北京市资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》练习题资料第二十四篇Word文档下载推荐.docx

1、由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（ ）。2013年6月真题 乙公司债务重组利得确认营业外收入700万元 乙公司债务重组利得确认营业外收入1000万元 乙公司资产处置损益确认营业外收入300万元 乙公司确认其他业务收入3300万元 甲公司确认营业外支出700万元 ?甲公司冲减资产

2、减值损失100万元A.、B.、C.、D.、E.、三、 单选题-3/知识点：保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。 尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题 未完成或者未参加辅导工作 本人及其配偶持有发行人的股份 唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作A.、B.、C.、D.、E.、四、 单选题-4/知识点：上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（ ）。A.保荐机构需要在股东

3、大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函五、 单选题-5/知识点：金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。 商业银行 中央银行 证券公司 未上市公司 咨询公司A.、B.、C.、D.、E.、六、 单选题-6/知识点：某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。 增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价 2013年10月曾公开发行股票，发行当年营业利润比上年下降3

4、0，2015年7月可以再次公开发行股票 前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万元、3000万元、4000万元，公司最近3年累计现金分红1200万元，符合公开增发的条件 本次公开增发由发行人与主承销商协商确定采用代销方式 主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致A.、B.、D.、E.、七、 单选题-7/知识点：A投资者2012年9月30 日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日 B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股

5、，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（ ）。 A投资者损益为17万元 A投资者损益为18万元 证券公司2012年11月3013确认公允价值变动损益-10万元 证券公司2012年12月3113确认公允价值变动损益-20万元A.B.、C.、D.、八、 单选题-8/知识点：根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。 独立董事 监事会 13以上监事 代表110以上表决权的股东D.、九、 单选题-9/知识点：以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（ ）。 某股东在所持股份达到10的当天便可提议召开 持有10以上股份的股

6、东提议召开，在股权登记日后，所持10股份的股东将股份卖掉至低于10，不影响对临时股东大会召开的有效性 连续90日持有公司股份比例达到10以上的股东可提议召开 12以上董事可提议召开C.、一十、 单选题-10/知识点：上市公司收购中的下列行为符合规定的有（ ）。 已持有上市公司30股份的股东，向持有上市公司20股份的另一股东发出部分收购要约 控股股东持有上市公司45的股份，投资者拟收购该上市公司35的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30的股份然后向全体股东发出要约收购5的股份 投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金 投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，

7、同时提供现金选择权B.、C.、D.、E.、一十一、 单选题-11/知识点：根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（ ）。 发行人应当在招股说明书中披露相关责任主体以及保荐人、证券服务机构及相关人员做出的承诺事项、承诺履行情况以及对未能履行承诺采取的约束措施 发行人应当在招股说明书中分析并完整披露对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素，充分揭示相关风险，并披露保荐人对发行人是否具备持续盈利能力的核查结论意见 发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整、及时 保荐人及其保荐代表人应当

8、对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章 发行人应当将招股说明书披露于公司网站，时间不得早于在中国证监会指定网站全文刊登的时间A.、B.、C.、一十二、 单选题-12/知识点：发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（ ）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。 发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前3年内没有发生重大变化 公司的股东在最近1个会计年度内没有发生重大变化 保荐人按照相关规定履行了持续督导义务 发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性 发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明B.、E.、一

9、十三、 单选题-13/知识点：以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。 上市公司副总经理在业绩快报公告前15日增持本公司股份 上市公司监事在重大收购信息披露后次日增持本公司股份 上市公司控股股东在年度报告公告前15日增持股份 上市公司实际控制人在业绩预告公告前第5日增持该上市公司股份C.、E.、一十四、 单选题-14/知识点：以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。 首次公开发行股票并上市 创业板上市公司非公开发行股票适用简易程序且自行销售 上市公司发行分离交易可转换公司债券 上市公司公开发行公司债券 发行资产证券化产品B.、D.、E.、一十五、 单选题-15/知识点

10、：以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（ ）。 股票经中国证监会核准已公开发行 公司股本总额不少于人民币3000万元 公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 公开发行的股份达到公司股份总数的25以上；公司本次公开发行的股份超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10以上 公司股本总额不少于人民币5000万元A.、B.、C.、D.、E.、一十六、 单选题-16/知识点：根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（ ）。 与企业订立了无固定期限的劳动合同的人员 未与企业订立合同的独立董事 通过劳务公司签订用工合同而向企业提供服务的人员 与企业

11、以完成一定工作为期限合同的临时人员C.、D.、一十七、 单选题-17/知识点：某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（ ）。A.27亿元B.315亿元C.40亿元D.50亿元一十八、 单选题-18/知识点：上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（ ）。 募集资金用于支付本次并购交易中的现金对价 募集资金用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用 募集配套资金用于补充公司流动资金的比例不应超过交易作价的25；或者不超过募集配套资金总额的50

12、，构成借壳上市的，不超过30 对于采用锁价方式募集配套资金的重组项目，募集资金部分应当与发行股份购买资产部分一致，视为一次发行；对于询价方式募集配套资金的重组项目，应当视为两次发行，分别定价 取消配套募集资金构成重组方案的重大调整B.、D.、一十九、 单选题-19/知识点：下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是（ ）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件C.内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10股份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员D.挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素二十、 单选题-20/知识点：公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（ ）。 发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见 保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见，并作为发行保荐书的附件 最近1年原始财务报表 发行人控股股东最近1年及1期的原始财务报表B.、