造价师考试复习资料之课本浓缩精华四科Word文件下载.docx

1、通用的合同文本；重视实施过程中的造价控制； 14造价工程师的素质要求：职业道德方面；专业技能方面；身体方面； 15按照行为科学的观点，作为管理人员应当具有三种技能：技术技能、人文技能和观念技能； -1- 16造价工程师的执业范围： 建设项目建议书、 可行性研究投资估算的编制和审核， 项目经济评价， 工程概、 预结算、竣工结（决算）的编制和审核；工程量清单、标底（或者控制价） 、投标报价的编制和审核，工程合同 价款的签订及变更、调整工程款支付与工程索赔费用的计算；建设项目管理过程中设计方案的优化、限额设计等 工程造价分析与控制，工程保险理赔的核查；工程经济纠纷的鉴定； 17造价工程师的权利：使用

2、注册造价工程师名称；依法独立执行工程造价业务；在本人执业活动中形成的 工程造价成果文件上签字并加盖执业印章； 发起设立工程造价咨询企业； 保管和使用本人的注册证书和执业印章； 参加继续教育； 18造价工程师的义务：遵守法律、法规、有关规定，恪守职业道德；保证执业活动成果的质量；接受继续 教育，提高执业水平；执行工程造价计价标准和计价方法；与当事人有利害关系的，应当主动回避；保守在执业 活动中知悉的国家秘密和他人的商业、技术秘密； 19取得资格证书的人员，可自资格证书签发之日起 1 年内申请初始注册。逾期未申请者，须符合继续教育 的要求后方可申请初始注册。初始注册有效期为 4 年。申请初始注册的

3、，应当提交下列材料： （一）初始注册申 请表； （二）执业资格证件和身份证件复印件； （三）与聘用单位签订的劳动合同复印件； （四）工程造价岗位工 作证明； （五）取得资格证书的人员，自资格证书签发之日起 1 年后申请初始注册的应当提供继续教育合格证明； （六） 受聘于具有工程造价资质的中介结构， 应当提供聘用单侠为其交纳的社会基本养老保险凭证人事代理合同 复印件，或者劳动、人事部门颁发的离退休证复印件； （七）外国人、台港澳人员应当提供外国人就业许可证书、 台港澳人员就业证复印件； 20有下列情形的不予初始注册；丧失民事行为能力的；受过刑事处罚的，且自刑事处詈执行完毕之日起至 申请注册之日起

4、不满 5 年的；在工程造价业务中有重大过失，受过行政处罚或者撤职以上处分的，且处罚处分至 申请注册之日起不满 2 年的；在申请注册过程中有弄虚作假行为的； -2- 21申请造价工程师初始注册程序：申请人向骋用单位提出申请；聘用单位审核同意后，连同规定提交的材 料一并报省级注册机构或者部门注册机构； 省级注册机构或者部门注册机构对申请注册的有关材料进行初审， 签 署初审意见，报国务院建设行政主管部门；国务院建设行政主管部门对初审意见进行审核，对符合条件的，准许 注册，并颁发造价工程师注册证和造价工程师执业专用章；初始注册有效期两年，自核准之日开始计算； 22申请造价工程师续期注册的， 在有效期到

5、期日 2 个月前持下列材料向省级注册机构或者部门注册机构申 请：从事工程造价活动业绩和工作总结；国务院建设主管部门认可的工程造价继续教育证明； 23有下列情形的不予续期注册： 在注册期内参加造价工程师执业年检不合格的； 无业绩证明或工作总结的； 同时在两个以上单位执业的； 未按规定参加造价工程师继续教育或者继续教育未达标准的； 允许他人以本人名义 执业的；在工程造价活动中有弄虚作假行为的；在工程造价活动中有过失，造成重大损失的； 24申请续期注册程序：聘用单位审核同意后，连同规定提交的材料一并报省 级注册机构或者部门注册机构；省级注册机构或者部门注册机构对有关材料进行审核，对符合条件的，予以续

6、期 注册，省级注册机构或者部门注册机构应当在准予续期注册后 30 日内，将予以续期注册的人员名单报国务院建 设行政主管部门备案；续期注册有效期为两年，自准予续期注册之日起计算； 25申请变更注册，按下列程序办理：聘用单位审核同意后，连同申请人与原 聘用单位的解聘证明， 一并上报省级注册机构或者部门注册机构； 省级注册机构或者部门注册机构对有关情况进 行核实，情况属实的，予以变更注册；省级注册机构或者部门注册机构应当在准予变更之日起 30 日内，将变更 注册的人员情况报国务院建设行政主管部门备案；一年内再次申请变更的，不予办理； 26继续教育内容：国家有关工程造价管理方面的法律、法规、政策；行业

7、自律规定和有关规定；工程项目 全面造价管理理论知识；国内外工程计价规则及计价方法；造价工程师执业所需的有关专业知识与技能；国际上 先进的工程造价管理经验与方法；各省级、部门注册管理机构补充的相关内容； 27继续教育的形式：参加各种国内外工程造价管理培训、专题研讨活动； -3- 28参加有关大专院校工程造价管理专业的课程进修；编撰出版专业著作或在相关刊物上发表专业论文；承 担专业课题研究成果； 29继续教育培训学时计算方法：参加国内外工程造价学术交流、研讨会，每满一天计八学时；参加有关大 专院校工程造价管理继续教育培训，每满 1 小时，计算 1 小时；发表专业论文和著作在国际杂志上发表每篇计 3

8、0 个学时；国家级杂志上每篇计 15 个学时；省级杂志上第篇计 10 个学时；正式出版社出版工程造价方面的著 作计 40 个学时；参加继续教育讲课的教师每讲一次计 20 个学时； 30咨询业的社会功能：服务功能；引导功能；联系功能； 31甲级工程造价咨询企业资质标准：已取得乙级工程造价咨询企业资质满 3 年；企业出资人中注册造价工 程师人数不低于出资人总数的 60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的 60%；技术负责人已取得造价工程师 注册证书，并且有工程或工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作 15 年以上；专职从事工程造 价专业工作的人员不少于 20 人， 取得造价工程师注册

9、证书的人员不少于 10 人， 其他人员具有从事工程造价专业 工作的经历；企业与专职专业人员签定劳务合同，且专职专业人员符合国家规定的执业年龄（出资人除外） ；专 职专业人员人事档案关系同国家认可的人事代理机构代为管理； 企业注册资本不少于 100 万元； 企业近三年工程 造价咨询营业收入累计不低于人民币 500 万元；具有固定的办公场所，人均办公建筑面积不少于 10 平方米；技 术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全；企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保除手续 齐全；在申请核准资质等级之日前 3 年内无违规行为； 32乙级工程造价咨询企业资质标准：企业出资人中注册造价工程师人数

10、不低于出资人总数的 60%，且其出 资额不低于企业注册资本总额的 60%；技术负责人已取得造价工程师注册证书，并且有工程或工程经济类高级专 业技术职称，且从事工程造价专业工作 10 年以上；专职从事工程造价专业工作的人员不少于 12 人，取得造价工 程师注册证书的人员不少于 6 人， 其他人员具有从事工程造价专业工作的经历； 企业与专职专业人员签定劳务合 -4- 同，且专职专业人员符合国家规定的执业年龄（出资人除外） ；专职专业人员人事档案关系同国家认可的人事代 理机构代为管理；企业注册资本不少于 50 万元；暂定期内工程造价咨询营业收入累计不低于 50 万元； 33业务范围：建设项目建议书及

11、可行性研究报告、项目经济评价报告的编制和审核；建设项目概预算的编 制与审核，并配合设计方案比选、优化设计、限额设计等工作的进行；工程造价分析与控制；建设项目合同价款 的确定；合同价款的签订与调整与工程款的支付；工程结算及竣工结算报告编制与审核；工程造价经济纠纷的鉴 定和仲裁的咨询；提供工程造价信息服务等； 34现金流量三要素：现金流量大小；方向和作用点； 35利息和利率在工程造价活动中的作用：利息和利率是信用方式动员和筹措资金的动力；利息能够 促进 企业加强经营核算，节约使用资金；利息和利率是国家管理经济的重要杠杆； 36影响资金等值的因素：金额的多少；资金发生的时间；利率的大小； 37经济效

12、果评价的主要内容：盈利能力评价；清偿能力评价；抗风险能力评价； 38经济效果评价的基本方法：确定性评价方法；不确定性评价方法； 39经济效果评价方法按其是否可考虑时间因素可分静态评价方法和动态评价方法； 40经济效果评价根据指标性质可分为时间性指标、价值性指标和比率性指标； 41偿债能力指标：借款偿还期；利息备付率；偿债备付率； 42确定基准收益率时应考虑以下因素：资金成本和机会成本；投资风险；通货膨胀； 43投资方案分单一方案（独立型方案） ；多方案（互斥型方案、互补型方案、现金流量相关型方案、组合 -互斥型方案、混合相关型） ； 44互斥方案静态分析常用增量投资收益率、增量投资回收期、年折

13、算费用 Zj=Kj/Pc+Cj、综合总费用 -5- Sj=Kj+PcCj 评价方法进行相对经济效果评价； 45计算期相同的互斥方案经济效果评价方法：净现值；增量内部收益率；净年值； 46计算期不同的互斥方案经济效果评价方法： 净年值； 净现值 （最小公倍数法、 研究期法、 无限计算期法） ； 增量内部收益率； 47设备更新决策问题，就其本质来说，可分为原型更新和新型更新两类； 48设备更新方案比选的原则：不考虑沉没成本；逐年滚动比较； 49设备的寿命：自然寿命；技术寿命；经济寿命； 50设备租赁分为融资租赁和经营租赁； 51设备租赁与设备购买的优越性表现在：在资金短缺的情况下，既可用较少资金获

14、得生产急需的设备，也 可以引进先进设备，加快技术进步的步伐；可享受设备试用的优惠，加快设备更新，减少或避免设备陈旧、技术 落后的风险；可以保持资金的流动状态，防止呆滞，也不会使企业资产负债状况恶化；保值，既不受通货膨胀也 不受利率波动的影响；设备租金可在所得税前扣除，能享受税上利益；其不足之处在于：在租赁期间承租人对租 用设备无所有权，只有使用权。 故承租人无权随意对设备进行改造，不能处置设备，也不能用于提保、 抵押贷款； 承租人在租赁期间所交的租金总额一般比直接购置设备的费用要高，即资金成本较高；长年支付租金，形成长期 负债；租赁合同规定严格，毁约要赔偿损失，罚款较多等； 52影响设备租赁和

15、购买的主要因素：项目的寿命期或设备的经济寿命；租赁设备需要支付租金，当企业需 要融通资金时，究竟是向金融机构借款，还是通过融资租赁取得资金，或是采取发行企业股票或债券来融资；企 业的经营费用减少与折旧费和利息减少的关系；租赁的节税优惠等；企业是否需要长期占有设备，还是只希望短 期需要这种设备； 53设备租赁与购置分析： 第一步， 根据企业生产经营目标和技术状况， 提出设备更新的设资建议； 第二步， -6- 拟定若干设备投资、更新方案，包括：购置；租赁；第三步，定性分析筛选方案，包括：分析财务能力；分析设 备技术风险、使用维修特点；第四步，定量分析并优选方案，结合其他因素，作出租赁还是购买的投资

16、决策； 54租赁费用主要包括：租赁保证金占用损失、租金和担保费； 55影响租金的因素：设备的价格；融资的利息及费用；各种税金、租赁保证金、运费、租赁利差、各种费 用的支付时间以及租金采用的计算公式等； 56对租金的计算主要有附加率法（R=P（1+Ni）/N+Pr）；年金法（期末支付 R=i（1+i）n/（1+i）n-1;期初支付 P=P（A/P,i,N）/（1+i）;） 57设备租赁的净现金流量=销售收入-经营成本租赁费用-与销售相关的税金-所得税率*（销售收入-经营成本租赁费用-与销售相关的税金）设备购置的净现金流量=销售收入-经营成本-设备购置费-贷款利息 ； -与销售相关的税金-所得税率

17、*（销售收入-经营成本-设备购置费-贷款利息-与销售相关的税金） ； 58设备租赁与购置的经济比选也是一个互斥方案的问题，设备寿命相同时，一般可以采用净现值法；设备 寿命不同时，可以采用净年值法； 59一般情况下，产生不确定性的原因如下：拟建项目数据的统计偏差；技术进步；市场供求结 构的变化；其他外部影响因素； 60常用的不确定性分析有盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析； 61盈亏平衡分析只适用于项目的财务评价，面敏感性分析和概率分析则可用于财务评价和国民经济评价； 62当产量变化后，各项成本有不同的性态，大体上可分为三种：固定成本、变动成本、混合成本； 63利润=销售收入-总成本-税金 ；

18、销售收入=单位售价*销量；总成本=变动成本+固定成本=单位变动成本 *产量+固定成本； 64线性盈亏平衡分析的前提条件：生产量等于销售量；生产量变化，单位可变成本不变，从而使总生产成 本成为生产量的线性函数；生产量变化，销售单价不变，从面使销售收入成为销售量的线性函数；只生产单一产 -7- 品；或者生产多种产品，但可换算为单一产品计算； 65用产销量表示的盈亏平衡点 BEP（Q）=年固定成本/（单位产品销售价格-单位产品可变成本-单位产品 销售税金及附加-单位产品增值税；用生产能力利用率表示的盈亏平衡点：BEP（%）=盈亏平衡点销售量/正常产 销量*100%=年固定总成本/（年销售收入-年可变

19、成本-年销售税金及附加-年增值税）*100%；用销售额表示的盈 亏平衡点 BEP（S）=单位产品销售价格*年固定总成本/（单位产品销售价格-单位产品可变成本-单位产品销售税 金及附加-单位产品增值税；用销售单价表示的盈亏平衡点=BEP（p）=年固定总成本/设计生产能力+单位产品可变 成本+单位产品销售税金及附加+单位产品增值税； 66敏感性分析有单因素敏感性分析和多因素敏感性分析两种； 67敏感性分析的部骤：确定分析指标；选择需要分析的不确定性因素；分析每个不确定性因素的波动程度 及其对分析指标可能带来的增减变化情况；确定敏感性因素；方案选择； 68概率分析步骤：选定一个或几个评价指标；选定需

20、要进行概率分析的不确定性因素；预测不确定因素变 化的取值范围及概率分布；根据测定的风险因素取值和概率分布，计算评价指标的相应取值和概率分布；计算评 价指标的期望值和项目可接受的概率；分析计算结果，判断其可接受性，研究减轻和控制不利影响的措施； 69决策树一般由决策点、机会点、方案枝、概率枝等组成； 70影响工程寿命周期的因素：物理因素；经济因素；技术因素；社会和法律因素； 71工程寿命周期成本包括：经济成本；环境成本；社会成本； 72工程寿命周期成本是工程设计、开发、建造、使用、维修和报废等过程中发生的费用，也即该项工程在 其确定的寿命周期内或在预定的有效期内所需支付的研究开发费、制造安装费、

21、运行维修费、报废回收费等费用 的总和； 73常用的寿命周期成本估算方法有费用效率法 CE=SE/LCC=SE/（IC+SC） 、固定效率法、权衡分析法等； -8- 74费用估算的方法：费用模型估算法；参数估算法；类比估算法；费用项目分别估算法； 75在寿命周期成本分析法中，权衡分析的对象包括以下五种情况：设置费与维持费权衡分析；设置费中各 项费用的权衡分析；维持费中各项费用的权衡分析；系统效率和寿命周期成本的权衡分析；从开发到系统设置完 成这段时间与设置费的权衡分析； 76寿命周期成本评价法的一般步骤：明确系统（对象）的任务；资料收集；方案创造；明确系统的评价方 法要素及其定量化方法；方案评价

22、；编制评价报告； 77寿命周期成本评价法的显著特点：当选择系统时，不仅考虑设置费，还要研究所有费用；在系统开发的 初期就考虑寿命周期成本；进行费用设计，将寿命周期成本作为系统开发的主要因素；透彻的进行设置费和维持 费之间的权衡，系统效率和寿命周期成本之间的权衡，以及开发、设置所需的时间和寿命周期成本之间的权衡； 78寿命周期成本分析方法的局限性： 假定项目方案有确定的寿命周期； 由于在项目寿命周期早期进行评价， 可能会影响评价结果的准确性； 进行工程寿命周期成本分析的高成本使得其未必适用于所有项目； 高敏感性使其 分析结果的可靠性、有效性受到影响； 79寿命周期成本分析的实际应用给人们带来观念

23、的变化：建立系统效率的概念；建立寿命周期成本观念； 建立能量效率的观念；树立追求“系统经济性”的基本思想； 80价值工程三要素：价值、功能、寿命周期成本； 81价值功能的特点：价值工程的目标是，是以最低的寿命周期成本，使产品具备它的必须具备的功能；价 值功能的核心是以产品进行功能分析；价值工程是将产品价值、功能和成本作为一个整体来考虑；价值工程强调 不断改革与创新；价值工程要求将功能定量化；价值工程是以集体的智慧开展的有计划、有组织的管理活动； 82提高产品价值的途径：在提高产品功能的同时，又降低产品成本，这是提高价值最理想的途径；在产品 成本不变的条件下，通过提高产品功能，达到提高产品价值的

24、目的；保持产品功能不变的前提下，通过降低成本 达到提高产品价值的目的；产品功能有较大辐度的提高，产品成本有较少提高；在产品功能略有下降、产品成本 -9- 大幅度降低的情况下，也可达到提高产品价值的目的； 83对象选择的方法：因素分析法（经验分析法） ；ABC 分析法（重点分析法或不均匀分布定律法） ；强制确 定法；百分比法；价值指数法； 84功能分析包括功能定义、功能整理和功能计量等内容； 85按功能重要度分，产品功能可分为基本功能和辅助功能；按功能性质分产品功能可分为使用功能和美学 功能；按用户需求分：功能可分为必要功能和不必要功能；按量化标准分：功能可分为过剩功能与不足功能； 86功能整理

25、的目的：明确功能范围；检查功能之间的准确程度；明确功能之间上下位关系和并列关系； 87功能整理的一般程序：编制功能卡片；选出最基本的功能；明确各功能之间的关系；对功能定义作必要 的修改、补充和取消；把经过调整、修改和补充的功能，按上下位关系，排列成功能系统图； 88功能计量可分对整体功能的量化和对各级子功能的量化； 89各级子功能的量化方法：理论计算法、技术测定法、统计分析法、类比类推法、德尔菲法等； 90确定功能重要性系数的关键是对功能进行打分，常用的方法有强制打分法（0-1，0-4 评分法） 、多比例 评分法、逻辑评分法、环比评分法等； 91方案创造的理论依据是功能的载体具有替代性，方法：

26、头脑风暴法；歌顿法；专家意见法；专家检查法； 92头脑风暴法以小型会议方式进行，坚持原则：欢迎畅所欲言，自由的发表意见；希望提出的方法越多越 好；对所有提出的方案不加任何评价；要求结合别人的意见提设想，借题发挥；会议应有记录，以便于研究； 93方案综合评价方法：常用的定性评价方法有德尔菲法、优缺点例举法；常用的定量分析方法有直接评分 法、加权评分法、比较价值评分法、环比评分法、强制评分法、几何平均值评分法等； 94项目资本金制度的范围：各种经营性固定资产投资项目，包括国有单位的基本建设、技术改造、房地产 项目和集体投资， 都必须首先落实资本金才能进行建设； 主要用财政预算内资金投资建设的公益性

27、项目不实行资 - 10 - 本金制度； 95计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和；投资项目资本金占总投 资的比例，根据不同行业和项目的经济效益等因素确定，具体规定如下：交通运输、煤碳项目，资本金比例为 35%以上；钢铁、邮电、化肥项目，资本金比例为 25%以上；电力、机电、建材、化工、石油加工、有色、轻工、 纺织、商贸及其他行业的项目，资本金比例为 20%以上； 96项目资本金可以用货币出资，也可用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资； 97投资者以货币方式缴的资本金，其资金来源有：各级人民政府财政预算内资金、国家标准的各种专项建 设基金、经营性基本建

28、设基金回收的本息、土地批租收入、国有企业产权转让收入、地方人民政府国家有关规定 收取的各种规费及其他预算外资金； 国家授权的投资机构及企业法人的所有者权益、 企业折旧资金以及投资者按 照国家规定从资金市场及其他预算外资金； 社会个人合法所有资金； 国家规定的其他可以用作投资项目资本金的 资金； 98项目资本金筹措的基本要求：合理提高资金需要量，力求提高筹资效果；认真选择资金来源，力求降低 资金成本；适时取得资金，保证资金投放需要；适当维持自有资金比例，正确安排举债经营； 99根据出资方不同，项目资本金分为国家出资、法人出资、个人出资；根据国家法律规定，建设项目可通 过争取国家财政预算内投资、发

29、行股票、自筹投资和利用外资直接投资等多种形式来筹集资本金； 100按照股东承担风险和享有权益的大小，股票可分为普通股和优先股两大类； 101股票筹资的优点：以股票筹资是一种弹性的筹资方式；股票无到期日；发行股票筹资可降低公司的负 债比率，提高公司的财务信用，增加公司今后融资的能力； 102股标筹资的缺点：资金成本高；增发普通股需给新股东投票权和控制权； 103吸收国外资本直接投资包括：外商合资经营、合作经营、合作开发及外商独资等形式； 104负债筹资包括：银行贷款、发行债券、设备租赁和借入国外资金等筹资渠道； - 11 - 105我国发行的债券又可分为国家债券、地方政府债券、企业债券、金融债券等； 106债券筹资的优点：支出固定；企业控制权不变；少纳所得税；可以提高自有资金利润率； 107债券筹资的缺点：固定利息支出会使企业承受一定的见险；发行债券会提高企业负债比率，增加企业 风险，降低企业财务信誉；债券合约的条款，常常对企业的经营管理有较多的限制： 108设备租赁的方式可分为：融资租赁；经营租赁；服务出租； 109借用国外资金的途径：外国政府贷款：国际金融组织贷款；国外商业银行贷款；在国外金融市场上发 行