小学财务管理制度完整可编辑版Word文档格式.docx

1、经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。 4、持有效发票向财务报销时，其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。 5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由学校统一办理。 五、差旅费报销 按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向

2、会计室办理报销手续。 六、预算 每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。 七、结帐和审计 1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。 2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。财务公开制度 为了加强我校财务管理与监督，促进学校教育和建设的发展，切实做到民主管理和民主理财，根据有关党和国家的法律、法规，结合本校实际，特制定学校财务公开制度。一、成立学校财务公开工作小组，由学校分管副校长任组长，会计参加。二、学校财务公开坚持“实际、实用、实效” 的原则。校财务管理要逐步走

3、向电算化管理的轨道。三、设立学校财务公开栏，做到“公布地点公众化、公布形式专栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”。四、财务公开采用定期和不定期相结合的方式，财务公开内容为：（1）学校经费的预算、结算收支情况。（2）学校的校产及其增减变动情况，创收情况。（3）学校的修缮项目的预算、结算，学校设备设施的购置情况。（4）依法收费的项目、标准，收费依据和实际执行情况。五、每年学校要全体教师汇报一年经费开支情况，倾听群众意见，接受群众监督。报账员管理制度一、编制学校经费预决算，有计划地合理使用资金。要贯彻勤俭办学的方针，精打细算，开原节流，量入为出，统筹兼顾，保证重点，全面安排，留有余地。预算批准后要

4、认真执行。年终要实事求是地编制好决算。做好财务工作总结。二、认真执行国家规定的财务制度和各项方针政策，制订学校的财务制度和实施细则，模范地遵守和执行财政制度，切实做好算账、记账、报账工作。三、严格按照预算计划办事。发动和依靠群众，加强财务管理。正确地进行财务监督，保护国家资金和财产安全，向一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等损害国家利益的行为作斗争。四、根据预算包干的要求，严格审查各部门的用款计划，检查各部门对财物的安排使用情况，发现问题，及时纠正。五、定期向学校领导汇报财经收支情况。并向师生员工公布有关收支账目，主动接受群众的监督。六、建立健全财产管理制度。要建立全校财产分类账和各部门的

5、财产分户账，实行定人、定物、定保管的责任制。固定财产每学期末要全面清点核对一次。七、搞好检查维修，防止意外事故的发生、对课桌椅、体育器材、家具、房屋、门窗、灯光、自来水等要组织有关人员经常进行检查，及时维修，供电线路和电源开关要注意检查，防止失火、触电事故的发生。八、要建立和健全公物的领用、借用制度。学校一切财产和设备，示经管理人员同意和领导批准，不得随意外借或擅自占用、拆毁。九、要有高度的责任感，认真做好管理维修工作，不得利用职权多占。要注意争取领导对师生进行爱护公共财物的道德教育，并敢于同侵占和随意损坏公共财物的行为斗争。要建立损坏公共财物的赔偿制度。凡侵占、损坏或遗失公共财物者，按章进行

6、处理。财务报账制度为加强学校的经费管理，完善报账程序，切实保障广大教师和学生的利益，促进学校正常、健康地可持续发展，经研究决定，学校实行如下报账制度：一、各部门组织开展活动，实行经费预算制，然后由学校视财力状况统筹安排。二、各部门采购办公用品，须在办公室主任处备案，经校长同意，由学校同志负责经办，并在一个月内报账。三、各种接待和招待由校长办公室统一安排，办公室主任或校长具体负责，报账时须经校证明，且在一个月内完成。四、教师个人外出参加各种会议和活动，由办公室主任通知，按学校相关规定报销，报销时须提供相应得活动记录或证明，由办公室主任签字证明，且在一个月内完成。五、重大集体活动的经费须经校行政会

7、或校教代会讨论决定。财务结算制度学校报账员要按照中心校统一要求，健全各种登记簿。收支明细登记簿 使用现金日记账序时登记。借方根据一级报账员核发的备用金和每次报账时取得的备用金补充数登记，贷方根据各种原始凭证逐笔进行登记（当支出原始凭证在报账时因不合规被退回时，应在贷方用红字冲销）。债权债务登记簿 使用三栏式明细账分往来单位进行登记。根据本学校发生债权、债务的合规凭证登记债权、债务增减变动情况。固定资产登记簿 使用三栏式明细账，按固定资产具体名称进行登记。根据县会计中心提供的“单位固定资产增（减）通知单”登记本校固定资产增减变动情况。每学期末，学校要组织相关人员对本学期所发生的收入、支出及时进行

8、稽核，并分别将本期收入、本期支出、本期余额、上期余额、合计结存等稽核情况写出文字小结，所有参加稽核人员签字并加注日期，由学校报账员保存，并报中心校复印件一份备查。凭证审核制度 为了规范预算单位的收支凭证管理，使原始凭证合理、合法，特制定本制度。 一、预算收支凭证（包括外来凭证和自制凭证）必须经记账会计审核盖章方可入账。 二、凭证审核必须以国家财经政策法规、会计制度以及单位的收支预算为依据，对凭证的合法性、合理性进行审核。 三、原始凭证必须是正规的发票，自制的原始凭证要符合会计凭证的有关规定。 四、对原始凭证内容的完整性进行如下审核： 1、经济业务的内容摘要、数量、单价、金额、日期填制是否完整。

9、 2、外来凭证是否填写接受单位，有无凭证的填制单位的公章和开票人签章。 3、原始凭证的日期和编号是否准确。 五、对凭证的真实、准确性进行审核。 1、原始凭证上是否注明事由和有关依据，形成实物是否有实物验收人签章。 2、发票份数与所附附件是否相符。 3、原始凭证上有关数量、单价、金额计算是否准确，大小金额是否一致。 六、审核报账凭证手续是否齐备，单位盖章、主管领导人签字是否与预留印鉴相符，经手人、证明人是否齐全。 七、支出凭证的支出数额与预算口径的预算指标进行核对，审核单位支出是否按照部门预算口径开支。为保证资金安全，对单项大额支出按审批制度办理。属政府采购支出项目，必须办理采购手续。 八、审核

10、中发现不符合要求的凭证拒绝报账，及时退回，发现重大经济问题嫌疑的要及时报有关部门处理。固定资产保管制度一、学校固定资产由总务处固定资产管理员负责管理，并根据各部门需要统一调配。教师和学生因公需要使用学校固定资产的须通过学校固定资产管理员领取或借用，不准私拿用私用。二、固定资产管理员要认真做好固定资产的登记保管工作。要设立固定资产总帐、分类登记帐。实行二级管理，各组室要指定一名兼职管理员。做到帐帐相符、帐物相符。三、凡调进人员要通过学校固定资产管理员办理领用或借用学校手续后方可使用学校固定资产。调出人员要办理归还手续后，由学校固定资产管理员签字方可办理人事调动手续。四、凡借用固定资产者要经主管领

11、导批准后办理借用手续。五、使用或借用固定资产造成损坏或遗失，视情节照原物赔偿或罚款。六、固定资产的报废、报损，要由各部门管理员填制统一表格，经总务处同意，报校长批准后，由总务处固定资产管理员签发销帐通知单并办理财产集中手续，由学校统一处理。七、每学期各部门要进行一次自查清理，发现问题及时和总务处管理员联系，每年暑期学校领导组织力量对财产进行一次全面清查，并对保管、使用情况进行分析研究，总结经验教训，表彰先进，提出改进措施，提高管理水平。固定资产报废制度1、不能再使用和再修复使用的固定资产由使用部门提出报废申请，由总务处组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长批准；大型、贵重设备报上级主管部

12、门或财政部门批准，并注销台帐。2、低值易耗品（耐用品），由专管员统一收集并造册上报学校，由学校组织相关人员进行鉴定后办理相关手续，并报校长批准，并注销台帐。固定资产的借出制度1、学校一切财产，任何人不得擅自出借、出租，如确实需要借用、调出的，必须经领导研究决定。2、批准借用的财产，必须办理借用手续，注意爱护，精心保管，按期还回。如损坏和不能按期还回，照价赔偿。3、调出人员要自觉归还自己领用和借用的公物，不得转借他人或私自拿走，否则不予办理调动手续。4、所有人员，都要自觉爱护公共财产，故意破坏或因不负责而破坏的，要追究责任，照价赔偿；情节严重者，加倍处罚。固定资产购置制度1、凡需新增或补充的财产

13、，由请购人提前三天向学校领填请购单，经负责人审核，校长审批，组织人员采购。属专用物品，由使用人参与采购，负责质量、数量、规格选择。2、凡新购入的财产，应由采购员填写入库单（一式三份，总务处留存一份，附发票交财务一份，专管员一份），经保管员对数量、质量、规格、单价等进行验收签字，请购单方可报销。3、固定资产、办公用品、维修材料、卫生清洁用品由校产管理员验收登记；文体用品、实验用品（具）、图书资料、实验材料等低值物品购入时由各部门专管员验收登记。固定资产管理制度1、设立学校财产总账，各部门设立财产分账。每学期末，各部门应检查帐物是否相符，并将分账交总务处核对。 2、认真做好校产的登记保管工作，做好

14、帐物相符、定期清点。 3、新购置固定、耐用资产，必须做到先记账后使用4、固定、耐用资产确系使用年久，损坏无法修复，由经管人进出报废申请，经总务处按国有资产管理规定办理。 5、 损坏公物要照价赔偿，情节严重的要及时向主管校长汇报，并进行适当的处理。 6、 财产在使用过程中发生损坏，要查明原因，按照责任大小进行教育、处理。 7、 学校一切仪器设备教学用品，一律不得借给私人，特殊情况私人借用，外单位借用都需经校长批准（都要有借条，按时归还）。归还时保管人员如发现有损坏丢失，应按价赔偿。 8、 任何人调换工作，调离本校都应自觉搞好财产移交工作，不得化公为私，做到手续清楚。 9、 学校的一切财产总务处可以根据各部门的工作需要进行调配，有关人员要服从调配。【本文档内容可以自由复制内容或自由编辑修改内容期待你的好评和关注，我们将会做得更好】