SAP学习笔记7Word格式.docx

1、有趣的是，有的ERP软件使用仓库做物料成本核算。在图4中，将公司代码2331的7个工厂都归属到同一个评估分组。特别地，对于大型跨国企业，由于其分布在世界各地的公司代码可能使用不同的会计科目表，可将使用同一会计科目表的公司代码的各工厂组合起来，如图5。3定义物料移动类型Tcode：OMJJ|OMCJ|OMBW关键词：移动类型|价值串|交易（事务）码|科目修改移动类型（Movement Type）：ERP系统使用移动类型来确定各种不同的物料移动是否更新物料的库存数量和自动对应到相关的G/L 帐目的规则。价值串（Value String）：物料移动的科目确定实际上是通过分配给移动类型的记账价值串来确

2、定。交易码（TE Key）：ERP系统使用交易（事务）码来确定生成过帐行的科目,每个物料交易实际上至少涉及到交易（事务）码,比如发料,至少涉及存货记帐交易码BSX,表示材料的增减,另外至少设计各种类型材料消耗科目,如果材料采用标准价格,多数情况下还涉及差异科目,这些都是通过交易码确定。科目修改:细分科目确定，存货交易分成两大类，一是存货的进库，一是存货的出库，典型地，对于记帐交易码BSX，表示材料的进库，无论是采购入库，生产入库，盘盈入库，委外加工入库等入库动作，都只直接对应到一个存货科目，它就不再需要科目修改，对于材料的各种出库消耗交易码GBB，它需要对应到各种消耗类型，所以使用科目修改细分

3、不同类型的消耗科目，比如发料到工单是生产成本消耗，研发发料对应到研发费用，销售发料对应到销售成本科目，报废发料对应到管理费用等等。现在，通过图6能知道后勤自动过帐的基本原理。I工厂（评估范围）被分配到公司代码,科目表被分配到公司代码,可将多个工厂组合成一个评估分组码。II前面说过，通过物料类型限制只能使用某些评估类，物料主数据中维护好评估类。III物料在选择不同移动类型移动时将根据相应的价值串和交易码确定该移动类型是否进行数量和价值的更新，如果更新价值就涉及自动科目获取和自动财务记帐。为了方便读者理解，举一个实际例子，如图7。ERP系统预置了各种移动类型,基本上可以满足企业要求,这些移动类型也

4、起到一个模版作用,如果需要用户可以根据这些模版任意复制自己的移动类型。业务背景：企业借用来料加工成品进行销售,来料加工原料和来料加工成品都采用分割评估,只管理数量,成本为0假设直接使用物料转储，从来料加工产品到自有产品时，如果使用309直接从来料加工物料转到自有物料，无论自有产品采用移动平均价还是标准价格，自有产品的成本都将为0，影响自有产品的当期成本。为此，Copy 562为ZL1表示来料加工转出，561为ZL2为来料加工转入，如图7。简单叙述下Copy移动类型的注意点：1“短文本”页面修改移动类型文本，注意“帮助文本“页面也一定要修改一下文本。2“允许事务“中选择什么Tcode（ERP系统

5、的一种快捷运行程序的代码）。3“字段选择“页面选择移动的字段状态，字段状态在本书有过专门介绍，物料移动类型，会计科目和记帐码都有字段状态并需要保持一致。用户需求，自动过帐还需要核算到多个辅助项目，这不成问题，系统为移动类型设置了多个字段状态分组，通常的辅助核算无非是供应商/客户/员工什么的,图8-23显示的是附加科目设置分组（Account Assignment）的字段,你想到的没想到的”核算”字段应该都有,而且你可以方便设置那些字段为必输,隐藏和可选。1. “回转/后续移动类型”页面,通常Copy移动类型都需要成对出现,在此设置ZL1/ZL2的反冲移动类型为ZL2/ZL1，ERP系统提供了强

6、大的”后悔”功能,基本上,各种交易都可反冲, ERP系统中,除非归档,原则上应该严禁删除任何凭证。2. “科目分组”页面,其中TE码GBB对应物料出库,设置科目修改ZL1表示决定出库的一个小类别的科目确定码，如图9。图9显示移动类型ZL1/ZL2对应的的科目修改为ZL1，如果有材料差异则进入PRD-PRA对应的科目,这些科目将配置在自动过帐表格中。接下来就可定义后勤自动过帐的科目分配了.4配置自动过帐科目OBYC后勤自动科目配置包括委外加工，采购价格差异，物料分类帐差异，关税/代理/保险/商检/海关等各种采购附加费用科目的自动确定等,涉及各种后勤业务的自动科目分配,会计科目和财务专业知识又掩盖

7、在幕后,比如各种采购附加费用,后勤采购人员只要输入关税/代理/保险/商检/海关等对应的条件类型就可,条件类型在自动科目配置中对应到科目,否则你让采购员开采购单时去选择各种科目,他天天半夜起床时都会恨死你。图10显示的是后勤自动科目配置的全部TE码/事务,其中图10-12显示的BSX表示存货入库,根据评估类对应到存货科目,比如原材料主数据维护的评估类是3004,则入库借记BSX原料,如果是产品7020则借记BSX产成品科目,另一方科目则取WRX,就是ERP系统所谓的GR/IR科目,可以将各种评估类都对应到该GR/IR中间科目,最右边的GBB表示物料消耗出库,前面已经讲过,无论何种入库,借方BSX

8、都一定是存货科目,出库消耗就不同,有发料到委外仓,发料报废,盘盈盘亏,发料到各种类型成本中心，生产领料,退库等等,所以消耗事务GBB才会有所谓的科目修改来进一步细分科目确定,最典型的是如图10-3的VBR, 生产发料（移动261）和成本中心发料（201）都对应到该科目修改,同时刚才Copy的移动类型ZL1/ZL2来料加工移动类型对应到应付帐款-来料加工（设置成一般总帐科目）。在图10中,估价修改FR01即公司代码2331全部工厂的评估分组码,相传国内有的ERP软件直接物料凭证模板,在凭证模板设置科目,凭证模板类似移动类型+自动科目配置,我在想一个问题是 对于同一凭证模板比如生产发料,会计凭证如

9、下Dr:生产成本-物料消耗 Cr:原材料现在有一个大型跨国公司,科目都是这俩破科目,但是会计编码不一样,那就比较不好玩了,凭证模板根据工厂设置科目,那还不如搞一个评估分组码,对同一凭证模板不同评估分组码设置一套科目， 将后勤自动科目配置和移动类型分开的好处是，对后勤顾问只要Copy移动类型就行，全部后勤科目配置集中起来让财务顾问去折腾。很显然，对于任何物料移动，其中一方的TE码/事务码必定是BSX（存货科目），现在来料加工转移到自有业务如下处理，来料加工物料原料/产品转出，因为来料加工原料/产品价格为0，所以转出时只产生物料凭证，存货数量减少，没有财务凭证，同时使用移动类型ZL2转入自有原料/

10、产品，产生物料凭证增加存货数量，同时产生如下会计凭证：Dr：库存商品 （入库总金额为物料单价*数量） Cr：其它应付款-来料加工。还料时则反冲这两张物料凭证或ZL1出自有材料，ZL2进来料加工产品，这样借料对当期成本影响就甚小，为什么说甚小呢？因为假设自有产品采用标准价+ML，从来料加工转进自有产品采用标准价格非实际价格还是有稍许影响的，表格说明几种情况,为了简便,假设无消耗：一不从来料加工借料期初库存标准价当期采购数量采购价格来料加工转入期末数量期末实际价格12001000个13000个1000二直接309从来料加工转为自有库存1000个（无价值）2000650备注:影响当期成本,期末实际价

11、格= 1000 * 1300 / （ 1000 + 1000）三.采用ZL1/ZL2两步法从来料加工转为自有库存1250可忽略的稍许影响,除非标准价格和当期实际采购价格相差过大.期末实际价格= （ 1000 * 1300 + 1000 * 1200） / （ 1000 + 1000） = 1250现在,回顾一下后勤自动过帐设计思路:1. 工厂/评估范围组合为一评估分组码.2. 物料主数据中维护评估类3. 物料移动类型中的价值串和TE码决定科目.4. 根据TE码（或+价值修改）+评估类分配科目.后勤自动过帐详解事务一般修改Valuation Class和科目备注MemoAG1N/A和运输机构相关

12、,在SAP标准的MM定价类型有的条件类型用到此Account key ,企业根本不用.AG2AG3AKO如有多plant而需要区分此差异可根据不同的val. Class（Mat. type）配置不同的价差科目当物料采用标准价时从consignment 库存和普通库存互相转产生的价差（材料成本差异科目）如MB1B:311/312 KAUM同上,一般企业就使用材料差异科目.（COS-Returns Cost Variance）和65310080（Return Freight Others）科目,主要考虑是公司间转移会有运输费用等.工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差.MB1B:311

13、/309*对于开STO （公司间或跨公司）的库存转移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购价格和物料价差由PRD（采购价差）决定.B01所谓的后续结算（Subsquent settlement）,可这样理解在PO中定义了折扣condition（Volumn-based rebate数量折扣）,在收货后获取折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目.比如SAP默认的Pricing Procedure:RM5000-RM5003B02B03BSD库存补充记帐和BSX不同的是,似乎使用第三方采购时非采购方需要使用此事务,更详细请看SAP相关帮助BSV外包引起的存货变更科目,根据不同的va

14、luation class配置类似委外加工结转|产出科目或直接使用生产成本产出科目. 外包PO的收货或外包后续调整对应的科目.BSX根据不同的valuation class配置不同的存货科目大家都很熟悉就是存货过帐科目.COC特别地,为巴西公司的重估消耗科目DELDIF可以分借贷给不同的科目,借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目.MIRO时在容限范围（Tcode:OMR6）内的小差异,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8（or 99.5）USD,就需要配置DIF科目.EINPurchase account（EIN）, purchase

15、offsetting account （EKG）, freight purchase account （FRE） These transactions are used only ifPurchase Account Managment is active in the company code.请参考IMG :Material management-Valuation and account assignment-Purchase Account ManagementCompany code BE01默认激活.通常在Belgium, Spain, Portugal, France, Ital

16、y, and Finland等国家使用.EKGFREFR1-FR4各种采购附加杂费比如运输保险等科目带未清项（open item）管理,此运输费类似GR/IR要发票校验. BS科目除非商品流通企业的运杂费（代摊存货费用）核算采用条件类型（现在方案不采用）.FRL可根据外包料的valuation class设置外包费用-SFG（FG）科目.同样是为外包,和BSV（料产出）不同的是,这一般是外包作业（工）即相关外包费用科目,企业实际付给外包商的委外加工（服务）费用FRN外包PO的突发附加费用*公司配置62000090（Operating matl. Consum-FG科目）这是为外包PO所谓的突发

17、delivery costs （incidental costs of procurement）或其它费用所设计的科目GBBAUA生产订单结算的产出差异设置成和AUF一样的科目AUF生产成本-产出（prod. Cost-output）科目,根据Val. Class（Mat. Type）细分.无科目分配的生产订单收货,当工单采用backflush或分步使用MB1A261发料,MIGO 101收FG时就使用到AUF .BSA库存初始化科目.MB1C 561期初库存INV库存使用中造成的损益差异,通常就是盘点损益.）盘赢盘亏VAX销售成本科目VAY和VAX的区别和VAY不同的是VAX通常用于无SO发

18、货,典型的比如STO（stock transfer order）,VL10B后做的VL02N发货.实际上跨公司的公司转储单隐含集成同一集团一方销售业务,简化了处理步骤.VAYVB0外包PO收货时所对应的企业自备材料消耗费用,根据valuation class（Mat.type）不同设置不同科目企业在外协时可能提供一些材料,在收货时会有Dr:VB0对应外协材料消耗科目材料存货科目有企业直接配置存货科目.这时会计分录就是 Dr:存货 Cr:存货VBR生产费用消耗,即所谓的生产成本投入,根据Val. Class配备不同科目. 大家最熟悉的261/262工单发货,201/202成本中心发货都是对应此科

19、目.VKASAP提供的default for sales order account assignmentSAP提供的default for project account assignment,输入SE16:V_T163K,K-VBR,M-VKA,P-VKPK类PO（费用类PO）和P类PO大家都很熟悉,M类PO通常是指为某Sales order购买收货将到指定的SO stock.如果愿意你可轻易更改成你所需用的Account modification.VNG报废/毁损科目,可只使用一个报废费用科目,没必要一定要根据val. Class细分,视管理需求设置典型的551报废对应的科目.Y-Z型自

20、定义自定义的一般修改主要确定新准则下的科目是否和物料自动过帐相关.查看了相关科目,似乎关系也不到.ZOF生产成本-产出科目研发物料消耗等科目.可无PO（purch. Order）收材料,理论上,同样也可无Prod. Order收SFG/FG.MIGO（A1:Goods receipt,R10:Others）521/522, 收半成品成品531/532, 收By-productKBSSAP用来在收货时临时决定PK码不能设置科目（81/91）.KDM汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益.比如MIRO引起的汇兑损益.KDR发票校验外币转化成本位币时的小数位差异.类同KDMKDV类KDR,

21、ML使用目前未配置KON应付委托款Consignment liabilities（应付委托款）arise in the case of withdrawals from consignment stock or from a pipeline or when consignment stock is transferred to own stock.KTR使用cost object hierarchy的价差抵消科目Offsetting entry for price differences in cost object hierarchies.和PRK对应.LKW起用ML后的应计和递延科目中石

22、化使用了材料成本差异科目.PRD一般修改PRA|PRD|PRF|PRUPRVML低层价差PRYML相关成本价格差额RUE预提delivery cost科目在PO有condition type使用这account key,在MIRO必须手工清理.*比如你copy了procedure RM0000并使用了condition MAR1.UMB可使用材料差异（BS科目）*公司配置科目Gain/Loss from Val.（P&L科目）MR21/MR22更改price时的.外企似乎更愿使用重估损益之类的P&L科目.UPF计划外运费科目FR1-FR4等的计划价和MIRO时的实际价差异将自动过帐到此科目VS

23、T现在你根本就不用再在此配置进项税科目,可能你只要设置一rule然后保存一下就可,即使你在此设置了,SAP更愿意去读取OB40设置的科目.FTXP定义税码,OB40给定VST科目,这个事务没有存在必要WGI因通货膨胀引起Goods issue/Goods receipt的重估少用WGRWRX即GR/IR科目相关Tcode:OBYP,F.13,F.19Z*自定义的TransactionMM带记帐码的条件类型可以对应自定义的帐码,即对应此.结论: （1）. FR1代摊存货费用不走条件类型,不相关. （2）. 除了GBB物料各种消耗类科目才有可能涉及新增加删除科目外,其它不涉及,仔细分析了新增删除科

24、目,基本没有科目和物料自动消耗相关. ERP APAR相关科目配置:（1）.IMG路径：应收帐目和应付帐目-业务交易-未结清项目的结清-为汇率差异定义会计科目（Tcode:OB09）,特别是有外币业务的企业应收应付预收预付其它应收应付应该配置汇率差异科目（中石化有的企业据成从来无外币业务无配置）.（2）.IMG路径：收到的预付款-定义客户预付款的统驭科目（Tcode:OBXR）.（3）.IMG路径:带有备选统驭科目的过帐-其它特殊总帐事务-为客户定义备选统驭科目（Tcode:OBXY） 为供应商定义备选统驭科目（Tcode:OBXT）（4）.IMG路径:确定备选的统驭科目（Tcode:SE16-V_THKON）.（5）. IMG路径:结算-评估-外币估值-准备外币评估的自动过帐（Tcode:OBA1,OBA1-KDF同OB09）（6）.Tcode FTXP,OB40定义税码和税务科目（和新科目无关,保持原样）.（7）.OBXU:定义现金折扣科目（5503990400: 财务费