1、 3-2 生产方法 按国家矿泉水生产要求,采用矿泉水生产专用设备,实行机械化流水作业线,做到规范化和现代化。 3-3 消防 本项目虽不是消防重点行业,但项目实施中要安排好消防通道,厂房之间应保持应有距离,确保消防车的通行,同时在厂内设置水池、消防栓,相应的灭火品和消防器材。 3-4 环境污染 本项目无任何“三废”排放,对周围环境不产生任何污染。 3-5 安全和劳动技术 1、所有设备均应配齐、配全安全保护装置。 2、所有电机均应采用接零线或接地保护;电机引线应选用相应规格的电缆,并安放在专用地下线槽内。 3、企业要制订并执行严格的安全制度和操作规程,确保安全生产。 4、企业要不定期进行劳动安全技
2、术知识教育和宣传。 4-1 投资概算 该项目总投资919万元,其中,固定资产投资718万元( 固定资产分为:设备投资365万元,土建工程式130万元,广告费用150万元,其他费用73万元,详见附表表4-3),流动资金200万元。设备投资概算表 附表4-1序号设备名称单位数量金额(万元)备注1提水设备套15日产50吨2水处理和灌装设备2503包装设备104自动化吹瓶机205交通运输工具306其他设备辆40合计 附表4-2面积(m3)造价(元/m3)车间160040064仓库16办公室3007.5门卫及围墙2.5征地10亩4万/亩130固定资产投资概算表附表4-3项目名称投资比例%备 注设备投资3
3、65详见附表4-1土建工程详见附表4-2供 电8容量度100KVA设备运输及安装费用按设备5%计开办费不可预见费261-5之和的5%计7建设期间利息17按年息5.85%计半年建设期广告费1501-6之和的30%计718 流动资金按项目的经营成本核算,本项目资金周转按每年5次计算,项目经营成本为1078.44万元,本项目需流动资金200万元。 4-2 资金筹措本项目总投资为918万元,其中,单位自筹资金100万元,需要引进资金8万元。 4-3 工期计划 1、20xx年元月项目的考察论证。2、20xx年2月,项目的前期准备,可行性报告编制。3、20xx年3月,与外商签订合同,落实资金。4、20xx
4、年4月,征用土地。5、20xx年5月,基建动工,设备订制。6、20xx年6月,设备安装及调试,人员招生及培训、试产。7、20xx年7月,投入生产。1、计算期该项目建设期不足一年,达产期按10年计算,项目计算期为11年。2、利息该项目的资金来源主要引进资金和单位自筹,为提高项目的风险系数,全部投资按银行贷款计息,年利率按5.85%计算。3、固定资产部额及折旧项目固定资产投资为718万元,其中,广告费150万元,不计折旧。设备365万元,按平均折旧法计,使用期按劳取酬10年计,厂房地产30万元按需分配0年计算折旧,期末残值按期5%计,年修理20.4万元。4、税金增值税按17%的增值税率计算,所得税
5、按33%的税率计算。5、工资该项目定员50人,人均年工资6000元,包括各种福利奖金。年工资额为30万元。6、销售收入产品出厂价按0.55元/瓶(1000元/吨),日产砂泉水50吨,全年按10个月生产计算,年产量15000吨,年产值1500万元。7、生产负荷第一年按生产能力60%计,第二年按生产能力80%计,第三年达产。8、矿泉水瓶子的制造成本023元,盖子和商标一套0.05元。一只完整的矿泉水瓶子的成本为0.28元/只。9、销售费用本项目在设计时已安排150万元的广告费,故销售费用按销售收入的7%计。成本概算详见附表5-1,由此表计算出单位矿泉水成本为823.96元/吨,正常年份年总成本为1
6、130.94万元,其中固定成本177.9万元,变动成本为953.04万地。5-3 销售收入,利润及税金估算产品出厂价按0.55元/瓶,即1000元/吨,年产矿泉水15000吨,年销售收入1500万元。税金及利润详见附表5-2。由此表计算出:1、固定资产投资利润率 253.13 100%=35.25% 7182、全部投资利润率:100%=27.57% 718-2003、固定资产投资利税率 253.13+115.93 100%=51.4%4、全部投资利税率 100%=40.2% 718+2005、销售利润率100%=16.88% 1500(1)企业折旧还款期10%企业留作其他费用,可用于还款折旧为
7、40.8万元90%=36.72万元。(2)还款期企业利润的10%留作其他费用,其余部分用于还款。由此可计算出还款期为5.94年(详见附表5-3)。(含建设期一年)。1、由财务现金流量表(见附表5-4)计算出,在计算期内,累计净现金流量为2105.17万元。(1)财务内部受益率为 9.42IRR=(27-26)=26.44% 9.42+|-12.22|(2)财务净现值(I=16%时)=366.3万元(3)固定资产投资回收期计算静态值=2.44(年)(不含建设期) 253.13+40.8 |-88.43|动态值=7-1+=6.82(年)(含建设期一年) 108.192、财务平衡分析由财务平衡表(见
8、附表5-5)计算出项目在整个计算期内盈余资金926.832万元,上交所得443.88万元,提取留用折旧224.4万元。3、不确定分析 177.9保本销售量=6191(吨) 1000-635.36-77.29该项目是利用本地优质矿泉水资源优势的项目,办厂条件成熟,根据项目经济效益分析,该项目的固定资产投资利润率,利税率和内部受益率分别为35.25%、51.4%和26.44%,资产评估“三率”均较理想,同时具有较好的抗风险能力,项目可行。矿泉水成本概算表附表5-1成本项目单位成本60%负荷总成本80%负荷总成本100%负荷总成本备注其中固定成本变动成本一原材料509元/吨瓶子458.1610.87
9、63.5二燃料动力36.36元/吨电力32.72432.72343.63254.54三工资及附加20元/吨1824四制造费用70.8元/吨折旧费27.2元/吨40.8修理费13.6元/吨20.4生产费用30元/吨45五管理费用117.8元/吨流动资金利润7.8元/吨11.7管理费10元/吨其他费用六销售费用70元/吨6384105823.96元/吨总成本749.724177.9571.824940.332762.4321130.94953.04经营成本697.244887.8321078.44销售收入、税金、利润表附表5-2单位:万元项目生产期3-10生产负荷60%80%100%产量(吨)90
10、001200015000销售收入90012001500763.5动力54.5430七106.2106.2八71.771.7九105十增值税69.5692.8115.93十一销售利润-78.86166.868253.3十二所得税55.0783.53十三税后利润111.798169.6固定资产回收平衡表附表5-3序 年份号 项目建设期生 产 期一、固定资产及还本付息1 年初投资累计760846.6707.23484.18247.962划内本年固定投资3额本年应付利息4244.4649.5341.4928.3214.514 本年还本付息-42.14186.9264.5424.54262.47 (1)
11、还本137.37223.05236.22(2)付息5 年末投资累计709.23二进制回收资金来源1 利润总额-78。86253.132可用还款折旧36.723 还款期企业留利16.686825.31327.3834还款额合计186.9025264.54 247.96固定资产回报期=1+=5.94(年) 264.54财 务 现 金 流 量 表附表5-4 金额单位:序号年份投 产 期达 产 期(60%)(80%)911现金流入产品销售收入1500回收固定资产余值25.56回收流动资金200流入小计现金流出固定资产投入流动资金占用697.24销售税金69,56928115.93流动小计966.898
12、0.6321194.37净现金流量-718-66.8219.37305.63累计净现金流量-784.8-565.43-259.845.83351.46657.09962.72126.351773.982105.17净现值(I=16%)-618.92-49.63140.63168.71145.48125.3110.1993.2280.3869.38103.58累计净现值668.55-527.93-359.22-213.7488.4319.76112.98193.36262.72366.3附表5-5 金额单位: 年份资金来源利润总额25.13折旧(其中可用于还款折旧)流动资金借款来源小计198.66207.668293.93319.49资金运用固定资产投资流动资金投入企业留用折旧4.08408224.4还款期企业留利16.69投资借款本金偿还137.368223.05236.32投资借款利息偿还0.6888.64443.88盈余资金-49.881.387179.977205.37926.832运用小计
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