财务分析实验Word文档下载推荐.docx

1、提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款；资信调查、咨询、见证业务；组织或参加银团贷款；国际贵金属买卖；海外分支机构经营当地法律许可的一切银行业务；在港澳地区的分行依据当地法令可发行或参与代理发行当地货币；经中国银行业监督管理委员会等监管部门批准的其他业务。中国银行有关的财务报表如下：资产负债表会计年度2009年12月31日2008年12月31日货币资金交

2、易性金融资产应收账款应收利息可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资投资性房地产固定资产无形资产递延所得税资产资产总计交易性金融负债应付职工薪酬应交税费应付利息应付债券预计负债递延所得税负债负债合计实收资本（或股本）资本公积盈余公积减：库存股未分配利润少数股东权益外币报表折算价差非正常经营项目收益调整- 所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者（或股东权益）合计中国银行利润表一、营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动净收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润营业外收入营业外支出非流动资产处置净损失三、利润总额所得税四、净利润归属

3、于母公司所有者的净利润少数股东损益五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益中国银行现金流量表报告年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动

4、有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响四（2）、其他原因对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额期初现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额财务指标分析报告期2009-12-31 同比变化2008-12-31财务指标：每股净资产% 每股资本公积金每股未分配利润每股经营现金流净资产收益率销售毛利率净利润率资产负债率流动

5、比率速动比率经营业绩：主营业务利润9891300 8107600 -193800 营业利润2135700 119400 65500 1,% 利润总额2574800 净利润8081900 8534900 资产负债（万元）：流动负债长期负债股东权益负债及股东权益总计报告日期2009-12-31盈利能力总资产利润率（%）主营业务利润率（%）-总资产净利润率（%）成本费用利润率（%）营业利润率（%）主营业务成本率（%）销售净利率（%）股本报酬率（%）净资产报酬率（%）资产报酬率（%）销售毛利率（%）三项费用比重（）非主营比重（）主营利润比重（）股息发放率（%）投资收益率（%）主营业务利润（元）净资产收

6、益率（%）加权净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的净利润（元）成长能力主营业务收入增长率（%）净利润增长率（%）净资产增长率（%）总资产增长率（%）营运能力总资产周转率（次）总资产周转天数（天）股东权益周转率（次）偿债及资本结构股东权益比率（%）长期负债比率（%）股东权益与固定资产比率（%）负债与所有者权益比率（%）长期资产与长期资金比率（%）资本化比率（%）固定资产净值率（%）资本固定化比率（%）产权比率（%）固定资产比重（%）资产负债率（%）总资产（元）现金流量经营现金净流量对销售收入比率（%）资产的经营现金流量回报率（%）经营现金净流量与净利润的比率（%）经营现金净流量对负债比率（%）

7、其他指标长期股票投资（元）长期债券投资（元）具体分析：2009年，面对百年一遇的国际金融危机，该行深入贯彻科学发展观，认真落实发展战略规划，各项业务较快发展，经营绩效持续进步。集团实现归属于母公司所有者的净利润亿元人民币，较上年增加亿元人民币，增幅%。总资产净回报率（ROA）为%、股本净回报率（不含少数股东权益，ROE）为%，分别较上年提高和个百分点。利息净收入与净息差2009年，集团实现利息净收入1,亿元人民币，较上年减少亿元人民币，降幅%。其中，中国内地人民币业务利息净收入1,亿元，较上年增加亿元，增幅%。利息净收入主要受生息资产及付息负债平均余额和利率水平的影响。2009年，规模因素推动

8、利息净收入增长亿元人民币，利率因素使利息净收入减少亿元人民币。2010中国银行相应的对策如下：2010年，该行应积极对外部经营环境变化，加强资产负债表的主动管理，进一步优化资产负债结构，努力提高利息净收入、改善净息差：（1）不断扩大生息资产规模，积极促进利息净收入增长。2009 年 ，本行信贷规模持续扩大，集团生息资产平均余额同比增长 %，有力推动利息净收入增长，一定程度上抵销了利率下降对利息净收入的影响。（2）合理调整资产币种结构，着力提高人民币资产占比。2009 年，该行根据国际国内金融市场形势变化，及时调整外汇业务发展策略，主动减持部分风险较高的外币债券，适当控制外币资产规模。同时，该行根据集团发展战略要求，抓住国内重大市场机遇，大力发展人民币业务，人民币资产规模和占比明显上升。（3）积极改善生息资产结构，适当提高信贷资产占比。2009 年，该行坚决执行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，在加强风险管理的前提下，适当加大有效信贷投放，贷款总额和占比有所上升，资金运用效率明显提高。（4）努力扩大低息存款规模，主动降低付息负债成本。2009 年，该行利用国内经济回升向好、企业和居民投资意愿增强的有利时机，积极拓展人民币活期存款，主动降低存款资金成本。截至 2009 年末，中国内地机构人民币活期存款占比为 %，