植物蛋白饮料项目可行性研究分析报告Word文档下载推荐.docx

1、第十部分 植物蛋白饮料项目财务效益、经济和社会效益评价第十一部分 植物蛋白饮料项目风险分析及风险防控第十二部分 植物蛋白饮料项目可行性研究结论与建议九江，简称 “浔”，为江西省下辖地级行政区（市），古称浔阳、柴桑、江州，是一座有着2200多年历史的江南文化名城。九江位于江西省最北部，赣、鄂、皖、湘四省交界处，号称“三江之口、七省通衢”与“天下眉目之地”，有“江西北大门”之称。九江是“三大茶市”和“四大米市”之一，是江南地区“的鱼米之乡”。地处长江、鄱阳湖、京九铁路三大经济开发带交叉点。九江是昌九一体化的双核之一、环鄱阳湖城市群城市，也是江西将建设的3个省域副中心城市之一、长江中游城市群重要节点

2、城市、中部地区重要物流枢纽和先进制造业基地、现代化港口旅游城市。九江被定位为鄱阳湖生态经济区建设新引擎、中部地区先进制造业基地、长江中游航运枢纽和国际化门户、区域性综合交通枢纽、江西省区域合作创新示范区，九江都市区是江西省重点培育和发展的三大都市区之一。植物蛋白饮料项目可行性研究报告目录总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对植物蛋白饮料项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。一、植物蛋白饮料项目背景（一）植物蛋白饮料项目名称（二）植物蛋白饮料项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）植物蛋白饮料项目的主管部门（五）植物

3、蛋白饮料项目建设内容、规模、目标（五）植物蛋白饮料项目建设地点二、植物蛋白饮料项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对植物蛋白饮料项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、植物蛋白饮料项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）植物蛋白饮料项目产品市场前景（二）植物蛋白饮料项目原料供应问题（三）植物蛋白饮料项目政策保障问题（四）植物蛋白饮料项目资金保障问题（五）植物蛋白饮料项目组织保障问题（六）植物蛋白饮料项目技术保障问题（七）植物蛋白饮料项目人力保障问题（八）植物蛋白饮料项目风险控制问题（九）植物蛋白饮料项目财务效益结论（十）植物蛋白饮

4、料项目社会效益结论（十一）植物蛋白饮料项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对植物蛋白饮料项目作全貌了解。四、存在问题及建议对可行性研究中提出的植物蛋白饮料项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。这一部分主要应说明植物蛋白饮料项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及植物蛋白饮料项目开展的支撑性条件等等。一、植物蛋白饮料项目建设背景（一）国家或行业发展规划（二）植物蛋白饮料项目发起人以及发起缘由二、植物蛋白饮料项目建设必要性“十二五”时期全市经济社会发展取得重大成就。“十二五”时期是我市发展史上极不

5、平凡的五年。在省委、省政府的领导下，市委、市政府团结带领全市人民，积极应对经济下行压力，围绕做大九江、争得应有地位的目标，着力推进强工兴城和决战大工业、打造大门户、推进大统筹、改善大民生等一系列决策部署，经济社会实现了平稳较快发展，“十二五”规划确定的主要目标和任务总体实现。全市经济快速增长，地区生产总值、固定资产投资、社会消费品零售总额基本实现翻番；规模以上工业增加值增长近两倍，迈上千亿元台阶；财政总收入增长近三倍，恢复全省第二，工业主导的经济格局更加凸显，旅游经济加快发展，现代服务业蓬勃兴起，粮食生产实现“十二连丰”。城乡发展更加协调，中心城区和县城框架大幅拓展、功能不断完善，城镇化率不断

6、提高，秀美乡村建设稳步推进。区域格局不断优化，沿江开放开发深入推进，昌九一体化步伐显著加快，共青先导区建设成效明显。生态城乡创建工作扎实推进，污染防治取得积极成效。各项社会事业加快发展，人民生活水平和质量明显提高，社会保持和谐稳定，全面建成小康社会的基础不断夯实。深化改革取得阶段性成效，法治九江建设有序开展。从严治党深入推进，党的群众路线教育实践活动和“三严三实”专题教育取得重大成果。展望未来，我们已经站到新的更高的起点上。“十三五”时期我市处于大有作为的重要战略机遇期。“十三五”时期，全球经济仍处于后金融危机时代的复苏和变革时期，我国经济发展进入新常态，机遇和挑战并存。全球经济缓慢复苏的态势

7、总体趋于稳定，科技和产业变革迎来新突破，经济社会发展有望保持较长时间的中高速增长，全面深化改革的红利将集中释放，为我市发展提供了良好环境和动力；国家推进“一带一路”、长江经济带等重大区域发展战略，把生态文明建设摆在更加重要的位置，有利于我市利用区位和生态条件，形成后发优势；沿江开放开发、昌九一体化将向纵深推进，与国家战略全面对接，九江在全省的地位和作用将更加突显，有利于九江进一步扩大开放、改革创新，更好地承接产业转移和推进转型升级，增强区域竞争力和发展活力。三、植物蛋白饮料项目建设可行性（一）经济可行性创新能力进一步增强。创新型中小企业对国家创新能力的贡献进一步提高，科技型中小企业的创新带动作

8、用进一步增强。中小企业研发支出占主营业务收入比重不断提高，发明专利和新产品开发数量保持较快增长；互联网和信息技术应用能力进一步提高，新产品、新技术、新业态、新模式不断涌现；与大企业协同创新、协同制造能力持续提高，在创新链中发挥更大作用。培育一批可持续发展的“专精特新”中小企业。（二）政策可行性“中国智造”已成为当今国内经济界最亮眼的名词之一。10月底，李克强总理在会见德国总理默克尔、韩国总统朴槿惠时分别提出，推进“中国制造2025”和“德国工业4.0”战略对接，共同推动新工业革命和业态；以“中国制造2025”同韩国“制造业革新3.0”进行对接为契机，加强创新、智能制造、高端技术研发等合作。（三

9、）技术可行性完善对外交流合作长效机制。充分利用多边和双边合作机制，加强节能减排、气候变化、清洁技术、清洁能源开发等方面的交流对话，积极参与工业绿色发展相关谈判和相关规则制定，推动建立公平、透明、合理的全球绿色发展新秩序。加强与联合国开发计划署、全球环境基金等的合作，继续推进与联合国工业发展组织在工业绿色发展领域的合作交流。在中欧、中美及相关国际组织等合作框架下，推动双边及多边政府部门、研究机构、行业协会、相关企业间的交流互动，深入推进中欧绿色产品政策交流与对话，加强中美绿色能源开发利用领域交流合作。支持港澳等地区与内地合作开展节能环保展示交流活动。（四）模式可行性建设制造强国，必须发挥制度优势

10、，动员各方面力量，进一步深化改革，完善政策措施，建立灵活高效的实施机制，营造良好环境；必须培育创新文化和中国特色制造文化，推动制造业由大变强。（五）组织和人力资源可行性市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个植物蛋白饮料项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到植物蛋白饮料项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。一、植物蛋白饮料项目产品市场调查（一）植物蛋白饮料项目产品国际市场调查（二）植物蛋白饮料项目产品国内市

11、场调查（三）植物蛋白饮料项目产品价格调查（四）植物蛋白饮料项目产品上游原料市场调查（五）植物蛋白饮料项目产品下游消费市场调查（六）植物蛋白饮料项目产品市场竞争调查二、植物蛋白饮料项目产品市场预测市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，利用市场调查所得到的信息资料，对本植物蛋白饮料项目产品未来市场需求量及相关因素进行定量与定性的判断与分析，从而得出市场预测。在可行性研究工作报告中，市场预测的结论是制订产品方案，确定植物蛋白饮料项目建设规模参考的重要根据。（一）植物蛋白饮料项目产品国际市场预测（二）植物蛋白饮料项目产品国内市场预测（三）植物蛋白饮料项目产品价格预测（四）植物蛋白饮料项目产品上游原

12、料市场预测（五）植物蛋白饮料项目产品下游消费市场预测（六）植物蛋白饮料项目发展前景综述一、植物蛋白饮料项目产品产能规划方案二、植物蛋白饮料项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程三、植物蛋白饮料项目产品营销规划方案（一）营销战略规划（二）营销模式在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可行性研究报告中，要对市场营销模式进行详细研究。1、投资者分成2、企业自销3、国家部分收购4、经销人代销及代销人情况分析（三）促销策略第五部分植物蛋白饮料项目建设地与土建总规一、植物蛋白饮料项目建设地（一）植物蛋

13、白饮料项目建设地地理位置（二）植物蛋白饮料项目建设地自然情况（三）植物蛋白饮料项目建设地资源情况（四）植物蛋白饮料项目建设地经济情况（五）植物蛋白饮料项目建设地人口情况二、植物蛋白饮料项目土建总规（一）植物蛋白饮料项目厂址及厂房建设1、厂址2、厂房建设内容3、厂房建设造价（二）土建总图布置1、平面布置。列出植物蛋白饮料项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造植物蛋白饮料项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造植物蛋白饮料项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的

14、位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输1、场外运输量及运输方式2、场内运输量及运输方式3、场内运输设施及设备（四）植物蛋白饮料项目土建及配套工程1、植物蛋白饮料项目占地2、植物蛋白饮料项目土建及配套工程内容（五）植物蛋白饮料项目土建及配套工程造价（六）植物蛋白饮料项目其他辅助工程1、供水工程2、供电工程3、供暖工程4、通信工程5、其他在植物蛋白饮料项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对植物蛋白饮料项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环

15、境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设植物蛋白饮料项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、植物蛋白饮料项目环境保护（一）植物蛋白饮料项目环境保护设计依据（二）植物蛋白饮料项目环境保护措施（三）植物蛋白饮料项目环境保护评价二、植物蛋白饮料项目资源利用及能耗分析（一）植物蛋白饮料项目资源利用及能耗标准（二）植物蛋白饮料项目资源利用及能耗分析三、植物蛋白饮料项目节能方案（一）植物蛋白饮料项目节能设计依据（二）植物蛋白饮料项目节能分析四、植物蛋白饮料项目消防方案（一）植物蛋白饮料项目消防设计依据（二）植物蛋白

16、饮料项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、植物蛋白饮料项目劳动安全卫生方案（一）植物蛋白饮料项目劳动安全设计依据（二）植物蛋白饮料项目劳动安全保护措施在可行性研究报告中，根据植物蛋白饮料项目规模、植物蛋白饮料项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。一、植物蛋白饮料项目组织（一）组织形式（二）工作制度二、植物蛋白饮料项目劳动定员和人员培训（一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算植物蛋白饮料项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。植物蛋白饮料项目实施时期亦称投资时间

17、，是指从正式确定建设植物蛋白饮料项目到植物蛋白饮料项目达到正常生产这段时期，这一时期包括植物蛋白饮料项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将植物蛋白饮料项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。一、植物蛋白饮料项目实施的各阶段（一）建立植物蛋白饮料项目实施管理机构（二）资金筹集安排（三）技术获得与转让（四）勘察设计和设备订货（五）施工准备（六）施工和生

18、产准备（七）竣工验收二、植物蛋白饮料项目实施进度表三、剂植物蛋白饮料项目实施费用（一）建设单位管理费（二）生产筹备费（三）生产职工培训费（四）办公和生活家具购置费（五）其他应支出的费用一、植物蛋白饮料项目总投资估算二、植物蛋白饮料项目资金筹措一个建设植物蛋白饮料项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。植物蛋白饮料项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设植物蛋白饮料项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说

19、明：（一）资金来源（二）植物蛋白饮料项目筹资方案三、植物蛋白饮料项目投资使用计划（一）投资使用计划（二）借款偿还计划四、植物蛋白饮料项目财务评价说明&财务测算假定（一）计算依据及相关说明（二）植物蛋白饮料项目测算基本设定五、植物蛋白饮料项目总成本费用估算（一）直接成本（二）工资及福利费用（三）折旧及摊销（四）工资及福利费用（五）修理费（六）财务费用（七）其他费用（八）财务费用（九）总成本费用六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算（一）销售收入（二）销售税金及附加（三）增值税（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算（一）植物蛋白饮料项目投资现金流估算（二）

20、植物蛋白饮料项目资本金现金流估算九、不确定性分析在对建设植物蛋白饮料项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对植物蛋白饮料项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对植物蛋白饮料项目经济评价指标的影响，以确定植物蛋白饮料项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视植物蛋白饮料项目情况而定。（一）盈亏平衡分析（二）敏感性分析在建设植物蛋白饮料项目的技术路线确定以后，必须

21、对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断植物蛋白饮料项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设植物蛋白饮料项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明：一、财务评价财务评价是考察植物蛋白饮料项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设植物蛋白饮料项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断植物蛋白饮料项目在财务上是

22、否可行。（一）财务净现值财务净现值是指把植物蛋白饮料项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（植物蛋白饮料项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察植物蛋白饮料项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。如果植物蛋白饮料项目财务净现值等于或大于零，表明植物蛋白饮料项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，植物蛋白饮料项目财务上可行。（二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指植物蛋白饮料项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使植物蛋白饮料项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映植物蛋白饮

23、料项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，植物蛋白饮料项目可行。（三）投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式动态投资回收期的计算在实际应用中根据植物蛋白饮料项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则1）PtPc（基准投资回收期）时，说明植物蛋白饮料项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）PtPc时，则植物蛋白饮料项目（或方案）不可

24、行，应予拒绝。（四）植物蛋白饮料项目投资收益率ROI植物蛋白饮料项目投资收益率是指植物蛋白饮料项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与植物蛋白饮料项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。ROI部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，植物蛋白饮料项目在财务上可考虑接受。（五）植物蛋白饮料项目投资利税率植物蛋白饮料项目投资利税率是指植物蛋白饮料项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与植物蛋白饮料项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资100%投资利税率部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，植物蛋白饮料项目在财务上可考虑接受。（六）植物蛋白饮料项目资本金净利润率（ROE）植物蛋白饮料项目资本金净利润率是指植物蛋白饮料项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润（NP）与植物蛋白饮料项目资本金（EC）的比率。植物蛋白饮料项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用植物蛋白饮料项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。（七）植物蛋白饮料项目测算核心指标汇总表二、国民经济评价国民经济评价是植物蛋白饮料项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑