酒店财务部SOP标准操作手册.docx

1、酒店财务部SOP标准操作手册财务部标准操作程序一览表任务的题目 页码任务号 序号 1. 3-4 财务经理工作流程TY-FD-SOP-01 2.5 TY-FD-SOP-02 财务经理工作量化指标 3. 6 财务主管工作流程TY-FD-SOP-03 4.7 TY-FD-SOP-04 财务主管工作量化指标 5.8 应收会计工作流程TY-FD-SOP-05 6.9 TY-FD-SOP-06 应收会计工作量化指标 7. 10 TY-FD-SOP-07 应付会计工作流程 8. 11 应付会计工作量化指标TY-FD-SOP-08 9.12-14 TY-FD-SOP-09 成本会计工作流程 10.15 TY-

2、FD-SOP-10 成本会计工作量化指标 11. 16-19 出纳工作流程TY-FD-SOP-11 12. 20 出纳工作量化指标 TY-FD-SOP-12 13.21-22 TY-FD-SOP-13 前台审计工作流程 14.23-34 餐厅收入审计工作流程TY-FD-SOP-14 15.25-26 审计账务管理TY-FD-SOP-15 16. 27 审计工作量化指标 TY-FD-SOP-16 17.28-29 采购工作流程TY-FD-SOP-17 18. 30 采购工作量化指标TY-FD-SOP-18 19. 31-43 TY-FD-SOP-19 仓库管理工作流程 20.44 TY-FD-S

3、OP-20 仓库管理工作量化指标21. 45-46 会计档案管理办法TY-FD-SOP-21 22. 47-49 TY-F&BC-SOP-01 前台收银工作流程23. 50 TY-F&BC-SOP-02 前台收银量化指标24. 51-52 餐厅收银工作流程TY-F&BC-SOP-03 25. 53 餐厅收银工作量化指标TY-F&BC-SOP-04 财务经理工作流程TY-FD-SOP-01 部门： 财务部 实行者职称： 财务经理 任务号： TY-FD-SOP-01 任务的题目： 财务经理工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 怎么做 为什么做什么 1、负责财务部全面工作，组织公司的全面核算

4、， 财 财务监督和税务管理；并对总经理负责，协助公务 司制定、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪经 保证公司的会计核算符合会计制度的要求及理 律，税务对外协调工商、财政、 工企业内部管理的要求;对内组织财会人员的分工合等单位的有关业务，作 流作，搞好财会制度建立及核算体系的建设。、参与制定公司的经营管理决策，审查有关经程 2组织协调各部门制定各种济管理方案的可行性，经济计划，监督检查酒店各项计划的执行情况， 开展经济活动分析，当好参谋；、严格审核应收应付款项，审核控制工资等费3用的开支，审核采购订单、控制采购成本，使一并对公司如何开切不安全隐患杜绝在萌芽之中，对酒店的经源节流和降低成本提出合理

5、化建议， 营活动的合理性、合法性、有效性进行分析；、参与合同的管理，会同有关部门对新老供应4并建立、品质、货期等工作进行跟踪，商的价格、及制定供应商等级标准的建全供应商档案工作， 评定工作；、做好日常资金的计划，合理筹集使用资金，5管好用活资金，加速资金周转，确保资金安全；同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证 酒店经营状况的良性运转；、做好财务报告的审核和财务状况分析，编制6 会计报表，对其财务指标进行分析说明；、做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各7 管理环节的关系，真正起到管理和监督的作用；、做好酒店税务管理，税务筹划工作，加强税8务部门的关系，根据相关税收政策制定合理的核算体系；

6、 9、做好财务部门岗位设置及人员工作分工。 10、对财务工作监督、检查、指导。 11、对安排的工作监督执行，掌握每个财务工作人员的每项工作进度，提醒没有完成的工作及完成时间，对是否存在工作的难度进行了解，对不能按时完成的，应及时向财务总监报告； 12、指导征对每个工作流程是否符合工作制度及流程，如是否审批，票据是否合法、真实、有效、合理等，是否有涉税事项、是否符合相关法律规定，发生是否为异常使用； 13、征对每个工作流程，对各项流程进行检查，对工作的及时性、工作质量、工作效率、临时工作的完成情况进行检查。 14、根据平时工作遇到的业务问题、工作误区、外出培训的实用素材对会计人员不定期进行培训，

7、学以致用，理顺业务流程。 起草者：财务经理 批准者：财务总监 职称： 日期：签字/ 职称： 签字/日期： 标准操作程序 财务经理工作量化指标TY-FD-SOP-02 部门： 财务部 实行者职称： 财务经理 任务号：TY-FD-SOP-02 任务的题目： 财务经理工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准： 怎么做 为什么做什么 财 处理有关问题，每月组织三次部门会议，及时发现，1、 务 按排月度工作计划。 经 、每月不定期组织内部人员学习和培训事项的开展。2 日前完成财会报表的编制。3、每月15 理 日前审核上月财会报表，提出审核意见；4、当月13 工杜5、每月对部门各种会计资料管理的状况

8、进行检查， 作 绝安全隐患； 量将本月各项检查情况和工6、每月进行一次工作总结， 作心德总结成文，报告财务总监； 化日进行一次全面的财务经营分析；帮助有7、每月16 指 关部门降低水、电能源、人力资源、原材料等方面的 标消耗，在保证产品服务质量的前提下，千方百计减少 成本支出，节约费用工作有成效。、每月组织一次财务人员学习、考核，不断提高财会8所辖部门不得出现刑事、人员的业务水平和职称等级；火灾、失窃、贪污、挪用公款、大额跑账、坏账、死 账等重大案件，否则，按有关规定实施惩处。 批准者：财务总监起草者：财务经理 职称： 签字/签字职称： /日期： 日期： 标准操作程序 财务主管工作流程TY-F

9、D-SOP-03 部门： 财务部 实行者职称： 财务主管 任务号： TY-FD-SOP-03 任务的题目： 财务主管工作流程 需要使用的工具： 装订机 效益/质量标准： 怎么做 做什么 为什么 财 、按国家规定的会计制度和工作程序要求，审核各类1 务 原始凭证和记帐凭证，设置并管好总帐 主组织完成各种财务报表的呈报，监督检查日常会计、成 管 本核算及存货核算工作等；、严格、认真复核部门人员所做的会计凭证的完整性，2 工审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致，审批 作 手续是否齐全，发现问题及时更正； 流、负责编制、录入总帐凭证并审核、记帐。整理装订3 程 各类会计凭证和帐簿；、每月月结后，

10、做好各明细科目余额分析，发现问题4 及时解决；、根据国家政府部门要求报送各类报表，如：税务、5 工商、统计局要求报送的各类报表；、负责按时完成会计报表的编制，确保帐证相符、帐6 帐相符、帐表相符，并按要求作出财务分析；、负责检查酒店所有需要上缴的各类税金，做到按时7 申报、上缴； 、监督采购人员做好物料、用品的采购工作；8、不定期组织相关人员进物市场询价，根据市场价格9 进行对比，对价格高的进行调整；、关注总仓库存货用量，及时进行补货并合理控制仓10 存量，避免积压；、检查会计档案的保管与存档情况，并监控经济资料11 的保密情况； 、完成上级领导交办的其他工作。12 起草者：财务经理 批准者：

11、财务总监 日期：签字日期： 职称：签字/ /职称： 标准操作程序 财务主管工作量化指标TY-FD-SOP-04 部门： 财务部 实行者职称： 财务主管 任务号： TY-FD-SOP-04 任务的题目： 财务主管工作量化指标 需要使用的工具： 效益/质量标准： 怎么做 为什么 做什么 1、10日前检查各铺面水电费用是否缴纳，安排进行财 务 催缴； 日前完成会计凭证并编制会计报表；2、13主 日前完成上月的纳税申报工作；、每月 153管日前要求审计及出纳检查离店未平账款及、每月15工 4 作 AR账款的未清账，并于发工资前做处理；日前根据审计汇总的各协议单位的挂账情况，20、量 5 化 发给各领导

12、； 指 、每月不少于二次检查库存账务，做到账实相符；6日检查仓库有无过期积压物资保证物资无浪7、标 每月5 费现像。 8做到账实相符。、每月二次对出纳库存现金进行盘点， 批准者：财务总监起草者：财务经理 职称： 日期：签字/日期：签字职称： / 标准操作程序 应收应付工作流程TY-FD-SOP-05 部门： 财务部 实行者职称： 应收（应付） 任务号： TY-FD-SOP-05 任务的题目： 应收会计工作流程 需要使用的工具： 效益/质量标准： 怎么做 为什么做什么 财 1、根据销售合同对每个客户建立台账管理，做好销售 务 合同的管理；对每个客户的, 2、对销售合同执行情况进行跟踪管理主配合销

13、售部核对每个客户,往来建立台账管理管 对客户应收账款进行跟踪分析和的往来情况,工 ,每月核对往来账项；预警作 做好客户的回款审、认真核对并确认客户每笔回款，量 3 化 核确认工作，编制收款会计凭证；及时将对账资料归集 、做好应收账款日常核对工作，4指 存档，必要时与销售员一道外去对账；标 日前提供上月客户回款计划执行情况及本5 、每月515月回款计划统计表报销售部负责人，每月日前向部门经理报送一份应收帐款分析明细 表；帐龄较长的客户进行重点跟、对应收帐款金额较大、6查明原因并向部门包括及时与客户对帐，踪， 领导汇报。随时与前厅、前台收银督导加强信息往来，了解 7、 住店客人结算情况，协助前台做

14、好结算工作编制应收帐款报表并按8、跟踪应收帐款的回收情况，确保每月应收帐客户进行帐龄及信用状况分析， 款准确性、真实性。并定期召开应收帐款管理,9、每月编制应收帐款分析 例会；、整理保管各类账单，对二年以上未能收回的应收10账款，写明追收情况和未能收回的原因，报财务经理和总经理后报天艺集团计财部，经批准后，此账将转入坏账。 11、加强信贷管理，及时催收欠款，发递催款通知书、上门、电话等方式进行催收，使应收帐款控制在定额范围内，提高资金回收率和资金使用效益。 起草者：财务经理 批准者：财务总监 职称： 签字/日期：职称： 签字/日期： 标准操作程序 应收应付工作量化指标TY-FD-SOP-6 部门： 财务部 实行者职称： 应收（