财务分析报告总结归纳模板文档格式.docx

1、营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用财务费用期间费用占收入百分比营业外收入利润总额1、 合同执行情况简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。合同额备注上年结转合同本年新签合同额可执行合同额小计其中：本年应执行合同2013年及以后年度执行合同2、 营业收入情况简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。（可用表格或图形辅助）（1） 收入构成情况分析：从产品线分类或业务板块构成情况，说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。序号产品线或业务版块上年同期本年实际上年本期1234合计（2） 客户

2、群分类情况分析：从客户群的分类情况，说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。客户分类53、 利润实现情况简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。（可结合因素分析法、瀑布图辅助） 金额影响比率2011年1季度利润总额收入影响毛利率变动影响期间费用影响2012年1季度利润总额同比增减额4、 五项费用情况总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。项 目同期本年实际与上年同期比较（）额）%直接人工制造费用（1） 直接人工从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目

3、等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。（2） 制造费用从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。（3） 管理费用从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。（可结合图表说明）（4） 销售费用从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。（5） 财务费用从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。二、 工资性支出情况从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期对比、预算执行情况进行对比，工资及五险一金的变动额及产生的因素进行具体说明。

4、研制费用 2011年1季度工资2011年1季度五险一金2011年1季度合计年终激励的影响人员增减对工资的影响老员工加薪的影响新员工转正调薪年度评优的影响即时激励工资增减合计人员增减五险一金影响调整五险一金基数影响本年实际工资本年实际五险一金本年实际合计同比增减差异率三、 研发成本支出情况1、 研发项目情况从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、研发人数情况等，重点项目的开展情况等方面来说明。年初数本年增加本期减少或完成期末数项目数量研发人数2、 研发费用构成情况从研发费用整体投入情况、会计处理方式上（资本化、费用化）、费用构成与预算及上年对比情况、各项费用占比情况、各研发领域费用投入及占比

5、情况（分产品线或研发领域或ABC类等），对公司影响较大的重点项目的研发及投入情况等方面来说。（可结合图表辅助）分类占比%总计材料费人工费外协费实验费差旅费评审费招待费办公费无形资产摊销及折旧费其他.100%增幅%四、 资产负债分析1、 主要资产负债项目简表总体资产构成情况及变动情况说明。 期初余额 期末余额 说 明货币资金应收账款其他应收款存货长期股权投资固定资产在建工程无形资产开发支出资产总额短期借款应付账款应付股利其他应付款负债总额2、 应收账款分析应收账款账龄情况、货款回笼计划情况、货款回笼风险及压力情况、预计坏账情况、2年以上账龄较长的应收款情况及管理措施说明。1年以内1-2年2-3年

6、3-4年4-5年5年以上金额占比前十名客户应收账款构成及回收风险情况说明客户名称3年以上占总额比例3、 存货分析（1）存货构成情况存货构成情况、与上年同期对比情况、增减原因说明。上年同期结存本期结存增减%原材料半成品在产品产成品（2）存货账龄分析账龄预计呆滞、损失情况存货账龄情况、特别是账龄超过2年的产成品预期市场情况、原材料及半成品预期可使用价值情况、在产品投入是否有预计合同情况，对可能呆滞的金额及措施加以说明。五、 现金流分析流入流出净额经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量现金及现金等价物净增加额1、经营活动产生的现金流量对经营活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。2、投资活动产生的现金流量对投资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。2、筹资活动产生的现金流量对筹资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。六、 母公司、子公司单户报表情况对合并报表编制单位，需要对纳入合并范围的单户报表情况简单说明。七、 下季度经营预测从利润指标的构成项目来预计下季度指标情况。本年预计计 减： 销售费用 管理费用 财务费用 加：投资收益营业外收支金额八、 存在问题及管理举措（文字描述） 公司名称年 月 日