学年第二学期会计模拟大作业B工业Word文档格式.docx

1、300000原材料2500000应交税费17500库存商品4060000应付职工薪酬-生产成本1350000预付账款320000固定资产1700000实收资本10000000累计折旧380000资本公积盈余公积220000本年利润43561合计11791061（二）.有关明细账户的有关资料如下1.库存商品明细账余额产品名称 单位数量 单位成本 总成本01产品 件38000 100 380000002产品件3250 80260000合 计 2. 产品成本明细账 在产品数量直接材料费直接人工费制造费用4500001300001200007000005400006000050000650000990

2、0001900001700003应付账款明细资料 南星工厂（贷方） 70000 常熟工厂（贷方） 340000 4.应交税费明细资料 应交个人所得税175005.预付账款明细资料 房租320000二、【要求】 1. 根据经济业务填制原始凭证（业务发生后应由本单位自制的单、证、表。）,根据原始凭证填制记账凭证；（每题3分,共51分）2.编制8月份本期发生额及余额试算平衡表 （10分）3.登记“生产成本”和“库存商品”总账,用三栏式总账账页。（每个5分,共10分）4.登记明细账 （1）.“产品成本01产品”、“产品成本02产品”（2）.“库存商品01产品”和“库存商品02产品”。（每个4分,共16

3、分）5.编制资产负债表 （13分）（一） EE工厂2011年8月发生的部分业务如下：1. 8月2用银行存款支付广告费58000元。（附单据2张）付 款 凭 证 贷方科目：银行存款 2011年 8月 2日 付 字第 1 号 摘 要 借 方 科 目 金 额附单据2张总账科目明细科目财务主管 记账 出纳 审核 制单xxx2. 8月3日用银行存款交纳上月个人所得税17500元。（附单据1张） 付 款 凭 证 年 月 日 字第 号摘 要财务主管 记账 出纳 审核 制单3. 8月10日 本月应付工资为670000元，其中01产品生产工人工资290000元，02产品生产工人工资260000元，车间管理人员工

4、资50000元，行政管理人员工资70000元。 转 账 凭 证 年 月 日 字第 号 总账科目 借方金额货方金额附单据4. 8月11日从银行提取现金632000元。中国工商银行现金支票存根支票号码科 目 对方科目 签发日期 年 月 日收款人 金 额 用 途 备 注 单位主管 会计5. 8月14日用现金发放工资，应付工资670000元，代扣个人所得税38000元，实付632000元。转 账 凭 证16. 8月15日销售给江进公司01产品22000件，金额3960000元，税额为673200元，款项存入开户银行。销售给昌盛公司02产品3000件，金额为360000元，税额为61200元，货款尚未收

5、到。（增值税率17%。要求只填01产品的增值税发票。02产品的增值税发票不填。） （附单据4张）转 账 凭 证 收 款 凭 证 借方科目 年 月 日 字第 号 贷 方 科 目 市增值税专用发票 N0 开票日期: 年 月 日 此联不作报销、扣税凭证使用购货单位名称税务登记号（略）第四联地址电话开户银行及账号货物及应税劳务名 称规格型号计量数 量单 价税 率税 额记账联、销货价税合计 ￥方记账凭证备 注开户银行及账户销货单位（章）: 收款人: 复核: 开票人:7. 8月17日用银行存款预付应由下季度经费开支的房租60000元。 中国工商银行转账支票存根8. 8月22日向超远公司购入一批金额为432

6、0100元，增值税额为734417元，其中甲材料1000000公斤，单位成本为4元，乙材料97000公斤，单位成本为3.3元，款项未付。（附单据3张）收 料 单 收料单位: 年 月 日 仓库发料第 号 材料编号单价备注财务存应收实收用 途:部门主管 领料 发料 制单领料单位:9. 8月25日 根据发料单汇总，共领用甲材料1000000元，领用乙材料800000元，其中生产01产品领用甲材料550000元、乙材料450000元；生产02产品领用甲材料450000元、乙材料335000元。生产车间一般性耗用乙材料6000元，行政管理部门一般性耗用乙材料9000元。 （附单据4张）年 月 日 转 字

7、第 号领 料 单 请领实发108月摊销本月房租，其中车间80000元，管理部门30000元，销售部门30000元。11. 8月31日 按规定本月应提固定资产折旧费58000元，其中生产车间折旧费50000元，行政管理部门折旧费8000元。年 月 日 字 第 号12. 8月31日通过银行存款向南星工厂汇款70000元，用以偿还前欠货款。13. 8月31日用银行存款支付汇款手续费60元。14. 8月31日将本月共发生的制造费用按生产工人工时比例分摊计入01、02产品的生产成本。01产品生产工人工时48000小时；02产品生产工人工时52000小时。制造费用分配表 年 月 单位:分配对象应计科目分配

8、标准（工时）分配率分配金额制表人:15. 8月31日 结转本月完工产品生产成本。本月01、02产品均无在产品。01产品完工20793件, 02产品完工22396件。办妥入库手续。 年 月 日 转 字第 号 产成品生产入库单 编号 ： 年 月 日规 格计量单位入库数实收数 产成品生产入库单 编号 ：168月31日 本月产品销售成本共计2440000元，其中01产品销售成本2200000元，02产品销售成本240000元。 （附单据1张，出库单略） 17. 8月31日 将本月有关收入、费用支出转入“本年利润”帐户。结转损益前损益类账户余额汇总表 年 月 日 账 户 金 额（借方） 账 户 金 额（

9、贷方）主营业务成本主营业务收入营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（二）有关总账及明细账页库存商品明细账 产品名称: 规格型号: 存放地点: 计量单位: 第 页年凭证号数摘要收 入发 出 结 存月日金额总 分 类 账 科目 （编号） 年度记账凭单借 方贷 方借贷余 额顺序号 总 分 类 账 科目： （编号） 年度产品成本明细账 完工产品产 件产品名称 年 月 月末在产品数量:项 目工资及福利费成本合计月初在产品成本本月发生本月发产本月费用合计生产费用累计完工产品成本单位产品成本月末在产品成本会计主管: 制单:产品成本明细账 完工产品：（三） 本期发生额及余额试算平衡表帐户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方应付账款（四）。编制资产负债表资产负债表编制单位: 年 月 日 单位:资产年初数年末数负债及所有者权益流动资产货币资金交易性金融资产应收票据存货一年内到期的非流动资产流动资产合计非流动资产