决算管理制度Word下载.docx

1、第八条 公司于 12 月开始决算准备工作，认真核对帐 务、清理呆滞账款，处理帐务悬案，清点核实现金库存和财 产，正确计算收支，核实损益。确保数字准确、记载完整、 反映真实、帐实相符。第九条 公司财务部负责制定年度财务决算、 利润分配 和弥补亏损方案的编制标准和工作要求，下达办理决算工作 的通知，提出决算工作中应注意的事项和要求。第十条 公司财务部负责汇总编制公司的年度财务决 算方案、利润分配和弥补亏损方案。第十一条 公司财务部会同监察审计部对子、分公司及 的财务决算方案的真实性以及利润分配和弥补亏损方案的 合理性与执行情况审核。第十条 决算报表的种类主要有：一）年度业务状况报告表；二）资产负债

2、表；三）损益表；四）现金流量表；五）有关附表；（六） 对年度发生的重大事项进行说明。有关附表包括：利润分配表、机构人员情况表、固定资 产明细表、所得税清算表等第十一条 对财务状况、经营情况、成本费用控制情况及其 影响原因进行全面分析。按年初制订的预算，逐项对比，对 变化原因进行分析，找出问题并提出建议，预测业务发展前 景，形成决算报告。于决算日终了 15 日内上报。附件一：预算流程图:审核过程通过总裁领导的年度预算质询会进行附件二：预算表格表1: XX业务销售收入预算表项目金 额1月份2月3月4月5月6月7月8月9月10月份1112全年 合计销售量单位售价销售收入其他收入收入合计预计现金1 、

3、期初应 收账款1月份销售入单位： 年度资料提供部门：2月份销 售3月份销 售4月份销 售5月份销 售6月份销 售7月份销 售8月份销 售9月份销 售10月份销售11月份12月份预计现 金收入 合计期末应收账款余额总经理： 市场（销售）部门经理：制表：表2: XX业务生产成本预算表2月份10月11月12月本年 合计预算金额% 料匚口nr工制造费用：厂1生产1成本合计预计量单位本月现金支出应付账款余额表3: XX业务销售费用预算表份 月23456789O-运 输 费装 卸 费包 装 费销售人员奖金销售人员福利折 旧 费修 理 费物料消耗其他经费销售费用合计00O O本月预计现金支出本月应付款表4:

4、 XX业务管理费用预算表目 项份 月 11公司 经费：管理 人员 工资管理 人员 奖金职工 福利 费、八、.八 差旅 费办公费折旧修理物料 消耗低值 易耗 品摊 销其他 公司 经费公司 经费 小计工会 经费职工 教育 经费劳动 保险 费待业 保险 费董事 会费咨询审计诉讼排污绿化税金土地 使用 费土地 损失 补偿 费技术 转让 费技术 开发 费无形 资产 摊销开办 费摊 销业务 招待 费坏帐 损失存货 盘 亏、 毁损 和报 废损 失其他 管理 费用管理 费用 合计100本月 预计 现金 支出本月 应付 款表5:总部管理费用预算表办公费差 旅 费招待费通 讯 费培 训 费管理费用合计表6: XX业务财务费用预算表利息净支出金融机构手续费其它财务费用财务费用合计