1、 单位:万元去年同期本月预算本月实际比去年同期增长率完成预算(%)销量(KG)收入化工原料配销量分析图3销售价格分析万元 项目本月销售单价预算销售单价本月销售成本预算销售成本实际销售毛利预算销售毛利实际毛利率预算毛利率其他4竞争对手分析单位名称优势劣势经营规模(二)产品生产预算分析吨本月产量预算产量去年产量预算差异与去年差异预算差异率去年同期差率 分析判断:配图表(三)产品成本预算分析1原料成本分析 (1)原材料耗量差异分析本月耗量预算耗量上月耗量去年同比差异上月差异原料1原料2原料3原料4(2)原材料耗用单价分析实际数量实际单价预算单价上月单价预算单价差异预算价差率实际耗料成本预算耗料成本耗
2、料成本差异耗料成本差异率原材料1原材料2原材料32人工成本分析本月预算上月数与上月差异与去年(1)预算差异分析;(2)与上月差异分析。3制造费用分配分析上月去年与上月差异(2)与上月差异分析;(3)与去年差异分析。4产品成本分析类别成本去年同期成本去年达成率上月达成预算达成率(四)材料采购预算分析本月采购预算采购上月采购上月差异率材料1材料2材料3(五)成本费用预算分析本月额上月额预算额与预算差异差异率与预算营业成本营业费用管理费用财务费用(1)资本预算执行分析;(2)固定资产投资情况分析;(3)股票投资情况分析;(4)债券投资情况分析。 三、筹资预算执行分析长期借款短期借款长期借息短期借息四
3、、全面财务预算执行分析(一)现金预算分析实际累计预算累计累计差异期初现金余额经营现金流入经营现金流出经营现金余额借入金额还款金额资本支出现金余额(二)预算资产负债分析(附预算资产负债表与实际表)1资产结构及结构变化分析(配图表)2资产运营效率分析本期实际本期预算上期上年同比总资产周转率流资产周转率应收款周转率存货周转率资产负债率股东权益比率营业周期3应收账款分析账龄金额所占比率坏账机率处理办法160天61120天121365天365天以上结构分析(配图)4主要存货分析期初数期初预算期初差异期末数期末预算期末差异库存商品在产品(1)存货结构分析;(2)期初差异及对期末的影响;(3)期末差异。(三)负债结构差异及结构变化差异分析(配结构图)1预算损益表执行分析(附预算与实际损益对照表)主营业务收入主营业务成本主营业务利润销售毛利率利润总额 销售利润率本月实际数本年累计数预算同比增减完成预算百分比预算本年累计去年同期 去年同比增减去年同比增减百分比去年累计数上月同比增减上月同比增减百分比 五、预算分析总结