厦门分行会计柜面岗位的试题d.docx

1、厦门分行会计柜面岗位的试题d 招商银行 会计 专业 结算核算 岗位业务知识试题编写人员姓名： 吴炯洲 所在分行： 厦门 所在部门： 会计部 一、判断题1凡系统打印的业务单据上有操作员用户号的，可不再加盖该操作员个人名章。（正确答案：；考查知识点：业务单据）2支付密码器加载账号的人员与保管支付密码器人员必须分离。（正确答案：；考查知识点：支付密码）3支付密码器加载账号的人员与重要空白凭证的管理相分离。（正确答案：；考查知识点：支付密码）4对使用支付密码的客户，可以不执行客户大额付款电话确认制。（正确答案：；考查知识点：支付密码、大额付款确认）5非我行原因，单位客户要求补制回单的，应提供书面说明并

2、加盖预留印鉴/公章。经办员必须核对预留印章无误后，才可以办理。（正确答案：；考查知识点：业务单据）7、交给客户的非资金类业务单据回执应加盖业务受理章。（正确答案：；考查知识点：业务单据）8、会计档案保管期限从会计档案形成的当年1月1日算起。（正确答案：；考查知识点：会计档案）10、作废的印鉴卡应在系统中“作废不计入库存”，放在当日传票中。（正确答案：；考查知识点：账户）11、账户正式开立后3个工作日内，开户行应对新开账户的客户进行上门核实。（正确答案：；考查知识点：账户）12、营业网点可以以客户属于高风险等级而拒绝为客户办理开户业务及正常交易。（正确答案：；考查知识点：反洗钱）13、诸如律师事

3、务所、评估事务所、会计师事务所、典当行、拍卖行等处理大量现金的行业，是存在较高洗钱风险的行业，在开户时即可将其列为高风险客户。（正确答案：；考查知识点：反洗钱）14、自2009年2月1日起，我行停止使用压数机压印银行汇票出票小写金额。（正确答案：；考查知识点：银行汇票）15、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值5000美元以上的跨境交易，将其划为大额交易。（正确答案：；考查知识点：反洗钱）16、除挂账单外，对公信贷系统还款内部账户仅限制为243科目账户（正确答案：；考查知识点：信贷业务）17、“一次性交易”是指未通过客户账户进行的、单笔金额在人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的现金

4、汇款、现钞兑换票据兑付、无卡/无折存款 、买方贴现 、现金结售汇业务等交易（正确答案：；考查知识点：反洗钱）18、对于多个境外居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作，我们应该把其作为可疑交易上报到反洗钱系统中。（正确答案：；考查知识点：反洗钱）19、每日上午、下午营业结束，须将印章入库（或保险柜）保管。（正确答案：；考查知识点：印章）20、系统内客户转账撤销功能已停用，如需冲销，反方向划账处理。（正确答案：；考查知识点：冲补账）21、全国支票影像业务金额上限暂定50万，超过单笔金额上限的支票不予受理。（正确答案：；考查知识点：全国支票影像）22、撤销款项已入收款人账

5、户的业务时（系统原因造成的批量差错除外），应通知收款人提交书面同意冲账或扣款的函件，或由收款客户主动办理付款手续。（正确答案：；考查知识点：冲补账）23.参加总行的岗位资格考试，取得外汇岗位资格的会计人员可以办理人民币业务（正确答案：；考查知识点：工作岗位）24. 严禁无故查询客户资料信息；严禁未经批准复制客户资料信息和外借客户账户资料。（正确答案：；考查知识点：柜员行为禁令）25. 通用记账时，如果原始业务指令上记载的要素满足内部凭证的基本要素要求，则可以不手工填制传票（正确答案：；考查知识点：通用记账）27. 原业务当天撤销的，打印的替代单据作为业务后续处理的依据。（正确答案：；考查知识点

6、：替代单据）28. 开户资料应由会计经办员和会计主管审核原件（正确答案：；考查知识点：账户）29. 参加全国支票影像的机构出售给客户的转账支票应在右下角加盖付款银行机构代码戳记。受理客户提交的他行支票时，要加强对支票的审核，凡支票上无付款银行机构代码的，一律不得通过全国支票影像交换系统提出。（正确答案：；考查知识点：全国支票影像）30. 若质押票据的到期日早于所担保债务的到期日，质押的票据款项收妥后，会计柜员应根据业务部门的指令（明确质押票据对应的信贷业务编号）将款项转入客户的保证金账户，但不必在信贷系统中冻结。（正确答案：；考查知识点：信贷业务、票据）31. 发出委托收款时,第二联托收凭证作

7、单据检查,不留存委托收款底卡（正确答案：；考查知识点：委托收款）32. 系统外他行到我行柜台查询，申请函件上应注明业务办理人身份证件的名称、发证机关、证件号码和联系方式等信息，并核查个人身份证件真伪。（正确答案：；考查知识点：查询查复）33. 银行承兑汇票保证金，人民法院在审理或执行案件时，可依法采取查询、冻结、扣划措施。（正确答案：；考查知识点：查、冻、扣）34. 协助扣划存款通知书等资料原件由营业网点作扣划凭证附件随传票装订。（正确答案：；考查知识点：查、冻、扣）35. 现金查库完成后，查库情况表一份交核查人员作为检查资料，一份由被查库网点主管专夹保管。（正确答案：；考查知识点：现金核查）

8、36. 因出口退税账户质押贷款而开立的由我行托管的“出口退税专户”，应计入201科目（正确答案：；考查知识点：信贷业务）37. 不论贷款是否到期，系统每日执行对“出口退税专户”的自动扣款处理，只要专户上有资金，系统即执行还本匹配还息的扣款处理（正确答案：；考查知识点：信贷业务）38. 委托贷款业务在系统中必须使用代缴税管理功能，如无代缴税信息，应由企业出具说明，业务部门审批后，方不使用代缴税功能。（正确答案：；考查知识点：信贷业务）39. 客户支取定期存款时应原路返回，即退回原转存账户，若原转存账户已销户，可转入其基本账户。（正确答案：；考查知识点：定期存款）40. 定期存款允许多次提前支取（

9、正确答案：；考查知识点：定期存款）41. 贷款未到期前的利息扣收、提前还款，系统只扣收活期存款账户，不动用保证金账户。如要扣收保证金，需先解冻后转入活期，才能扣收（正确答案：；考查知识点：信贷业务）42.对于人行备付金账户，必须定期（每月至少一次）与人行进行备付金账户核对，对账员应逐笔勾挑发生额并核对余额（正确答案：；考查知识点：同业对账）43. 招商银行大额交易和可疑交易报告管理办法中的“频繁”系指交易行为营业日每天发生5次以上，或者营业日每天发生持续3天以上。（正确答案：；考查知识点：反洗钱）44.系统内对公客户转账业务，日结统计码是015（正确答案：；考查知识点：支付结算）45. 分行合

10、规部门反洗钱培训对象为分行部（室）和支行反洗钱管理岗位人员、支行反洗钱报告人员、柜面人员，不包括客户经理（正确答案：；考查知识点：反洗钱）46. 网上企业银行开立的定期存款，客户可以提交申请转换为柜面定期，同样，柜台开立的定期存款，也能转到网上“企业银行”由客户在网上支取。（正确答案：；考查知识点：企业银行）47. 现金银行本票丧失，可由失票人通知出票行和代理付款行挂失止付（正确答案：；考查知识点：本票）48. 如果公司控股股东为在上海证券交易所上市的公司，则可以不再继续查找最终的自然人控股股东。（正确答案：；考查知识点：反洗钱）49. 原业务隔日撤销的，经办员需抽出原业务单据，作后续处理的依

11、据。打印的替代单据用于替换原业务单据，作为日结业务单据或附件。（正确答案：；考查知识点：替代单据）50. 持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍可请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。（正确答案：；考查知识点：票据）二、单项选择题（可供选项应为三或四个）1、作为会计档案，会计凭证及附件的保管年限为（ ）。（正确答案：B；考查知识点：会计档案）A、永久 B、15年 C、10年 D、5年2、数字证书USB Key可以代领，代领人除须出示证书申请表第三联及申请人身份证，还须出示本人身份证及（ ）出具的授权委托书。（正确答案：A；考查知识点：企业银行）A、

12、单位 B、申请人 C、单位负责人 D、以上都不对3、营业机构应当定期审核本金融机构保存的客户基本信息，对本金融机构风险等级最高的客户或者账户，至少每（ ）进行一次审核。（正确答案：C；考查知识点：反洗钱）A、季度 B、年 C、半年 D、月4、根据招商银行客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法（试行）的规定，客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起，至少保存（ ）年。（正确答案：B；考查知识点：反洗钱）A、1年 B、5年 C、10年 D、15年5、营业机构为自然人客户办理人民币单笔_元以上或者外币等值_美元以上现金存取的，应当核对客户的有效身份证件或其他身份证明文件（

13、 ）。（正确答案：C；考查知识点：反洗钱）A、5万 5万 B、1万 1万C、5万 1万 D、10万 1万6、付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的，（ ）应向持票人承担付款责任。（正确答案：B；考查知识点：票据法）A、付款人 B、出票人 C、持票人 D、背书人7、商业承兑汇票丧失，由失票人向（ ）申请挂失。（正确答案：B；考查知识点：票据法）A、承兑人开户行 B、承兑人 C、法院 D、失票人开户行8、票据权利是指（ ）向票据债务人请求支付票据金额的权利。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、债权人 B、保证人 C、持票人 D、收款人9、有权机关查询、止付、冻结及扣划书及相关资料的保管

14、年限为（ ）。（正确答案：A；考查知识点：查、冻、扣）A、永久 B、15年 C、10年 D、5年11、网上企业银行开户后（ ）个月，客户服务中心再次向客户确认网上企业银行的安装情况。如果仍未安装，客户服务中心应及时向会计主管汇报并通知支行，对已开户的客户作“冻结”处理。（正确答案：A；考查知识点：企业银行）A、1 B、2 C、3 D、612、可以挂失的银行本票有（ ）（正确答案：B；考查知识点：票据法）A、转账本票 B、现金本票 C、A和B都可以 D、以上都不对13、本票自出票日起，付款期限最长不得超过（ ）。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、10天 B、1个月 C、2个月 D、6个月1

15、4、柜员离开经管现金时间达（ ）以上时，现金、贵金属、重要单证和印章须装入尾箱加锁后，入日间库或金库保管。（正确答案：B；考查知识点：现金）A、30分钟 B、1小时 C、2小时 D、以上都不对15、重要单证丢失必须及时在系统中进行（ ），同时上报上级主管部门评估风险程度和涉及范围，以便及时布控。（正确答案：D；考查知识点：凭证）A、作废 B、销号 C、签发 D、内部挂失16、柜员代理日结需要经（ ）审批同意。（正确答案：C；考查知识点：日结）A、代理柜员 B、会计主管 C、分管行长 D、分行会计部负责人17、对公账户现金通兑限额，当日累计通兑取现不超过（ ）元。（正确答案：C；考查知识点：通存

16、通兑）A、1万 B、2万 C、5万 D、10万18、办理委托收款等业务过程中，发出会计物件，如对方有签收回执的，应核对无误后妥善保管，保管期限（ ）个月以上。（正确答案：C；考查知识点：重要会计物件）A、1 B、2 C、3 D、619、银企对账，重点账户的对账单回执的回收率应达到（ ）。（正确答案：B；考查知识点：银企对账）A、90% B、95% C、98% D、100%20、出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据是（ ）。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、支票 B、商业承兑汇票 C、本票 D、银行承兑汇票21被监督机构在接到事后监督“更正差错通知单”后，

17、应于（ ）工作日内完成差错更正，并将通知单返还事后监督部门。（正确答案：A；考查知识点：事后监督）A、次 B、二个 C、三个 D、以上都不对22通用收费退费业务，日结统计码是?（正确答案：C；考查知识点：单据检查）A、015 B、020 C、010 D、03023、对超过一年未发生业务且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位存款人自发出通知之日起（ ）天内办理销户手续，逾期视同自愿销户，并可以界定为睡眠户。（正确答案：C；考查知识点：账户）A、10天 B、15天 C、30天 D、60天24、客户大额转账付款确认，金额起点为人民币（ ）万元（正确答案：B；考查知识点：大额付款确认）A、1

18、0 B、50 C、100 D、100025、客户大额现金取款确认，金额起点为人民币（ ）万元（正确答案：A；考查知识点：大额付款确认）A、10 B、50 C、100 D、100026、贷款为按月结息或按季结息的，系统每月或每季最后一月的（ ）日初后自动计算业务利息，并向客户存款账户扣收。（正确答案：B；考查知识点：信贷业务）A、20日 B、21日 C、月底最后一天 D、以上都不对27、计提贷款应计利息的日期为（ ）。（正确答案：C；考查知识点：信贷业务）A、20日 B、21日 C、月底最后一天 D、以上都不对28、从事会计业务的会计人员必须在其从事会计工作（ ）年内取得会计从业资格并参加总行的

19、岗位资格考试，取得会计上岗资格。（正确答案：C；考查知识点：会计岗位）A、半 B、1 C、2 D、以上都不对29、会计人员在审核原始凭证过程中，对于手续不完备的原始凭证，应（ ）（正确答案：D；考查知识点：会计凭证）A、待主管审批后使用 B、待主管行长审批后使用C、向上级机关反映 D、退回出具单位要求补办手续30、作为会计档案，已销户的账户资料的保管年限为（ ）。（正确答案：D；考查知识点：会计档案）A、永久 B、5年 C、10年 D、15年31、客户领走的空白印鉴卡（ ）未办理开户手续的，经办员应检查确认进行相关处理。（正确答案：C；考查知识点：账户）A、10日 B、15日 C、1个月 D、

20、2个月32、以下说法错误的是：（ ）（正确答案：A；考查知识点：综合）A、支行保管的空白重要凭证因改版等原因需作废、销毁时，销毁工作可由所在支行的会计部门单独执行B、银行本票的密押不得修改C、银行汇票压数机压印金额不清的，代理付款行应及时向出票行发出查询，根据查复结果处理D、在汇兑业务中，汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，可以凭正式函件及原电汇回单申请撤销33、网点业务主管对专管员和柜员经管的假币实物每年至少核查（ ）次。（正确答案：B；考查知识点：现金）A、1 B、2 C、4 D、以上都不对34、金库和托管部门对代保管物品的核对不得少于每年（ ）次。（正确答案：A；考查知识点：代保管物品）A、

21、1 B、2 C、4 D、以上都不对35、客户按规定提供开户所需证件和资料的原件和复印件，复印件上应加盖（ ）。（正确答案：A；考查知识点：账户）A、单位公章 B、财务专用章C、法人代表章 D、财务专用章加法人代表章36、贴现资产在止息日之后（ ）天没有归还的信贷系统即转逾期。（正确答案：D；考查知识点：信贷业务）A、1 B、3 C、7 D、1037、对高风险客户或者账户，各营业机构至少每（ ）进行一次审核。（正确答案：B；考查知识点：反洗钱）A、年 B、半年 C、季度 D、月38、下列说法不正确的是（ ）（正确答案：B；考查知识点：询证函）A、验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致B、验资账户在

22、验资期间只能办理往来结算业务C、银行出具询证函时，应调阅账务原件或信息，对询证的资金进行核实D、在询证函上加盖银行签章时应盖在有字的地方，防止被套取印模39、因系统问题或人为差错等原因需使用“139其他应收款”科目处理业务或纠错，且总分行制度未进行相关规定的，单笔金额超过（ ）万元人民币的需报总行会计部审批。（正确答案：D；考查知识点：过渡科目）A、10 B、20 C、50 D、10040、人民银行对下列哪些类型的银行结算账户不实行核准制度（ ）（正确答案：B；考查知识点：账户）A、基本存款账户 B、企业单位专用存款账户C、临时存款账户（因验资开立的除外） D、QFII专用存款账户41、跨年度

23、错账的冲正，用填制兰字基本凭证反方向冲正，冲正前必须经以下人员批准（ ）。（正确答案：A；考查知识点：冲补账）A、会计主管 B、网点分管行长C、分行会计部总经理 D、分行计财部总经理42、以下关于资信证明和询证业务说法错误的是（ ）（正确答案：B；考查知识点：询证函）A、对账户已冻结、保证金、质押的资金出具存款证明，必须在证明上注明账户的状态及资金用于银行资产业务保障的明确说明B、经办行收到询证函后，经办柜员必须通过电话与函征单位就询证函的出处和真实性进行核实C、回复的询证函应复印后由专人专夹保管，按年装订，保管期三年D、询证函、出具的证明空白项必须划销，防止变造；如询证函为多页，应在每页上加

24、盖骑缝业务章43、汇款人向银行提交的汇兑凭证上填写的委托日期必须（ ）。（正确答案：B；考查知识点：汇兑）A、在提交日前10日内 B、与提交日同一日C、与提交日期同一日或前一日 D、与提交日期同月份44、汇入款超过（ ）个月尚未解付的，应原路退回原汇款人。（正确答案：B；考查知识点：汇兑）A、1 B、2 C、3 D、645、见票即付的汇票，持票人应自出票日起的（ ）内向付款人提示付款。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、10天 B、15天 C、1个月 D、3个月46、支票的提示付款期限自出票日起（ ），到期日遇节假日顺延。（正确答案：A；考查知识点：票据法）A、10日 B、3日 C、1个月

25、 D、3个月47、临时存款帐户的有效期最长不得超过（ ）年。（正确答案：B；考查知识点：账户）A、1 B、2 C、3 D、0.548、在下列情况下中，汇票持票人可以行使追索权的是（ ）。（正确答案：A；考查知识点：票据法）A、承兑人破产 B、前手破产C、前手以外的背书人破产 D、保证人破产49、银行汇票的实际结算金额（ ）。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、可以更改，但持票人应在更改处加盖预留银行印鉴并出具体证明B、可以更改，但持票人应在更改处加盖预留银行印鉴章C、不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效D、不得更改，更改实际结算金额的银行汇票以出票金额结算50、持票人对票据的出票人和承

26、兑人权利，自票据到期日起（ ）年。（正确答案：B；考查知识点：票据法）A、1年 B、2年 C、3年 D、4年三、多项选择题（可供选项最多不超过六个）1、出现下列情形之一的会计人员，应立即岗位轮换：（ ）。（正确答案：ABCDE；考查知识点：会计岗位）A、客户投诉较多，查证确实的 B、出现重大差错、事故险情的C、屡次违章，屡教不改的 D、有违法迹象的E、连续两年年终考评等级为C（含）以下或不合格的柜员2、银行会计档案的保管期分为（ ）。（正确答案：ABDE；考查知识点：会计档案）A、永久 B、15年 C、10年D、5年 E、3年 F、1年3、总行规定的会计重要物品包括（ ）（正确答案：ABC；考

27、查知识点：会计重要物品）A、压数机 B、钞币票样C、密押器 D、单人管理的保险柜密钥4、银企对账时，符合下列条件之一的账户为重点账户（ ）（正确答案：ABCD；考查知识点：银企对账）A、对账日时点余额50万元以上（含50万元）的存款账户B、对账周期内贷方发生100万元以上的交易（含100万元）的存款账户C、提供上门收款服务或上门结算服务的账户D、使用企业网上银行等自助服务系统办理资金业务的的账户5、下列哪些业务需要进行公民身份联网核查（ ）。（正确答案：ABD；考查知识点：联网核查）A、单位办理开户 B、现金本票解付C、申领“空白印鉴卡” D、第一次办理支票取现6、以下关于查询、冻结和扣划业务

28、说法正确的是（ ）（正确答案：ACD；考查知识点：查冻扣）A、执法人员应出具本人工作证和执行公务证，或根据有关规定出示其中的一项证明。B、受理人民法院以外的执法机构查询被执行人的存款时，应当立即协助办理查询事宜，不需办理内部审批手续C、协助查询时，应告知执行机关，我行有对公通存通兑、网上企业银行支付、代理行清算扣款等业务，有可能发生查询时的余额与冻结时的余额不一致的情况。如执行机关同时出具协助冻结存款通知书，应在办完冻结手续后，再在查询回执上填写余额。D、对已被人民法院冻结的资金，其他人民法院可以进行轮候冻结7、以下关于凭证业务说法正确的是（ ）（正确答案：BC；考查知识点：凭证）A、机构凭证

29、箱应每日进行账实核对B、柜员凭证箱应每日进行账实核对C、业务主管组织并参与对本行（部）凭证的核查不得少于每月一次D、机构凭证库应采用双人管库方式8、以下关于信贷系统报表管理要求说法正确的是（ ）（正确答案：ABCD；考查知识点：信贷业务）A、会计人员每日必须打印当日业务报告及特殊功能报告，连同信贷业务传票及业务凭证、审批表等，随当日传票装订B、按月打印余额表，暂挂利息情况表与系统核对一致并确认后，随月初第一个工作日传票保管C、应指定专人每日生成信贷交易账实核对表，并根据报表逐一核对信贷余额与会计账户是否一致D、会计主管应每月生成信贷交易账实核对表进行逐一核对9、未在我行开户单位办定期存款，以下

30、说法正确的是（ ）（正确答案：ABCD；考查知识点：定期存款）A、客户未在存款行开立活期结算账户的，存款时客户须提交开户申请书、基本存款账户开户许可证和营业执照正本等证明文件（同开立一般存款账户所需证明文件），并预留印鉴B、开户行应由公司银行部客户经理根据我行反洗钱有关要求对客户进行尽职调查，并在开户申请书上签署意见C、客户未在存款行开立活期结算账户的，账户资料和印鉴卡应专夹保管，定期清理（每年至少一次）D、对定期存款结清后一年内未发生存款业务的客户的账户资料和印鉴卡应装订保管（可装订在销户资料后）10、以下关于支票业务说法正确的是：（ ）（正确答案：ABCD；考查知识点：支票业务）A、单位提

31、交他行支票办理代发，我行内部需通过挂账单进行资金过渡的，挂账单上应注明代发单位和用途B、各网点应尽力避免通过现金单跨柜台支付现金。如确需生成现金单跨柜台支付时，柜员应核实现金单持有人身份证明及两次签名一致后，才能办理现金支取手续C、支票绝对记载事项记载不齐全的，银行不予受理挂失止付，但客户到法院申请挂失止付的，银行根据止付通知办理相关手续D、凡填写支付密码的支票应同时加盖图章印鉴，支付密码错误的，经办行应视同签章与预留印鉴不符退给客户或退票11、以下关于银行汇票业务说法正确的是（ ）（正确答案：ACD；考查知识点：银行汇票）A、签发现金汇票，申请人和收款人必须均为个人B、兑付银行汇票前应审核银行汇票的真伪，对有疑点的汇票，应拒绝受理，退给持票人C、对于已经背书转让或者已在“持票人向银行提示