实战案例某人力成本费用控制全套体系资料Word格式文档下载.docx

1、需求确认编制内一般员工/操作人员一般管理/技术/业务人员部门经理以上编制外一般员工及辅助后勤人员一般管理/技术/业务人员、部门经理级以上备注：“”提出 “”审核 “”核准 “”报备五、事中控制招聘渠道优化选择（一）招聘渠道类型（如表2-2所示）表2-2 招聘渠道类型比较分析表招聘渠道收费情况招聘特点招聘效果内部招聘免费对能力强的员工可起到激励作用避免优秀员工被竞争对手挖走随时发布信息，针对性强，质量有保证，但选择余地较小员工推荐5001 000元（用于奖励）针对性强，效率较高费用低，质量有保证，但是存在管理隐患网上招聘2 000100 000元覆盖面广，无地域限制，可作为企业形象宣传，针对性强

2、，宣传沟通方便费用低，不断使用，可选择余地大校园招聘免费或少许可作为企业形象宣传，直接与求职者面对面后期培训费用较高报纸广告12cm8 cm 6 000元/次固定阅读，媒介覆盖影响力大，但时效性差需花费较大精力筛选，效果一般，不利于招聘较高职位招聘会1 0004 500元/摊位与求职者直接面对面，效率较高时效性强，质量难以保证，持续时间短猎头公司15 000100 000元针对性强，质量高，效率高质量有保证，但费用高（二）选择渠道说明1首先考虑内部招聘通过内部招聘，一方面确保公司内部业务和文化的匹配，另一方面也是公司为员工的职业生涯发展提供的机会。此种方式费用低，质量有保证，大部分职位可先通过

3、发布内部信息的方式进行招聘。2员工推荐这种方法在寻找很难招到的人才时，如招聘高科技或信息专业人才时特别有效，可节省大量费用。3网上招聘专门的招聘网站按年收费，费用较低，可以发布任何数量的广告，因此可以作为一般职位招聘需求的首选方式，但对高级职位的招聘效果不理想。4报纸广告招聘渠道中，目前公司所在地区报纸效果较好，目前处于垄断地位。特别适用于招聘各类中高级人才职位，但费用较高。5校园招聘校园招聘适用于有长期人才培养计划、相同需求职位较多的公司。6猎头公司仅限于招聘部门经理及以上级别的职位使用。7公司需按职位不同选择最佳招聘渠道，如表2-3所示。表2-3 按职位选择招聘渠道部门职位分类招聘渠道：“

4、1”首选，“2”次选内部综合管理部人力资源管理类12行政、司机类财务部所有职位物业部物业管理主管工程类市场部客服类市场营销人员投资部投资管理类、法律类运维部IT技术支持类技术部软件开发、项目管理类售前支持市场、销售类呼叫中心客户服务类（普通）客户服务类（外语）运营主管项目主管六、招聘成本控制程序（一）招聘成本类别（如表2-4所示）表2-4 招聘成本类别类别含义广告费用于发布网络、专业杂志、报纸招聘广告的媒体广告费用中介机构服务费用于支付猎头公司、普通人才服务机构的招聘服务费用会务（场租）费用于支付人才招聘会中公司招聘展台的费用资料费用于支付招聘材料的印刷、制作、采购的费用推荐费用于支付人才推荐

5、者的佣金的费用公关费用于支付招聘活动发生的公关费用相关费用用于支付招聘活动发生的差旅、餐饮、食宿的费用其他与招聘相关的其他费用（二）程序1各部门制定预算各部门招聘成本预算情况如表2-5所示。表2-5 部门招聘成本预算表所需职位空缺职位数拟采取的招聘方式预算费用基层员工中层员工高层员工人力资源部意见 负责人签字： 年 月 日总经理审核意见2借款人力资源部依据招聘计划和费用预算，统一到财务部申请借款。3费用登记（1）每次进行招聘时，各部门招聘负责人都应在招聘成本登记表上签名，以此作为划分招聘成本的确认依据。（2）招聘成本登记表上应注明招聘负责人和实际花费的招聘费用，参加招聘的人员可对其进行监督，如

6、表2-6所示。表2-6 招聘成本登记表招聘项目时间及地点参加部门各部门招聘负责人签名备注招聘负责人招聘费用4分摊方法招聘成本依据参加招聘会的人数由各单位分摊，但由事业部组织并以事业部名义发布的招聘广告、网络招聘及由此发生的广告费、网络费、用车费由事业部本部承担，在招聘过程中发生的其他费用（如住宿费、业务招待费等）由各单位承担。各单位费用支出=（招聘费用总额参加总人数）各单位参加人数5分摊单位划分（如表2-7所示）表2-7 月份招聘成本分划报表 部门支出综合管理部工程合计6划账流程（1）人力资源部依据招聘成本登记表编制招聘成本分划报表。（2）招聘成本分划报表由招聘主管编制，并报财务部审核。（3）

7、招聘成本分划报表于每月30日前报财务部。（4）财务部依据招聘成本登记表和招聘成本分划报表对招聘成本进行划账。7划账方式划账采用每月一划的方式进行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期212 人才测评费用预算流程22 开发成本221 培训费用管理控制办法制度名称培训费用管理控制办法第1章 总则第1条 目的为完善培训费用管理，合理利用各类资源，有效控制培训费用，特制定本办法。第2条 适用范围本办法适用于公司总部及各分公司培训费用的管理。第3条 管理职责1培训发展部负责公司培训费用归口管理，负责确定培训费用的计提标准、使用范围和使用标准，负责指导和监督检查各子公司培训费用的使用情况。2各

8、分公司人力资源部负责本单位培训费用的具体管理。3财务部负责培训费用的计提和报销审核工作。第4条 培训费用的计提1培训费用分为日常培训费用和专项培训费用。2日常培训经费依据国家有关规定，按照员工工资总额的5%计提。其中，3%为公司总部及各分公司的培训经费，另2%归公司总部支配。3专项培训费用根据特定用途设立，专款专用，由培训发展部提出，主管副总裁审核，总裁批准。下列项目可作为专项培训项目：教材开发、印刷、出版，出国学习深造，重大投资配套培训项目，非基建培训设备的购置等。 4培训教室、办公室和培训公寓建设、修缮费及培训基地建设费不列入培训经费，从其他相关经费中列支。第2章 培训费用说明第5条 培训

9、费类别（如表2-8所示）表2-8 培训费用类别一览表费用项目费用类别费用明细授课费内部费用内部兼职讲师讲课津贴外训费用外部培训机构合作费用、继续教育费用等外请费用外聘培训师授课费网络远程学习工具费用食宿差旅费内部培训师外派食宿差旅费、外派员工培训食宿差旅费外聘培训师差旅费、住宿费及餐费内部培训实施期间食宿费用（包含煤气费）培训材料费培训场地费，指集中培训时租赁培训场地的费用培训资料费，如教材编印、培训资料制作、购买培训光碟、书籍等费用培训文具费，如麦克风电池、证书、学员牌等第6条 各培训课程的管理职责1各培训课程内容、对象及管理职责如表2-9所示。表2-9 各培训课程的管理职责一览表课程培训对

10、象统筹预算执行新员工所有新进生产线员工各生产所有新进非店面线新员工培训发展部岗位培训主管级（不含）以下人员各部门领导力与人才发展类主管级以上管理人员、梯队人员学历与技术进修奖励符合要求的员工其他培训普通员工2培训费用审批程序（1）各部门主要负责日常培训工作，如新员工培训、岗位培训，由其自行预算。如在预算内可直接使用，如在预算外需向管理部门申请。培训费用预算明细表如表2-10所示。表2-10 培训费用预算明细表序号项目名称参训人数培训费用人员费用场地及设施设备费用材料费用讲师津贴场地费用设备费用设备折旧资料印刷教材购买食宿费文具费用审核 签名： 日期：批准（2）各部门应于每月18日前将下月培训规

11、划及预算报总部培训发展部审核，经审核无异议后再填到预算表中，上报上级审批。第7条 各培训课程产生费用明细各培训课程费用的明细表如表2-11所示。表2-11 各培训课程费用明细表课程对象允许发生费用讲师津贴食宿费用培训场地费文具费领导力与人才发展类学历与技术进修第3章 各项费用预算及使用标准第8条 授课费1内部兼职培训师津贴（1）定义。是指公司内部除负责原职位工作职责外，还承担部分培训课程教学的员工。（2）内部兼职培训师分为四类，具体如表2-12所示。表2-12 公司内部兼职培训师分类表兼职培训师类别技术等级培训讲师员级经公司聘用后任职，下同助理培训师初级培训师中级高级培训师高级（3）兼职讲师的

12、课时费设立课时费是指兼职培训师承担由培训发展部安排的公司整体范围内集中教育培训项目教学工作时，给予的工作报酬，不包括其在本系统内承担的培训教学工作。各部门的新产品介绍、新业务推广等相关业务培训属其职责范围，此类培训无课时费待遇。各兼职培训师如担任本部门新员工的岗位培训引导人，按其他有关规定执行奖励标准，不享受课时费待遇。（4）课时费计算标准按照培训师级别划分，如表2-13所示。表2-13 内部培训师课时费标准单位：元/小时培训师级别基本课时费正常工作时间课时费非工作时间课时费员级（P1）2030初级（P2）45中级（P4）5075高级（P5）1001502外部培训师授课费用参照表2-14执行。

13、表2-14 国内培训讲课费用的参考价格授课费用参考（元/天）培训师类别资深专家23万元著名的商学院教授、知名企业家、高级咨询专家专家1.31.5万元高级咨询顾问，比较有名的学院教授、副教授企业家/学者11.5万元外企的副总裁、总监，一般学院的教授，咨询顾问一般培训师0.40.8万元某专业有丰富经验者、学院副教授、一般咨询顾问第9条 食宿差旅费用1内部外派人员：按公司出差管理办法标准预算与执行。2外聘培训师：原则上，公司要为外聘培训师提供住宿，并按培训师具体情况承担其往返交通费用，住宿条件及交通费用均以培训合同约定为准。3参加培训人员住宿费标准（1）分公司有宿舍的，根据当地租金标准执行。（2）分

14、公司无宿舍的，住宿费用标准如表2-15所示。表2-15 参加培训班人员的住宿标准培训项目级别费用标准A类：省会城市或直辖市B类：A类以外其他地域培训班旅店80元/人/天60元/人/天第10条 培训材料费1培训场地费，即集中培训时使用培训室的折旧、更新费用及租赁培训场地的费用等。（1）培训时以公司培训场地优先根据培训室设施设备管理办法，在培训实施的前期、中期及后期阶段，培训组织人员每月对各类设施设备进行检查，确保培训工作可以正常开展。每月设施设备的折旧、维修费标准为300元/月。（2）出现以下两种情况时可外租场地如两项培训在同一时间进行，可外租培训场地。培训场地有限，实际参训人数大于培训室可容纳

15、的人数。场地费标准如表2-16所示。表2-16 培训场地外租费用标准培训人数50人以上1 200元以内800元以内全天，含投影仪2材料费用材料费用是指日常培训实施期间产生的培训资料费、内部教材编制、印刷费用、购买培训光碟、培训书籍和培训文具费用。（1）费用标准内部教材编制以及手册、资料印刷费用标准为：400元/月。培训期间培训文具标准制定公式：文具费用标准=参训人数3元/人/天。（2）如公司仓库已有的办公物料，原则上不允许再采购。（3）培训活动所需材料如表2-17所示，供参考。表2-17 培训活动所需材料一览表项目培训教材培训用学员小礼品3学员胸牌4麦克风电池5摄像机电池/电源线6电源插板7电

16、脑盘片（U盘、光盘、移动硬盘）8学员证书第4章 附则第11条 本办法由公司人力资源部负责解释、补充及修订。第12条 本办法自 年 月 日起实施。222 员工教育经费使用规定员工教育经费使用规定为充分发挥员工教育经费的作用，确保员工教育经费的安全、高效使用，根据相关法律、法规，结合本公司的实际情况，特制定本规定。第2条 本规定适用于本公司及下属公司。第3条 员工教育经费的计提根据国家相关规定，结合本公司的实际情况，员工教育经费按员工全年工资总额的2.5%提取使用，列入成本开支。第2章 职工教育经费的开支范围第4条 开支范围1培训（养）费，指公司统一组织的员工学历教育培养费；员工岗位培训、安全技术

17、教育、职业资格培训等培训费；各类专业技术人员和管理人员的继续教育、业务短训和业务进修培训费等。2课酬金，指聘请兼职教师的兼课酬金。3班费用，指由本司及下属子公司培训班开班所发生的培训资料费、出卷费、阅卷费和监考费，学员在培训学习期间的住宿、交通费等。4资格审定与鉴定费，指公司在职员工晋升工人技师、工人高级技师所需的评审费，工人技能等级鉴定费等。5公务资料费，指专职教职员工的办公费和资料费、教学器具的维修费、教学实验费、培训教材编印费等。6设备购置费，指购置员工教育用一般教学器具、实验仪器和图书等费用。7学员生活补助费，指各类学员在规定时间内的脱产培训或函授面授所享有的生活补助费。8员工教育目标

18、管理年度考核兑现奖。9其他必须由职教经费支付的零星开支。第5条 下列各项不包括在员工教育经费以内，应按有关规定开支。1专职教职员工的工资和各项劳保、福利、奖金等，以及按规定发给脱产学习的学员工资。2学员个人学习用参考资料、计算尺（器）、小件绘图仪器（如量角器、三角板、圆规等）和笔墨、纸张等其他学习用品，由学员自理。3举办员工教育所必须购置的设备，凡符合固定资产标准的，按规定列支。4属于公司开发新技术、研究新产品的技术培训费用。第3章 员工教育经费的使用与管理第6条 教育经费必须专款专用，不得截留和挪用。第7条 公司按员工工资总额的1%提取教育经费，用于公司统一举办各类短期培训以及培训基地的建设

19、等工作；各分公司按员工工资总额的1.5%提取教育经费用于本公司员工教育培训工作。第8条 公司集中使用的教育经费：统一结算单位由公司财资部直接按工资总额1%提取；独立核算单位按工资总额1.5%提取的教育经费汇入公司财资部指定的账号。第9条 凡由公司统一组织的教育培训，公司各部门和相关单位要提出培训项目及经费预算，由人力资源部收集汇总，经公司员工教育委员会审议，报公司领导批准列入公司培训计划与经费预算。计划外需增加的培训项目，有关部门和相关单位应提出书面申请，必须按公司审批程序办理。第10条 公司统一组织的教育培训经费，以审核批准的经费预算为限额。但如果出现实际参加人数和培训时间少于原计划等现象，

20、其费用要在原预算中做相应扣减。第11条 办班管理费按元/人/天拨付给承办单位（含办班所开支的一切杂费）。第12条 组织办班单位（部门）要根据培训班的实际情况，据实将需购置资料费列入培训班的预算，待预算批准后，凭发票报销。第13条 组织办班的子公司（部门）要根据聘请教师的实际情况，将教师授课费列入培训班预算，待预算批准后，据实支付。第14条 办班管理费、资料费、教师授课费待培训班结束后，由承办单位填写有关报表，并附上有关发放清单，经组织办班的负责人签字，报公司人力资源部审核后拨付。第4章 考核与监督第15条 公司将教育经费的提取和使用情况列入人力资源工作管理考核内容。第16条 各子公司教育经费要

21、建立使用计划和支出明细账，按计划掌握使用。第17条 财务、审计、监察、人力资源等部门要严格履行职责，加强对教育经费提取和使用管理情况的检查监督。第18条 加强教育经费专项账目的管理，每年各子公司教育、财务部门应向本公司员工教育委员会和公司员工教育委员会、人力资源部、财务部汇报教育经费使用情况。第19条 对克扣、侵占、挪用、贪污教育经费，严重违纪的行为，公司及下属子公司应对直接责任人和主要负责人视其情节和人事管理权限进行严肃处理，构成犯罪的移交司法部门，依法追究刑事责任。第5章 附则第20条 各子公司要根据本办法，结合实际情况制定具体实施办法。第21条 本规定由公司人力资源部负责解释、补充及修订

22、。第22条 本规定自发布之日起施行。23 使用成本231 员工加班费用管控办法员工加班费用管控办法为控制加班时间，杜绝虚假加班，减少因加班费产生的纠纷，特制定本办法。本办法适用于公司员工加班费的管理与控制。第2章 加班界定第3条 工作中出现以下情况时，按照申请及审批程序安排加班。1原定工作计划由于非自己主观的原因（即设备故障、临时穿插了其他紧急工作等）而导致不能在原定计划时间内完成但又必须在原定计划内完成的（如紧急插单，而原订单也必须按期完成）。2临时增加的工作必须在某个既定时间内完成的（如参加展会）。3某些必须在正常工作时间之外也要连续进行的工作（如抢修设备）。4某些限定时间且期限较短的工作（如仓库盘点）。5其他公司安排的加班（加点）工作