银行常用经营指标计算公式Word文档下载推荐.docx

1、40各类呆账贷款）。不良贷款预计损失抵补率（呆账准备余额呆账准备借方发生额）（不良贷款预计损失额呆账准备借方发生额）8、呆账贷款抵补率贷款呆账准备呆账贷款余额9、单户贷款比例对最大一户借款客户贷款比例对最大一户借款客户贷款余额资本总额对最大十户借款客户贷款比例对最大十户借款客户贷款余额资本总额实收资本股本金资本公积盈余公积利润分配（贷方余额）对最大十户贷款欠息比例十户贷款表内、表外应收利息期末余额（十户贷款表内、表外应收利息期末余额十户贷款本期实收利息额）10、资产风险加权后的资本充足率资本充足率资本净额加权风险资产总额核心资本充足率核心资本资本净额所有者权益贷方余额所有者权益借方余额贷款呆账

2、准备呆账贷款入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配。呆账准备超过风险资产的2部分，不得计资本净额。）；核心资本所有者权益贷方余额所有者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；11、资产风险加权前的资本充足率资本总额资产总额12、呆滞呆账贷款抵补率（核心资本贷款呆账准备）呆滞呆账贷款余额13、资本利润率利润总额14、资产利润率利润总额资产平均余额资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。如：第三季度末资产平均余额（1/2年初资产总额第一季度末资产总额第二季度末资产总额1/2第三季度末资产总额）/3（银监局口径）。15、利息回收率（本期利息收入本期表内应收利息增加额）（本期利

3、息收入本期表外应收利息增加额）16、非利息收入比率非利息收入各项收入100；各项收入利息收入金融机构往来收入手续费收入其他营业收入投资收益营业外收入；非利息收入各项收入利息收入金融机构往来收入。17、资产费用率费用总额费用总额手续费支出营业费用其他营业支出。二、经营状况指标1.流动比率流动资产l00；流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金 及信用社在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金

4、、应付利润、其他应付款、预提费用等。2、速动比率=速动资产速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产。3、资本风险比率不良贷款资本金4、固定资产比率固定资产净值在建工程所有者权益（不含未分配利润）三、经营成果指标1、考核利润账面利润总额（应收利息科目年初余额应收利息科目期末余额）提取呆账准备金额（应付利息期末余额应付利息年初余额定期存款平均余额增加额当期一年档次利率）；2、资产利润率考核利润总资产平均余额总资产平均余额资产类科目月均借方余额资产类科目月均贷方余额或有资产负债类月均借方余额3、百元贷款收息率（利息收入应收利息科目年初余额应收利

5、息科目期末余额）当年贷款平均余额（含贴现）4、综合费用率营业费用营业收入投资收益应收息比年初增加额）5、人均考核利润考核利润上年末全辖正式职工总数；四、会计分析有关公式1、负债比率负债总额2、权益比率（产权比率）所有者权益总额3、负债对所有者权益比率负债总额所有者权益4、应收利息比率应收未收利息利息收入总额5、存款付息率实付利息各项存款月均余额实付利息期末利息支出余额（期末应付利息余额年初应付利息余额）；各项存款月均余额含保证金平均余额6、备付率应付利息余额定期存款月均余额7、呆账准备金比率呆账准备金余额风险资产风险资产各项贷款调出调剂资金拆放银行业待处理抵债资产拆放金融公司入 股联社资金（其

6、他应收款短期投资长期投资）8、拆入资金平均利率拆入资金利息支出额拆入资金年平均余额9、利润增减率（本年实际利润本年计划利润）本年计划利润总额五、折旧公式1、平均年限法年折旧率（1预计净残值率）折旧年限季折旧额原值年折旧率4；月折旧额原值12；2、工作量法单位里程折旧额原值（1预计净残值率）规定的总行驶里程；每工作小时折旧额原值规定的工作小时。3、双倍余额递减法年折旧率2季折旧额净值月折旧额净值实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。4、年度总和法年折旧率2（折旧年限已使用年数）（折旧年限1）100；（预计净残值率）412。六、其他常用公式、资产收益率

7、=净利润总资产、资本收益率3、利差率（利息收入利息支出）盈利资产、现金资产比率现金资产额5、负债（资金）自给率（自有资金各项存款）负债总额6、存款增长率本年各项存款月平均余额上年各项存款月平均余额7、不良贷款余额下降率不良贷款本期末实际余额不良贷款上期末实际余额00不良贷款期末实际余额不良贷款期末余额待处理抵债资产期末余额不良贷款比例增减幅度（报告期不良贷款比例基期不良贷款比例）/基期不良贷款比例 8、不良非信贷资产比例不良非信贷资产非信贷资产非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资

8、金、其他应收款、不良非信贷资产。不良非信贷资产包括：不良其他长期投资（到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款（挂账一年以上未收回的其他应收款）附件：部分经营指标标准表指标名称基本标准“良好银行”标准备注备付金比例3%5%资产流动性比例25%30%存贷比例80%对流动负债依存率中长期贷款比例120%拆（调）入资金比例4%拆（调）出资金比例8%净拆（调）入资金比例4%不良贷款比例15%7%逾期贷款比例8%呆滞呆账贷款比例7%呆账贷款抵补率50%对最大一户借款客户贷款比例对最大十户借款客户贷款比例150%资本充足率票据兑付核心资本充足率资产风险加权前的资本充足率6%资本利润率资产利润率0.5%1%利息回收率90%95%