医院审计报告范本Word文档下载推荐.docx

1、医院卫生保洁、洗涤、服务外包合同 审计调查项目：保丽洁物业管理公司承包合同执行情况 根据xxx医院内审工作规定、xx经济合同审计管理办法的规定，按照20xx年度审计工作安排，受院领导委托，对xx保丽洁物业管理有限公司承包合同履行情况进行审计，本次审计涉及内容包含服务质量、服务范围、人员配备等，采用了问卷调查、实地观察、数据统计等审计方法。 重点审计了20xx年1月至20xx年12月期间的合同中有关经济履行情况，现将审计情况汇报如下： 一、合同的签订基本情况 1、承包合同的签署情况 自20xx年3月至20xx年7月共签署10份合同，其中：保洁合同3份、洗衣房委托服务合同1份、服务合同（电梯、服务

2、队、大液体、ICU陪护）1份、卫生保洁、服务合同1份、保洁补充协议3份、洗衣房补充协议1份。 2、合同签约单位基本情况 xx保丽洁物业管理公司（简称 保丽洁公司 ）成立于1999年，注册资金500万元，具有国家二级物业管理资质。 是一家集物业服务与咨询，地面养护、外墙清洁、绿化养护等服务为一体的综合性社会现代化公司，目前物业管理服务范围涉及市直机关、金融证劵、医疗卫生、超市、商务写字楼、商业街道等领域。 淄博保丽洁物业管理公司自2004年3月入驻医院，服务范围逐步扩展到保洁服务、洗衣房托管、服务委托等内容。 3、合同服务区域及内容 xx医院所属全部区域的室内外环境卫生保洁及医疗垃圾转运计电梯操

3、作运行、服务队临床服务、静配中心药品运送、设备科设备下送、被服洗涤等服务工作。 二、合同的履行情况 （一）经济方面的履行情况 1、20xx年-20xx年期间各项服务费的支付情况 医院共支付保洁费、清洁费、物业管理费xxx万元。 （1）按照合同规定，医院支付保洁费、清洁费、物业管理费共计xx万元，其中：保洁费xx万元、清洁费xx万元、物业管理费xx万元。 年度支付金额为：20xx年支付xx万元、2011年支付xx万元、20xx年支付xx万元。 （2）20xx年支付合同外款项xx万元。 其中支付新病房楼保洁费xx万元、物业管理费xx万元。 2、20xx年-20xx年期间应缴费用的交付情况 保丽洁公

4、司按照合同规定缴纳设备折旧费、水电费、汽费共计x万元，其中：设备折旧费xx万元、水费x万元、电费x万元、汽费x万元。 （二）服务方面的履行情况 保丽洁公司按照合同规定的范围及内容，完成了全院的日常保洁、服务工作，同时对于一些临时性、应急性工作积极给予配合，较好地履行了合同规定的工作职责，基本满足了医院的卫生保洁、服务工作的需要。 三、审计过程发现的问题 （一）合同履行过程中存在的问题 1、人员未按照合同要求足员配备 根据现履行合同规定，医院现在岗工作人员应为xx人，审计过程中按照合同中的人员分布与有关科室进行沟通，发现多处存在人员配备不足现象。 实际在院工作人员仅有xx人，缺xx人。 其中：服

5、务队编制为xx人，实际在岗x人，缺xx人;保洁人员xx人，实际在岗xx人，缺x人;设备科设备下送人员x人，实际在岗2人，缺1人。 按照人员费用xx元/月计算，每月医院多支付xx万元。 2、医院支付合同外款项xx万元，只标注为物业管理费。 未提供服务内容及范围，无法界定是否为合同范围外提供的服务。 3、存在部分耗材由医院支付的现象 按照现履行合同的规定，医院支付服务费，保丽洁公司工料全包。 20xx年-20xx年3月期间，合同实际履行过程中，医用垃圾袋由各医疗科室负担，卫生纸、洗手液、杀虫剂、蝇拍等为医院负担。 其中科室负担医用垃圾袋支出为xx万元，医院负担卫生纸等支出xx万元。 共计xx万元。

6、 4、保丽洁公司服务过程中存在的问题 审计过程中采用调查表、访谈的形式对保丽洁公司的保洁及洗涤服务内容及质量进行了调查，本次调查涉及21个临床科室。 临床科室对保洁工作的满意度为89.1分，洗涤工作满意度为88.8分。 均未达到90分。 调查结果显示的主要问题如下： 保洁方面： （1）茶水房、卫生间等地方地面积水清理不及时。 （2）水龙头使用后关闭不及时，存在浪费水的现象。 （3）病房、污物间地面、垃圾箱周围等处清理不及时。 （4）存在公共卫生间洗澡、洗衣服现象。 （5）处置室、护士站打扫不及时。 （6）存在于患者及家属冲突现象。 （7）存在聚堆聊天、脱岗现象。 （8）病房消毒无详细记录。 洗

7、涤方面： （1）被服洗涤不洁净、存在残留污迹、血迹现象。 （2）存在缺损、破损被服修补不及时现象。 （3）病员服等洗涤后未处理平整。 （二）合同签署过程中存在的问题 1、2011年7月前签署的10份合同或协议均未按期限执行完毕，最短合同仅执行x个月。 就进行调整或改签合同，存在过度频繁调整现象。 自2011年7月起，所有服务内容合并签署，合同签署逐步走向规范，截止审计报告出具日已得到完整履行。 20xx年5月签署合同，服务费由xx万元调整为xx万元，增幅_倍;2011年7月签署合同服务费由xx万元调整为xx万元，增幅为_%。 2、20xx年以前签署的合同及补充协议不规范，合同调整理由不充分，如

8、 增加保洁范围 中的同一区域多次做为调整理由在不同合同或补充协议上重复出现。 （三） 合同监督过程中存在的问题 1、合同的服务范围及内容未及时告知临床科室。 通过本次下科室调查，多数科室反映对保丽洁人员的工作范围及内容不清楚，无法及时督促保洁人员完成工作。 2、职能部门对合同服务内容的履行情况监督不到位，无具体考核细则。 临床科室对考核工作的重要性认识不足，对服务过程中存在问题未及时认真提交监督部门。 四、审计建议 1、进一步确认已由医院及临床科室负担的医用垃圾袋支出的应承担方，确保合同的全面准确执行，保障医院权利。 2、进一步核实在岗服务人员数量，按实际在岗人数及合同规定的费用标准计算支付相

9、关费用。 切实维护医院的合法权益，保障医院经济利益。 3、针对卫生保洁、服务工作的职责范围、内容、标准积极与临床科室进行沟通，以便临床科室及时、认真反馈工作质量，对服务人员做出准确评价。 4、建立健全卫生保洁、服务工作的考核体系，制订相关考核细则。 实行在岗人员考勤制度，定期进行巡视及调查，对服务质量做出准确评价，为医院服务费的合理支付提供依据。 5、自合同履行以来，医院均为全额支付服务费用。 严格按照合同规定的条款，合理支付服务费用。 真正做到奖优罚劣，以罚促改。 6、保丽洁公司应进一步加强对在岗人员的要求和考核，在医院创三甲的大环境下，与医院积极配合，齐抓共管，努力提高服务质量。 附: 1

10、.20xx年-20xx年费用统计表 2.保洁、洗涤工作情况调查情况汇总表 _年_月_日 医院财务收支审计报告【2】 根据中华人民共和国审计法第 条的规定，省审计厅组织审计组从 年 月 日至 月 日，对省某医院 至 年财政财务收支情况进行了送达审计。 部分问题追溯到以前年度，并延伸调查了有关单位。 省某医院按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。 审计机关的审计是在省某医院提供有关资料基础上进行的。 有关审计情况如下: 一、 审计总体情况 已建立设备采购管理制度、设备验收制度、设备调剂调拨制度、设备档案管理制度、设备科人员分工制度等制度，明确

11、设备采购过程的程序和流程和各人员岗位职责。 设备采购年度计划由医院设备管理委员会讨论形成纪要、医院设备年度采购计划请示、卫生局的指示等文件。 20xx年度设备采购入库合计金额2248228元。 设备抽查，通过招投标方法购入设备:排队叫号系统、数字X线设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等，招标文件、合同、安装验收手续齐全，设备采购的付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。 20xx年度药品采购入库合计金额90221911.42元，其中材料376409.45元，药品器械89845501.97元，合同、验收入库手续齐全，发票及时准确，付款方法能按合同规定期限付

12、款，审批手续齐全。 二、 审计中发现的问题 1、 根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别设备缺科室采购申请论证及市场调查资料。 2、 能对数字X线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进行评价，缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。 三、审计建议 审计情况表明，省某医院在财务管理中存在的问题是比较突出的，要提高认识，正视存在的问题，采取积极措施，认真整改。 一是要加强对收费的管理。 尤其是 费的征收，既要严格按规定标准收费，又要规范结算办法，杜绝以现金方式收费; 二是要加强支出管理。 费资金和 费都是专项资金，来之不易。 作为行业管理部门，应珍惜每一笔收费资金，并严格按

13、国家政策规定掌握使用。 对招待费、出国费用、联谊费用等要从严控制，大宗办公用品购置，要执行政府采购有关规定，公开竞标，杜绝个人行为;津补贴发放要严格执行国家规定，部分项目如确需保留，要专题报 审批; 三是要加强培训收支管理。 今后办班，建议有财务部的工作人员参加，对整个培训收支实行全程监管，做到收支分明，真实规范，严禁省外办班; 四是要严格执行国家政策规定。 对 收费，中央和省明文规定要纳入财政预算外专户管理，实行收支两条线。 实际上， 至 年， 收费未按要求纳入专户管理。 银行开户，中央和省也多次强调要认真清理整顿，规范开户。 省某医院却在两年间，将结余资金 万元转作定期存款。 对上述问题，省某医院应端正态度，认真整改，并结合其他问题专题向审计厅提交整改报告。