营运资金管理开题报告Word文档格式.docx

1、 1.4.2研究框架 7 2.1营运资金管理的简述 8 2.1.1营运资金管理的定义 8 2.1.2营运资金管理的特点 9 2.2 中小企业营运资金管理概述 10 2.2.1 中小企业营运资金管理的定义及特点 10 2.2.2 中小企业营运资金管理的方法 11 2.2.3 中小企业营运资金管理的常见模式 12 2.3相关概念综述 12 2.3.1供应链管理 12 2.3.2 渠道管理 12 3.1 江宏机械公司的基本情况 13 3.2 公司营运资金管理情况 14 3.2.1 公司现金的日常管理政策 15 3.2.2 公司应收账款的日常管理政策 16 3.2.3 公司存货的日常管理政策 16 3

2、.2.4公司应付账款的日常管理政策 17 4.1营运资金管理存在的问题 18 4.1.1流动资产规模较高，整体收益能力弱 18 4.1.2 营运 能力弱 18 4.1.3现金周转速度减慢 19 4.1.4营运资金运营管理水平不高 22 4.2 营运资金管理存在问题的原因 23 4.2.1营运资金管理模式 23 4.2.2民营企业 渠道有限 24 4.2.3产品结构与市场需求不匹配 24 4.2.4销售规模过度膨胀 25 4.2.5资金分配不合理 25 5.1 第一机床厂简介 27 5.2 第一机床厂营运资金管理情况 27 5.2.1建立完善 机构 28 5.2.2强化管理制度 28 5.2.3

3、运用高科技进行管理 28 5.2.4建立营运资金预算管理 28 5.2.5银行账户管理趋向科学 29 5.2.6实施应用采购管理信息系统 29 5.3 第一机床厂营运资金管理经验借鉴 30 5.3.1建立信息共享平台，增强快速反应能力 30 5.3.2加强战略合作机制，实施供应商管理库存 30 5.3.3优化内部业务流程，实现准时制生产策略 31 5.3.4合理编制财务预算，建立合理高效管理机构 31 6.1 建立科学管理体制 35 6.1.1科学 企业营运资金类型 35 6.1.2 健全营运资金使用和监督机制 36 6.1.3 提高财务人员的综合性素质 36 6.2 提高营运资金管理水平 3

4、6 6.2.1针对性地丰富企业的采购管理体系 36 6.2.2制定合理化生产目标及流程 38 6.2.3 优化销售管理的方式与信息平台 39 6.3 多方面降低营运资金管理风险 40 6.3.1加强企业资金使用与支付的管理 40 6.3.2强化企业的税务管理 40 6.3.3形成合理的信用体系 41 传统的营运资金没有注重各种营运资金项目之间的关联，还有不同项目和整体的关系，而是人为地将原本应该 在一起的项目分离，影响了从整体上寻找原因和解决问题。有关营运资金管理的理论和应用研究近年来有了一定的成果，但还是没有真正将理论与实践结合起来。 因此本文选择了 江宏机械公司作为研究案例，在分析营运资金

5、管理的原理和方法后，指出了公司当前运营中出现的几个问题：营运资金管理制度还有漏洞;营运资金管理信息不能及时传递;营运资金管理效率不高。并研究出现问题的原因，认为提升 江宏机械公司营运资金管理绩效应从战略层面、供应链管理层面着手，战略层面要加强对营运资金管理的重视，推动营运资金管理制度的健全和完善;供应链管理层面要优化有关的供应结构以及改变供应的关系，同时各层面应该相互沟通配合，加强各方面之间的 ，共同解决公司出现的问题。 完善信息系统能有效促进供应结构优化，在建设销售环节时，会涉及到分销网络系统整合，信息系统的完善就显得更为重要了。另外，现代信息技术在管理层的决策中也一样重要，它能帮助及时处理

6、迅速增加的内部和外部信息，并且处理效率也有提高。对制度、信息和渠道结构进行优化后，能全面提升企业的营运资金管理绩效。本文研究分析 江宏机械公司营运资金管理情况后，得出了以下结论： （1） 江宏机械公司营运资金管理存在的第一个问题就是公司的制度不完善，主要表现在一是内部控制制度需要进一步完善。二是评估体系、考核制度及内部控制制度集中体现了激励机制及约束机制两者的作用，这些机制没有相互配合发挥作用，公司的管理效率和推动持续发展的动力都会受到影响。公司管理层没有足够重视营运资金管理效率是导致制度不完善的重要因素，所以要首先改变管理层的经营理念，制定正确有效的经营管理策略，才能帮助提高公司的运营资金管

7、理绩效。 （2） 江宏机械公司在运营的过程中，存在着营运资金管理信息不通畅的问题。这一问题并非只体现在公司内部之间信息传递不畅、沟通不够上，公司外部也是如此。因此必须推动企业信息化的建设，发挥信息管理系统的作用，解决营运资金管理信息不畅通的问题。 （3） 江宏机械公司营运资金管理的效率不高。从要素角度来看，存货和应收账款周转速度缓慢是公司整体营运 速度缓慢的重要因素。从供应链角度来看，采购、生产和销售三方面营运 速度缓慢延缓了公司营运资金的周转速度。本文在供应链管理的基础上，构建了与传统营运资金管理不同的新型营运资金管理体系，为提升公司的管理效率提供理论依据。 （5）从企业营运资金管理绩效来看

8、，传统营运资金管理对于提升绩效的指导性不强，很难为企业获取较满意的财务状况。因此建立营运资金管理模式，并将重心放在供应链管理，并且在供应链管理的基础上建立营运资金管理绩效评价体系，能帮助提高营运资金的管理绩效，以及为其他企业提供管理的依据。 本文提出的营运资金管理策略是在结合了现有的供应链管理理论后得出的，但并不意味着否定了传统营运资金管理的作用，而是将探讨的角度转向其他新的方面，从不同的角度去研究如何提高管理水平，并将此作为研究的案例。过去的企业营运资金管理案例只有很少一部分将重点放在中小企业上，因此本文将以供应链管理为基础的营运资金管理理论结合 江宏机械公司的实际情况，进一步研究公司的营运

9、资金管理，丰富了相关研究领域的资料。 受多种因素的局限，本文对关于 江宏机械公司营运资金管理的调查研究还有着很多的不足之处，具体表现在这些方面：第一，本文研究偏向于探讨怎样提高企业在经营活动中营运资金的管理水平。第二，在实际企业营运资金管理中，供应链管理理论是否能真正发挥作用，还需要加以验证。把供应链管理的理论运用于企业的实际管理之中，让它的操作性更强，这是一个值得深入探讨的方向。 1程璇，余兴汉.完善中小民营企业营运资金管理的对策以湖北襄阳市为例J.农村经济与科技，xx（23）：2122 2范义敏，裴俊红.浅析河北民营企业营运资金管理的问题及对策J.中小企业管理与科技，xx（6）：4547

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15、gement: Difficult，but Rewarding，Financial Executive，xx.96110 44 Ashish Agarwal，Ravi Shankar，M.K.Tiwari.xx.Modeling the merics of lean，agile and leagile supply chain：An ANPbased approach.European Journal of OperationalResearch，173 45 Brian Flanagan，Business Credit，Managing Working Capital，xx.87104 46

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