1、一、收入123其他收入4营业外收入二、成本3其他成本4营业外支出三、毛利四、期间费用销售费用管理费用财务费用五、税费所得税费用增值税营业税金及附加其他税费六、利润调整七、净利润本月 收入、成本和毛利应当一一对应,以计算出各项产品的毛利率。如果能够计算出各项产品的费用,可独立设置表格区分各项目的收入、成本、毛利、费用和净利润。二、收入分析2.1总收入分析本年 以上收入以利润中心为模块,提供各利润中心的总收入。2.2收入结构分析品牌和品名收入合计2.3收入区域分析区域2.4其他收支(包括营业外收支)营业外收入分析项目营业外支出分析支出合计2.5收入人均贡献分析人数直接人员总人数三、成本分析3.1总
2、成本分析表较预算增长(%)一、成本 成本分析由于收入的结构不同,所以很难与预算和上年同期的相关数据进行比较。但通常可以与预算或上年度同期的固定成本、人均薪资以及材料价格进行对比分析。3.2固定成本分析数量单位预算/标准(元)上年平均(元)较预算差异较上年同期差异总额平均增加总额合计3.3生产薪资分析预算人均上年人均累计人均比较分析人均较预算较上年工人生产管理人员3.4材料价格分析预算上年同期均价合计本计四、毛利分析上年毛利率本年累计毛利较预算增加总额较上年增加总额毛利率 在可比的情况下,对比分析毛利率和毛利额才有意义,同时,毛利额能否完成是最主要的,毛利率仅做参考。当然,毛利率如果不可比,毛利这部分可以不作分析。毛利分析的重点是受收入的影响和受成本的影响。五、费用分析5.1总费用分析上年费用率比较影响额费用率5.2管理费用分析明细科目共同比影响额其中:5.3销售费用分析占%5.4按级次职位划分,人均薪资影响额分析职位级次名称影响额六、税金分析6.1税金结构表本 年 累 计上年税负预算税负税负分析总金额月均税负较上年%较上年影响额调节额一、所得税费用二、增值税三、营业税金及附加营业税消费税城市维护建设税资源税土地增值税教育费附加四、其他税费待业保险费劳动保险费房产税车船使用税土地使用税印花税矿产资源补偿费青年人首先要树雄心,立大志,其次就要决心作一个有用的人才