但要做好厂房、机械设备硬件的建设和安装，同时还要做好软件记录的编写整理工作，日夜加班加点，由于我们车间没有车间副主任，车间的正常生产交给了我，我深知车间生产管理的重任，按照公司制度、GMP 要求、车间操作规程和车间管理规定，保质保量地完成了订单生产任务。再是及时地为认证开具了领料单和材料出库单，给车间生产领料和生产记录的编写整理奠定了基础，为公司车间的GMP 认证提供了有力保障。二、积极沟通配合，服务车间生产。作为一名车间核算员，具有上通下达与

5、公司各部门沟通、各车间合作、接待来人、来电、来访，服务于车间生产的职能。首先，是生产的指令和订单接收，一旦里面的有关数据、编码出现一点差错就直接影响车间领料，这就要沟通联系修改更正。再是，车间的设备易损件、低值易耗品等及时需用，若我们公司五金库没有，购买又来不及，只有与其他部门（车间）联系借用，购买后再归还。三是，车间急于生产，物料不放行，不能领料，只好联系生产、质保、仓储等部门直至物料发放。四是，车间半成品出库和产成品的完工都是我们核算员对接，有时出现包装规格、数量、重量、批号、批量出现误差，都得要及时联系修正，确保录入数据的准确性，为车间绩效、成本核算作保证。总之，核算员在车间，积极沟通配

6、合，服务于车间，保证生产订单的顺利完工。三、准确、及时、完整地为财务上报成本信息。车间成本会计-核算员是财务部派出车间的下属工作人员，有义务和职责为财务反馈上报准确、及时、完整的成本核算信息。xx 年是公司财务全面实行用友软件 U10平台的第二年，他的应用和实施无疑减轻了我们财会人员的工作负重和压力，极大地缓解了纷乱复杂的纸质（单据）传递和审批程序，也使我自己的会计核算水准有了极大的提高，更加坚定了我在 xx 工作的信心和热心，于是，我继续秉持“我为 xx，xx 为我，一心跟着 xx 走，誓为 xx做贡献，愿 xx 的明天更美好!”的思想理念，做好成本核算工作，树立好的窗口形象，为公司的做大做

7、强努力奋斗!回忆过去，思绪万千，展望未来，心潮澎湃。xx 已经起航，为了总结经验，发扬成绩，克服不足，诚恳请求各部门（车间）领导和同仁们多多关心支持和指导，提出宝贵意见，以利工作的进步。我坚信在公司领导正确指引下，在各部门（车间）大力配合下，积极转变工作作风，树立服务大局意识，加强沟通与协作，增强团队精神，努力学习专业技术知识，熟练掌握核算技能，履行成本核算职责，吸收和释放正能量，准确、及时、完整地为财务上报成本核算信息，为公司的发展做出更大的贡献!第三篇材料物资核算员自我鉴定xx 会计师事务所工作总结 第 1会计师事务所 xx 年工作总结 我们 xx 会计事务开业不到一年，已取得了可喜的成绩

8、。在市 xx 部门的大力支持下，我们各项业务开展得很顺利，公司营业额稳步上升，现就 xx 年一年来的工作总结如下：一、取得可喜的业绩，稳步的迈出第一步 我所自 xx 月开业以来，本着客观、独立的立场和实事求是的原则，始终坚持诚信为本，操守为重的执业理念，秉承以质量求信誉、以信誉求发展的服务宗旨，以维护社会公众利益为根本。在严格遵守注册会计师基本准则的基础上，广开客源、大力开拓各种业务，提高效益，自开业近两个月来已做了 11 项审计，40项验资，9项资产评估。在做业务的过程中，我们的员工以优质、高效的服务取得客户的满意并赢得了客户的尊重，和客户保持了健康的合作关系，为我所赢得了良好的口碑，同时也

9、赢得了一定的客源。二、建立一套科学的管理体系 一流的的事务所必须有一流的价值创造，一流的价值创造来源于一流的服务质量，一流的服务质量取决于一流的员工队伍，一流的员工队伍有赖于一流的管理团队，一流的管理要依靠完善、有效的制度保障。为了确保我所日常事务的正常运行，我们制定了一整套科学、行之有效的管理体系：1、全员聘用合同制。我所面向社会公开招聘人才，平等竞争，择优录用，德才兼备，双向选择，全部人员包括所长实行聘用合同制。2、以主任会计师负责制为主线的岗位责任制。事务所以业务管理为主线，形成对人员及其他方面的管理体系，实施主任会计师负责制。副主任会计师、部室主任、项目经理、执业人员、一般职员等都要明

10、确责任和义务，实行责、权、险为一体的岗位责任制。年终综合考核，胜任者留用，不胜任者调整或解聘。3、工资与效益挂钩。现行工资标准为基本工资加效益工资，基本工资根据我市的最低生活工资标准结合技术资质，工作年限，职务等因素分为几个档次，具体标准随岗位确定。效益工资是根据个人的能力及业务量按照一定的标准来提取，这样一来个人的能力和业绩以及工作质量直接与自己的收入挂钩，从而在很大程度上促进了员工的工作热情，同时形成了员工学习的动力，这样在所里形成工作学习工作这样一个良性的循环局面，最终在保证了我所执业质量的基础上又提高了经济效益。我所开业以来取得的成绩则是一个证明。4、综合福利保险制。凡在 xx 事务所

11、工作且签订合同的员工，事务所给予养老、医疗、意外等保险。解除了职工后顾之忧，稳定了思想，增强了天源的凝聚力和感召力。营造出了一种人员能进能出，职务能高能低，工资能多能少，机构能设能撤的奖勤罚懒，优胜劣汰的动态激励氛围，不搞论资排辈，不为人情关系所困挠，一切以社会效益为目的，以素质能力一把尺子量长短，以工作业绩一个标准论高低，能者上，庸者下为各方面的人才创造一个平等竞争，健康发展的良好环境。三、吸引人才，重视对新老员工的培训 审计业务质量在很大程度上取决于注册会计师的职业道德和专业技术水平，为此，在强化业务质量监管的同时，我所把职业道德和专业培训作为培训工作的核心任务。充分认识到人才是事务所发展

12、的生命线，我所自成立以来就本着长远的目光，面向社会公开招聘人才，平等竞争，择优录用，德才兼备，双向选择，不断的为事务所增添新鲜的血液，在壮大我所注师队伍的同时，也注重对后备人才的培养。注册会计师作为知识密集型的行业，终生培训是行业的显著特点，后续培训教育贯穿了每一位注册会计师的整个职业生涯。对事务所日常、系统的培训从一般助理人员、项目经理到经理，及至更高层次的管理人员都至关重要，甚至可以说，员工的执业过程就是最基本的培训课堂。因此我所特别注重对员工的培训，定期、有计划的对新老员工进行培训。为了杜绝培训工作只是讲讲课、做个报告，或者变成一种可有可无的形式，为了防止事务所员工觉得培训是在浪费资源、

13、浪费时间与精力。所长在百忙之中抽时间出来亲自给员工做思想动员，把培训工作当作一件重要事情来抓，让全所上下从思想上把对学习的认识提升到一个高度。同时挑选业务尖子来讲课，各个所长在旁边补充指导，大家有问题随时交流，整个课堂完全是开放式，成为全所互相学习、交流经验的平台。不管是有着丰富经验的注册会计师，还是一般的助理人员，大家都坐在一起以平等的姿态互相学习。xx 所自成立以来已组织全所员工专业培训了 3次，在事务所内部局域网上发布了专业技术公告 2 部。四、建设爱的家园 1、xx 自成立伊始即打出建立xx 之家的旗号，xx 是这样说的也是这样做的。在这里每位员工都感受到充分的人情关怀与尊重，即感情方

14、面的激励。这使 xx 所的每一个员工，不管他是股东与否，也不管他是注册会计师，还是一般助理人员，都能感受到领导对自己的尊重与关怀，归属感油然而生。在生活方面，所领导经常组织一些集体活动，使员工们感觉到自己是集体中的一员而并非一台单一的工作机器，让员工感动不已，铭记在心。有困难大家一起帮助，有高兴事大家一起庆祝。古语说得好：上下同欲者，胜。各方向努力，心灵的沟通，使得所里上下一条心，紧紧团结在一起，xx 必将所向披靡，无往不胜。xx 也很注重员工专业技能的提高，鼓励大家学习，创造条件让没考过各种执业资格的员工安心学习，这样员工得到的不单是充足的学习时间，还有互相理解后的感动，使员工再投入工作时会

15、更竭尽全力去维护 xx 所的利益。归根到底，是忠诚创造了忠诚，友谊缔结了友谊，信任产生了信任，尽职尽责促发了尽职尽责。五、展望明天 1、以诚为本。可以说诚信是会计师事务所发展的生命线。注册会计师的诚信是对社会的诚信，是对公众的诚信，注册会计师的信用是一种社会信用，而不仅仅是一种经济信用。注册会计师只有遵守职业道德准则，坚持诚信，凭借其丰富的专业知识和经验，以独立、客观、公正的身份发表意见，出具的报告才具有公信力，才能真正实现不做假账。会计师事务所要自觉的在执业过程中树立诚信意识，提高自身的职业道德，建立起行业自律机制。在 xx，诚信并不仅仅是两个字，独立、客观、公证也并是仅仅是一个口号，她已经

16、渗透进了 xx 人的血液里。昨天、今天、明天，诚信都将是 xx 严格遵守的座右铭。2、现阶段，事务所的发展还有很多困难，比较集中的反映在人才流失、业务流失、资质分割等问题，但是我们要有信心。我们要看到，我国的经济总量是在不断增加的，国内市场的潜力是巨大的，事实上，我们的业务量在不断增长，而且增长幅度较大；我们还要看到，随着政府职能转变的深入推进，包括会计师事务所在内的中介机构的工作空间，是能够不断拓展的。在新的一年里，我所将继往开来，发扬团结协作的精神，拓展市场份额，同时要努力将天源做大做强，形成自己的品牌。只要公司发展了，稳定了，就一定能够吸引住优秀的人才。在新的一年里，我们相信，在社会各界

17、的大力支持及全所员工的共同努力下，我们一定会沿着一个良性的轨道健康发展，事业一定会走向繁荣。第 2 注协会计师事务所执业质量检查工作总结 各会计师事务所：根据中国注册会计师协会会计师事务所执业质量检查制度（试行）的规定和中国注册会计师协会关于开展 xx 年年会计师事务所执业质量检查工作的通知精神，我们于 xx 年年 7月 4日至 8 月 30日对 50家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13家事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：一、今年检查工作的特点和基本做法 开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往

18、开展检查工作经验的基础上，对 xx 年年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。（一）认真做好检查前的各项准备工作。中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了 xx 年年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。举办了检查人员培训班，对 40名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。（二）检查工作的特点和基本做法 按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对 50 家事务所进行检查，其中 xx 年后新设立的 45 家、具有证券期货业务资格的

19、2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所 3家，同时对上年度被强制培训的 13家事务所进行了执业质量复查。检查范围：xx 年年 14月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业 xx 年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共 2451 份，检查组抽查 226份（其中上市公司报告 4份），抽查比例为 9、2%。为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同

20、的签字注册会计师完成的审计报告。这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。二、检查中发现的主要问题（一）内部质量控制存在问题 对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规

21、程，在制度上为业务质量提供了保证。但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。（二）职业道德方面存在问题 在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收

22、费仅为标准收费的 20-30%；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。三、具体审计项目存在的问题分析（一）法律责任问题 1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管

23、理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表的情况。3、新所和小所对业务定书重视不够。没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的情况，被审计企业未盖章，未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期，签约日期晚于报告日期，不恰当限定年度审计报告的使用范围等。法律意识不强是今年业务检查发现的较为普遍的问题。我们认为，事务所审计业务如果涉及法院、公安等相关部门，上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师承担不必要的法律责任

24、。（二）综合类项目存在的问题 1、普遍不重视审计计划的编制。有的事务所未编制审计计划。或者具体审计计划固定化，没有根据项目的实际进行调整以适应项目的需要。对审计程序表执行情况的说明一般不予重视，减少审计程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大。审计计划中没有对企业的相关风险因素进行分析，对重要性水平的确定没有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前年度审计的描述简单，没有费用预算，对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明。2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够，没有获取可以信赖的期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序；对影响本期的大额结转项目没有进行追查，未充分考虑期初余额对会计

25、报表的影响。3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。4、符合性测试目的不明确，符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系，体现不出制度基础审计的特点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。5、未单独建立永久性档案，对首次接受委托项目的，收集长期档案资料不齐。（三）实质性测试存在问题 1、对往来款项的函证情况普 遍执行不到位。对应收款项、应付款项的审计程序有的只有账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分析和函证程序；有的虽然发函但在回函很少的情况下，没有执行任何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计，公司其他应收款金额为 7225万元，

26、占资产总额 34、74%，未实施函证的审计程序，也未执行任何替代程序即予以确认。2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的审计，一般只取得了客户提供的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或抽盘记录，有的虽然有盘点或抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对，使执行的审计程序不能达到审计目的；对因客观原因不能执行监盘或抽盘的实物资产，没有执行相关的替代程序；底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的关注，如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地使用权证及其有关的抵押事项等。如某事务所审计的某装饰工程存货金额为 1234 万元，占总资产 38、77%。其中工

27、程施工 1230万元，注册会计师未按工程项目编制明细表，未关注工程进度情况，也未进行实物监盘的审计程序。3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。对于合同约定所占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采用权益法核算，没有对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表进行判断。4、收入确认不符合相关准则的规定。如某施工企业当期会计报表确认收入 15、3亿元。注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的判断，没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计

28、结论形成有力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业判断轨迹与记录；有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一致的情况；有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据；部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步判断对审计意见的影响。如某公司主营业务收入增长 106、30%，但主营业务成本只增长了 20、41%，xx年度收入增长主要为销售给单一客户，销售额为 2，389 万元，其中应收账款为 1，437万元，该销售无主营业务成本。该交易为临近资产负债日进行的重大异常交易，

29、注册会计师没有充分关注交易对象的财务状况、销售规模、偿债能力等；审计人员未对相关合同条款进行认真检查，未关注其销售是否符合收入确认条件；未关注公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关验收合格的证明。7、审计意见类型不恰当。（1）部分事务所出具的审计报告的保留意见不在正文中披露，而是采用审计事项说明方式叙述。（2）审计报告中审计范围的界定不正确。某公司是合并会计报表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审计意见而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是我们审计了后附某公司 xx 年 12月 31 日的资产负债表以及xx 年度的利润表和现金流量表。，无形中扩大了注册会计师的责任。（3）对审计过程中发现的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报告意见，以此规避审计风险，造成审计意见不当。如某企业无形资产-专利 xx 年期初 140万元，本年 6月增加 6000 万元，期末无形资产余额 6140万元，全年应摊销 364万元而未摊销（受益期 xx年）。上述事项影响利润减少 366万元（