税务技能竞赛试题题目修改Word下载.docx

1、有限责任公司所属行业：制造业注册地址及营业地址：广州市海珠区工业大道896号企业1-5月份增值税销项税额合计：元；企业1-5月份增值税进项税抵扣税额合计：企业1-5月份进项税额转出合计：企业1-5月份应税货物销售额合计：企业1-5月份应税劳务销售额合计：企业1-5月份已缴纳增值税合计：企业5月期末未缴税额为元；企业本期已缴纳5月应缴未缴的增值税额元；2015年年末未缴税额本年累计为元。企业15月每月按时报税，每月定期缴纳上期应纳税额。15月无申报抵扣固定资产的进项税额。（二）本期业务【业务1】【业务2】【业务3】【业务4】【业务5】【业务6】【业务7】【业务8】【业务9】【业务10】【业务11

2、】【业务12】【业务13】【业务14】【业务15】【业务16】【业务17】【业务18】【业务19】【业务20】【业务21】【业务22】【业务23】【业务24】【业务25】【业务26】【业务27】【业务28】【业务29】二、烟类消费税 企业基本情况1：企业名称：广州志明卷烟有限公司纳税人类别：增值税一般纳税人刘军成财务负责人：姚敏 报税员：卫盈盈2016年08月01日至08月31日2016年09月05日企业主营：卷烟生产、卷烟加工、卷烟销售企业主要生产：志明牌香烟（甲类烟）、志信牌香烟（乙类烟）。其中志明牌香烟每标准条对外调拨价格224元，志信牌香烟每标准条对外调拨价格48元。企业对外销售采用标

3、准箱（50000支）。期初库存烟丝买价元，期末库存烟丝买价元。经税务机关认定，该公司为增值税一般纳税人。企业基本情况2：三、酒类消费税广东万香酒业股份有限公司许强陈志新经办人：刘冬梅2016年09月01日至09月30日2016年10月05日粮食白酒、黄酒的生产、加工销售企业主要产品：香意牌粮食白酒（瓶，24瓶/箱，售价：1728元/箱）；浓意牌黄酒（500毫升/瓶，24瓶/箱，售价1850元/箱；升/桶，售价18500元/桶）；黄酒（1吨=962升）（二）酒类消费税税目和税率表（三）酒类吨和升换算表（四）加工情况2016年09月20日，为广州粮业集团加工粮食白酒吨，同类产品的市场销售价格为每斤

4、72元。（五）本期业务四、成品油消费税广州通达化工股份责任公司蒋天真 陈莹莹朱军2016年10月06日石油化工开采生产销售汽油、柴油、润滑油（二）成品油吨和升换算表（三）成品油消费税税目和税率表（四）本期业务五、小汽车消费税广东奔腾汽车制造有限公司赵勇郑莉莉张达2016年09月06日汽车生产、加工、销售奔腾小轿车（汽缸容量升）售价：320000元；奔腾中型商用客车售价：410000元。（二）小汽车消费税税目和税率表（三）本期业务六、城市维护建设税友信建筑有限责任公司刘洋吴青青刘俊伟2016年02月01日至02月28日2016年02月28日企业自行按月缴纳营业税。注：请以友信建筑有限责任公司的业

5、务为基础计算本期应缴城市维护建设税税额。纳税人所在区为市区。【业务1】 友信建筑有限责任公司本月应缴增值税税额元，应缴消费税税额元。七、车船税乘胜机械制造厂陈欣欣岑鑫董军2016年度2016年12月31日车船登记地：广州市说明：（1）号牌颜色，按以下代码填写：1-黄色，2-蓝色，3-黑色，4-白色。船舶不填写号牌颜色。（2）车船类型，按以下代码填写：01-大型客车，02-中型客车，03-小型客车，04-微型客车，05-载货汽车，06-三轮汽车，07-低速货车，08-摩托车，09-专项作业车，10-轮式专用机械车；51-净吨位小于或等于200吨的船舶，52-净吨位201吨至2000吨的船舶，53

6、-净吨位2001吨至10000吨的船舶，54-净吨位10001吨及其以上的船舶。注意：该公司的轿车属于小型客车。（二）车船税税目和税额表八、印花税2016年01月01日至12月31日请按照以下顺序填写印花税纳税申报表：1.加工承揽合同2.购销合同3.仓储保管合同4.货物运输合同（二）印花税税目和税率表九、企业所得税广东页启家具有限公司申报类型：正常申报注册资本：500万元家具生产从业人数：50人适用的会计准则或会计制度：企业会计准则（一般企业）记账本位币：人民币（2）该企业于2016年1月1日购买了40000元国债，年利率为3%，于2016年12月31日到期兑付，并已确认国债利息收入。（4）营

7、业税金及附加：897000元，本年度企业已预缴企业所得税元。（5）销售费用：广告费6400000元，包装费100000元。（广告费和业务宣传费的以前年度累积结转扣除额为15000元）。（6）管理费用：办公费100000元，差旅费50000元，修理费50000元。（7）财务费用：支付银行利息支出180000元，财务手续费支出5000元，获得银行利息15000元。（8）当年企业共发放职工工资薪金2100000元，其中属于管理部门的是160000元，属于销售部门的是336000元。（9）该企业在林区采伐林木，未依法采取防止水土流失措施且已造成水土流失，由水行政主管部门按照造成水土流失的面积处以每平方

8、米4元的罚款，共计8000元，该企业已于本年度缴清罚款。十、个人所得税民安百货有限公司（中韩合资）注册类型：王蒙李成林冯如填表人：蔡天欣2016年08月01日至2016年08月31日2016年09月07日邮编：510230扣缴义务人电脑管理码：*00181015民安百货有限公司（中韩合资），主要经营：家电、服饰、文具、生活用品、鞋类、食品等所得项目分为：1.工资、薪金所得；2.个体工商户的生产、经营所得；3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得；4.劳务报酬所得；5.稿酬所得；6.特许使用权所得；7.利息、股息、红利所得；8.财产租赁所得；9.财产转让所得；10.偶然所得；11.经国务院财政部门确定征税的其他所得。（二）工资、薪金所得个人所得税税率表（三）工资薪金情况表（四）个人劳务报酬所得情况说明2016年08月25日，企业邀请作家李宏代写企业宣传文件，共支付2000元劳务报酬（含个人所得税，个人所得税由企业代扣代缴）。