土地增值税清算表格系统资料讲解Word文档格式.docx

1、7前期工程费8建筑安装工程费9基础设施费10公共配套设施费11开发间接费用12按核定标准扣除的四项成本数133、房地产开发费用14其中利息支出15其他房地产开发费用164、与转让房地产有关的税金17营业税18城市维护建设税19教育费附加205、财政部规定的加计20%扣除数21三、增值额22四、增值额与扣除项目金额之比（%）23五、适用税率（%）24六、速算扣除系数（%）25七、应缴土地增值税税款26八、免缴土地增值税税款27九、已缴土地增值税税款28十、项目清算应补（退）土地增值税税额29十一、项目单位建筑面积成本费用30填表说明：1、清算项目直接转让土地使用权、全部为普通住宅或其他商品房、在

2、建工程项目整体转让的，只填写本表，不需填写明细表。2、如四项成本按核定标准扣除，填入本表第13行，则第8、9、10、12行填“0”。3、本表第30行：项目单位建筑面积成本费用=允许扣除项目总金额/清算总面积。附表2土地增值税清算税款鉴证明细表一：普通住宅元、平方米项目容积率项目所在土地级别该级别普通住宅单价上限楼号总套数住宅总建筑面积户均建筑面积总售价平均单价已售面积清算的普通住宅面积普通住宅应分配成本比例%3、竞争对手分析1.取得土地使用权所支付的金额1、DIY手工艺市场状况分析3成功秘诀：好市口个性经营8-4情境因素与消费者行为 2004年3月20日4公司还组织各国的“芝自制饰品店”定期进

3、行作品交流，体现东方女性聪慧的作品曾在其他国家大受欢迎；同样，自各国作品也曾无数次启发过中国姑娘们的灵感，这里更是创作的源泉。4、如果学校开设一家DIY手工艺制品店，你是否会经常去光顾？年轻有活力是我们最大的本钱。我们这个自己动手做的小店，就应该与时尚打交道，要有独特的新颖性，这正是我们年轻女孩的优势。3、消费“多样化”建筑安装工程费我们熟练的掌握计算机应用，我们可以在网上搜索一些流行因素，还可以把自己小店里的商品拿到网上去卖，为我们小店提供了多种经营方式。1、已售面积是指本次清算的已售建筑面积总数；清算的普通住宅面积是指本次清算的已售普通住宅建筑面积总数。2、普通住宅应分配成本比例=清算的普

4、通住宅面积/已售面积3、 “楼号”按单栋号填写，所需行次不够的，可自行增加。附表3土地增值税清算税款鉴证明细表二：其他商品房计算机代码清算的其他商品房面积其他商品房应分配成本比例1、其他商品房包括普通住宅以外的各类商品房。2、已售面积是指本次清算的已售建筑面积总数；清算的其他商品房面积是指本次清算的已售普通住宅以外的各类商品房建筑面积总数。3、其他商品房应分配成本比例=清算的其他商品房面积/已售面积附表4房地产转让收入鉴证表 取得收入起止日期： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：开发商品房收入类别 普通住房其他项目合计销售货币金额换取非货币性资产作价金额分配股东作价金额分配投资人作价金额用于

5、职工福利作价金额用于职工奖励作价金额对外投资金额抵偿债务金额取得其他收益金额1、直接转让土地使用权、在建工程整体转让的清算项目，收入数填入其他项目栏中。附表5清算中面积审核调整明细表单位：平方米面积数据来源备注一、总建筑面积1=2+6二、可售面积2=3+4+5已自用面积未售（用）面积三、不可售面积6=7+8允许扣除的公共配套设施面积其他面积四、清算成本分摊比例9=3/1-五、本期清算面积10=3+7*91、只转让土地使用权或在建工程整体转让的项目不填写此表。2、数据来源是指获取面积数据依据的资料，如政府主管部门文件、权属证书、规划证书、销售证书、测绘数据、销售合同等。3、已自用面积指已出租或自

6、用一年以上的房产。4、如允许扣除的公共配套设施为出让用地，则“取得土地使用权所支付的金额”和“土地征用及拆迁补偿费”分摊的比例应单独计算，公式为：清算成本分摊比例=本期清算面积/总建筑面积附表6扣除项目汇总表 金额单位：有效凭证金额清算成本分摊比例本次扣除金额本次未扣除金额按四项成本核定数扣除3.房地产开发费用4.与转让房地产有关的税金5.财政部规定的加计20%扣除数附表7取得土地使用权所支付的金额鉴证表金额单位：清算成本分摊比例支付的土地出让金支付地价款金额交纳的有关税费其中： 附表8土地征用及拆迁补偿费鉴证表土地征用费用耕地占用税劳动力安置费安置动迁用房支出拆迁补偿款清算成本分摊比例规划费

7、用设计费用项目可行性研究费用水文费用地质费用勘探费用测绘费用七通一平支出附表9 前期工程费鉴证表附表10建筑安装工程费鉴证表建筑工程费用安装工程费用支付给承包方费用其他建筑安装工程费用附表11基础设施费鉴证表开发小区内道路供水工程支出供电工程支出供气工程支出排污工程支出排洪工程支出通讯工程支出照明工程支出环卫工程支出绿化费用其他设施工程发生的支出附表12开发间接费用鉴证表 元 管理人员工资职工福利费折旧费修理费办公费水电费劳动保护费周转房摊销费其他发生的间接费用附表13公共配套设施费鉴证表物业管理用房费用变电站费用热力站费用水厂费用居委会用房费用派出所用房费用幼儿园用房费用学校用房费用托儿所用房费用公共厕所费用自行车棚用房费用邮电通讯用房费用其他非营业性公共设施费用中：附表14利息支出鉴证表金融机构名称借款时间金额期限利率银行同期利率允许列支利息金额本次列支金额本次未列支金额附表15与转让房地产有关的税金鉴证表项 目普通商品房1、直接转让土地使用权、在建工程整体转让的清算项目，缴纳税款数填入其他项目栏中。附表16土地增值税缴款情况汇总表税款入库日期缴款书号码