各种审计资料所需清单Word格式文档下载.docx

1、资料类型 资 料目录 说 明1会计报表及附注2全部账目3会计凭证4科目余额表1 级至末级的期初、期末和累计发生额财5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单6房屋、车辆产权证明务长短期投资，投资协议、被投资单位营截止会计报表日的被投资单位经审计会7业执照、被投资单位会计报表计报表类8长短期借款合同，抵押担保资料资标明固定资产各称、规格、数量、原值、9固定资产盘点表预计残值、使用年限、折旧额、净值料10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额1

2、3营业执照工商14税务登记证国税、地税备15组织机构代码证书质量监督局16纳税鉴定文件查17公司章程、协议工商备案类18 设立、变更验资报告19以前年度审计报告20财务会计制度及相关内部控制制度21单位组织结构框架图22股东会、董事会重大决议等文件23房屋租赁协议返回外 汇 年检 审计专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。 包括： 企业单位、 事业单位、 境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。资料类型 资料 目 录 说明2全部账目包括外币帐账3会计凭证包括特种转账贷方凭证、 支取凭单 （逐笔）外币及人民币银行存款对账单、余额调全年所有

3、账户银行存款对账单节表涉外收入申报单逐笔大额支出合同及外管局批文或备案凭证外国 （ 地区 ） 企业常驻代表机构登记证外国企业常驻代表机构批准证书外经委外国企业税务登记证国税务局涉外分局地方税务局中华人民共和国组织机构代码证外商驻京机构备案表公安局驻华机构外汇账户备案表外管局开户许可证银行财政登记证外汇账户变更有关资料18有关外汇处罚、罚款情况说明19外汇登记证外债登记证、外债反馈表首代工作证事 业单位 审计执行事业单位会计制度的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。资料类型 资料 目录 说明账6 房屋、车辆产权证明截止会计报表日的盘点表，标

4、明存货的名称、规格、数量、单价、总金额20财务会计制度及相关内部控制制度料21 单位组织结构框架图22股东会、董事会重大决议等文件23房屋租赁协议企业由于各种原因终止， 对其清算期间的债权债务清偿情况， 资产变现情况， 以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。资料类型账资料目录说 明1会计报表及附注清算开始日近三年3近三年各年1 级至末级的期初、期末和累计发生额近三年各年全部银行存款对账单长短期投资，投资协议、被投资单位营业截止会计报表日的被

5、投资单位经审计执照、被投资单位会计报表会计报表近期盘点表，标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值近期盘点表，截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额所有税种近三年各年纳税资料近三年领购票号、金额；已使用的票号、金额；13清算公告（三次）14清算决议财产清单清算委员会确认资21 设立、变更验资报告22以前年度审计报告23财务会计制度及相关内部控制制度24单位组织结构框架图25股东会、董事会重大决议等文件26房屋租赁协议旅 行社审 计针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。资料 目录 说明长短

6、期投资，投资协议、被投资单位截止会计报表日的被投资单位经审计会计营业执照、被投资单位会计报表报表经营情况说明全年营业数；出境、入境、国内游营业数14所有团队报价单及结算单15 营业执照 工商16经营许可证21设立、变更验资报告对财务信息执行商定程序27年检报告书草稿经理资格证 , 导游证 , 领队证，会计资28格证书29单位部门设置情况 （ 部门名称 , 人员及办公地点 ）30职工名册 （ 注明已签订劳动合同的人员 ）31与客人签定的旅游协议大额/样本32与同业签订的合作协议33旅行社责任险保单指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审财 产转移 审计计程序，

7、并将执行情况及结果报告与委托方。资料类型 资 料目 录 说明18设立、变更验资报告资19 以前年度审计报告21单位组织结构框架图对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转移手续进行的一种专项审计。该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。资料类型 资料 目录 说 明提供给使馆，以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。通常包括最近三年的财务报表，以及财务指标分析等内容。我们同时提供专业人员翻译的英文报告。提供给劳动和社会保障局， 对企业是否按照国家有关部门的规定为职工按时、 足额交纳各项保险进行的专项检查性审计。资料类型 资料目录 说 明（营业

8、费用、管理费用、销售费用、应付工资、应付福利费） 1 级至末级的期初、期末和累计发生额6工资表逐月7各类保险汇缴书13设立、变更验资报告类14 以前年度审计报告15财务会计制度及相关内部控制制度16单位组织结构框架图料17 股东会、董事会重大决议等文件 18 房屋租赁协议19 财务会计制度及相关内部控制制度20 本年内所有职工劳动合同外资企业年终需要对会计报表、审计报告进行审计，提供给外经委、外汇管理局、工商局、税务局、财政局、海关、统计局等政府主管部门，各单位关注的内容不一样，但均能在一份报告中集中体现。资 料目录 说明16财政登记证19外经委批准证书20设立、变更验资报告21以前年度审计报

9、告22外汇登记证23外债登记证、外债反馈表24外汇账户开户通知书25财务会计制度及相关内部控制制度26单位组织结构框架图27股东会、董事会重大决议等文件28房屋租赁协议代表处从事应税业务或采取按经费支出换算收入办法纳税的，年终需要向税务局提供经审计的全年经费支出情况，以及税金交纳情况。由事务所审核其经费支出计算是否正确，各项税金是否足额，按时交纳，并出具审核报告。资6 房屋、车辆产权证明型标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值剩余的票号、金额指对法定代表人整个任职期间经济责任履行情况所进行的审查，鉴证和总体评价。是考核责任人任职期间的业绩，明确划分前后任的经济责任的有效方法。任职期间任职期间各年1 级至末级的期初、期末和累计发生额任职期间各年银行存款对账单长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、7 截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表被投资单位会计报表8长短期借款合同，抵押担保资料标明固定资产各称、