洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及打击对策.doc

1、学院本科毕业论文 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防 目前洗钱犯罪的主要方式、侦查难点及预防措施专业：经济犯罪侦查学【内容摘要】洗钱犯罪，是指把违法所得的黑钱洗白；当前洗钱犯罪的主要方式有地下钱庄洗钱、特种行业及新生行业的洗钱方式新颖、博彩洗钱等等，而公安机关在打击洗钱犯罪时存在立案难、侦查难、跨境查证难、国际司法协助难和处理难等问题。为了有效打击洗钱犯罪，设立与洗钱犯罪相关的罪名，加强各部门的交流与合作，密切追踪、熟练掌握洗钱犯罪的作案手段和规律特点、金融机构要加强防范并及时与公安机关联系、加强国际合作，建立国际间的情报信息库，遏制洗钱犯罪，减少经济损失。【关键词】 洗钱犯罪 洗钱方式

2、侦查难点 反洗钱Abstract ：Money laundering crime refers to the illegal income laundered whiten, The crime of laundering main ways have underground money laundering, special trades and industries of new money laundering way, gambling, and public security organs, in case there against money laundering, invest

3、igation and verification cross-border, international judicial assistance and processing, etc. In order to crack down on the crime of money-laundering effectively, and the crime of money-laundering charges related departments, strengthen exchanges and cooperation, closely tracks, mastering money laun

4、dering crime means and the characteristics of financial institutions, to strengthen prevent and timely and public security organs, strengthen international cooperation, establishing international intelligence databases, the crime of money laundering, reduce the economic losses.Key words : Money laun

5、dering crime Money laundering Investigation of difficulty Anti-money laundering目录一、目前洗钱犯罪的主要方式1（一）赌博是传统的洗钱方式1（二）地下钱庄洗钱 2（三）特种行业及新生行业的洗钱方式新颖3二、当前洗钱犯罪的侦查难点 3（一）洗钱手段的专业性、复杂性和隐蔽性3（二）刑法中对洗钱罪的构成要件的严格限定，增加了侦查认定洗钱犯罪的难度4（三）洗钱犯罪侦查部门和上游犯罪侦查部门之间的协作关系尚未理顺,使洗钱犯罪的查处存在一定的困难5（四）洗钱犯罪属无明显受害者的犯罪6（五）博彩业洗钱的法律之伤6三、预防洗钱犯罪的

6、措施 7（一）增加与洗钱相关的新罪名8（二）加强各部门之间的交流与合作8（三）在金融机构强化预防和控制，构建良好金融环境 9（四）争取国际司法协助，加强反洗钱国际合作10致谢 11参考书目 12 洗钱犯罪(Money Laundering) 是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及产生的收益犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。现代各国法律对洗钱的解释不尽全相同，金融机构反洗钱较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱犯罪进行了描

7、述：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户转移到另一个账户，用以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项，即常言之“洗钱”。 “洗钱”一词，源于上世纪初，美国旧金山一饭店老板发现肮脏的钱币经常会弄脏顾客洁白的手套，于是就将在饭店流通的钱币投放到洗涤剂中清洗，这便是最初的洗钱。 洗钱犯罪可以和绝大多数的犯罪共生并沿续，是这些犯罪的下游犯罪。从司法角度看，洗钱成为一种“犯罪屏障”，既妨害了司法活动，也助长犯罪分子有恃无恐的嚣张气焰，促使他们不断实施犯罪。从金融管理的角度来看，洗钱活动常常借助于合法的金融网络清洗大笔黑钱，这不仅侵害了金融管理的秩序而且也严

8、重破坏公平竞争规则，破坏市场经济主体之间的自由竞争，从而对正常、稳定的经济秩序带来一定的消极影响。根据国际货币基金组织统计表明，全球每年非法洗钱的数额约占世界GDP的3至6，介于8000亿至1.9万亿美元之间，且每年以2000亿美元的数额不断增加。在当前经济全球化、资本流动国际化的今天，洗钱活动对国际金融体系的安全、对国际政治经济秩序的危害巨大。1一、目前洗钱犯罪的主要方式（一）赌博是传统的洗钱方式早期黑手党的毒品买卖大都通过现金交易，钱上通常会“沾”有毒品，所以一旦被警察抓住难以脱罪。黑手党成员便携带贩毒现金去赌场置换筹码假装去赌钱，可一旦输掉差不多25的钱，就把剩下的筹码换回现金，顺理成章

9、地把赃钱变成“干净”的收入，即赌博收入。受金融危机经济不景气的今天，来自亚洲的赌客是惟一呈增长趋势的客户群。与现实生活中的赌场相比差异较大，网上赌场已经成为洗钱的安全天堂。赌博网站总部大多设在有“避税天堂”之称的加勒比地区。许多网站不受到政府部门的监管，也不遵守国际赌场的游戏规则，它们更不会查问客户的身份资料。许多犯罪集团把钱款打进在这些赌博网站开设的账户后，一般先象征性地赌上一两次，然后就马上通知网站说“我不想再玩了”，要求网站把自己户头里的钱以一张支票退还。于是，一笔笔数额巨大的“黑钱”便轻而易举地“洗白”了！而利用网络赌博网站进行了信用卡套现和累积分，方法是“准”洗钱人将信用卡透支金打入

10、他在赌博网站开设的账户，不参与任何博彩，然后通过赌博网站的支付工具再将这笔资金打入自己借记卡中，整个过程不到一分钟，而且没有任何手续费。特别是通过循环反复可迅速增加行用卡消费积分，从而换到高额礼品。赌博洗钱这种方法隐蔽性极强很难查证黑钱的来龙去脉。 （二）地下钱庄洗钱地下钱庄是一种特殊的非法金融组织，它游动于金融监管体系之外，利用或部分利用金融机构的资金结算网络，从事非法买卖外汇、跨国(境)资金转移或资金存储借贷等非法金融业务。作为金融服务的非法中介机构，地下钱庄通常的操作手法是，换汇人在中国境内将人民币交给地下钱庄，地下钱庄则通过境外合伙人将外汇打入换汇人所指定的境外账户，地下钱庄的经营者则

11、通过收取一定的手续费获利，反向操作亦然。现在，地下钱庄已经演变为非法收入的洗钱工具，在沿海地区更成为资本猖獗外逃的一个重要渠道。在我国的东部沿海地区，地下钱庄已成为走私、贩毒等犯罪分子洗钱的重要途径。如：厦门远华特大走私案中，大部分的非法收入就是通过地下钱庄流到境外的。而非法涌入外资还会进入中国国内股市炒作套利，泡沫经济所造成的巨大损失只能让中国国内来承担了，大量外资通过不正当的方式进入中国，还会严重干扰中国的货币政策，扰乱中国的实体经济体系，政府为此进行严厉管制十分必要。在中国结汇制度下，央行收进一个单位外币就得用一单位的人民币基础货币卖出。当大量非法外资涌入中国市场时，央行就得大量卖出人民

12、币，从而使金融市场上的人民币流动性泛滥，导致投资过热、资产的价格快速上涨及通货膨胀率上升，严重地冲击中国实体经济。人民币升值、中国国内房地产市场价格快速飙升、中国国内股指疯狂上涨时，国外的资金更是会千方百计地通过种种合法及非法的方式进入中国的市场。比如说，2008年上半年中国外汇储备增加2689亿美元，其中贸易顺差为2125亿美元，外国直接投资419亿美元，另外3219亿美元则不知道是通过什么途径进入中国的。也许，地下钱庄就是不知道来源的外资进入渠道之一。（三）特种行业及新生行业的洗钱方式新颖洗钱者为了达到掩饰其收益的性质和来源目的，利用非金融机构洗钱方式有彩票洗钱、房地产洗钱和拍卖、典当及保

13、险业洗钱。第一，彩票洗钱是利用彩票发售不记名和以兑奖奖金中的百分之三至百分之五作为报酬，调换中奖人员登记数据内容，或直接在中奖客户办理中奖登记时，以调换资料进行登记进行洗钱犯罪，将“黑钱”进行洗“白”。此类犯罪具有内外勾结，欺骗性较强、隐蔽性强、查证难度大，熟悉彩票业务工作流程，况且奖金数额巨大，被蒙骗利用空间大。实施犯罪前通过周密策划以介绍“搭钱”的形式有针对性地与彩票发行管理中心人员建立关系网，以手续费，好处费作为利诱，在彩票兑奖登记程序上“做手脚”，而中奖人在奖金兑现时又不愿公开自己身份，给洗钱犯罪留下了空间。 第二，利用房地产洗钱，主要是指将不正当收入投入房地产业，一段时间后再卖出变现

14、。由于房地产业近年持续火热，于是不正当收入就成了合法的投资收益。洗钱者通过投资或开发房地产，或者通过购置房地产再出售都可以将黑钱变“白”。那么房地产何以成为贪官转移其巨额现金的首选目标？一方面，这与房地产本身具有的行业特质有关，不可否认，房地产是暴利行业，其潜力巨大的升值空间使得洗钱分子趋之若鹜，连一些财富新贵也纷纷投资房地产，此外房地产的嗜利本性，促使他们渴望楼盘卖个好价钱，因此对那些一掷千金的洗钱者往往来者不拒；其次，银行业具有“经济的理性”，决定了他们钟情于房地产的现金交易，这就使得某些商业银行对房地产洗钱分子“高抬贵手”。而房地产洗钱明目张胆的最根本原因则在于，洗钱分子大都是腐败分子，

15、贪污和受贿数额动辄以数千万数亿计，他们要把招此庞大的黑钱“洗白”，必然需求含金量高的项目，而房地产无疑正中其下怀。此外，拍卖行业也渐渐成为洗钱的“沃土”。这些年，中国艺术品可谓高潮迭起，艺术品被认为是继股票、房产之后的第三大投资“富矿”，其中拍卖行的作用功不可没。但在各大甩卖会上天价频出的背后，却悄然涌动着一股洗钱暗流。目前，境内拍卖业进入门槛不高，拍卖公司鱼龙混杂，真伪难辨。中国的四千多家拍卖公司中，有些拍卖公司只是昙花一现，甚至是为某次私下交易而诞生，这从客观上为不法分子浑水摸鱼提供了条件。而拍卖业的主管部门缺乏专业的监管能力，对洗钱等行为往往无能为力。近年来，由于中国监管制度的漏洞，使得洗钱变得越来越容易。只