中体产业财务报告分析Word文档格式.docx

1、中体产业集团股份有限公司成立于1998年3月，是由国家体育总局体育基金管理中心、国家体育总局体育彩票管理中心、国家体育总局体育器材装备中心和中华全国体育基金会等共同发起组建的中国体育产业规模最大的股份制企业，也是国家体育总局控股的唯一一家上市公司。简称“中体产业”代号600158 、发起人 公司是以国家体委体育基金筹集中心，沈阳市房产实业公司、中华全国体育基金会、体育彩票管理中心、体育器材装备中心五家发起人共同发起，并向社会公众募集股份设立。其中主要发起人国家体委体育基金筹集中心以其所属全资企业中国体育国际经济技术合作公司，中国航空服务有限公司、成都滑翔机制造厂、中体广告公司的经营性净资产折股

2、投入到拟组建的股份公司；沈阳市房产实业公司以其全资企业沈阳华新夏宫经理公司51%的股权折股投入到拟组建的股份公司；其他三家发起人以现金投入到拟组 2 建股份公司。 公司是进行体育产业开发的公司，公司的前身参与重组设立本公司的五家公司均是体育产业或体育相关产业的专业公司，几年来依托或围绕体育产业，积极开拓市场，发展主业，取得了较好的经营业绩。 根据本公司资产的实际情况，结合我国体育产业的发展速度和广群众有偿健身的接受能力，公司在未来的三年内力争达到如下奋斗目标：扩大阳光健身工程的规模，争取在三年内形成三十座连锁经营管理的中体健身广场；不断开发体育竞赛市场，提高承办重大体育赛事的能力和市场占有率；

3、通过发展新项目及对现有企业的挖潜和业务拓展，形成以体育产业为中心的多元化发展格局。 3、股票发行 ）股票发行（11998年02月25日，公司首次公开发行人民币普通股4500.00 万股，每股面值1.000 元，每股发行价5.80元，募集资金净额为26100.00 万元。（二）公司股权情况（股本结构）： 1、股本结构 单位（万股） 股份名称 发行总股本（万股） 比例（%） 尚未流通股份合计：18624 22.07 1.发起人股份 2.募集法人股0 内部职工股3. 4.机构配售 其他尚未流通股5. 已流通股份合计：65749.54 77.93 1.境内上市的人民币普通股 境内上市外资股2. 3.境

4、外上市外资股 3 其他已流通股 4.万变动后股数（） 股变动日期 变动原因股权分置股份限售期80355.75 2010-2-1 满 股权分置股份限售期80355.75 2009-2-2 满80355.75 2008-10-31 送股 股份总数 84373.54 100 2.最近三年股本变动及原因 股权分置股份限售期73050.68 2008-2-21 满 73050.68 2007-10-9 送股45656.68 2007-4-26 送股25364.82 2007-2-1 股权分置25364.82 送股2001-6-1 19511.4 2000-10-10 A 股配股上市 2、公司与实际控制人

5、之间的产权及控制关系图 （三）主营业务范围 4 1、经营范围 主营业务范围紧紧围绕着体育本体产业进行,包括承办体育比赛；体育俱乐部的投资、经营；体育健身项目的开发、经营；体育主题社区的建设；体育广告和传播媒体的经营等。2、主营业务 SMC玻璃钢片材，模压玻璃钢座椅，其它SMC模压玻璃钢产品、体育休闲健身服务、航空代理服务、国际体育工程承包和技术合作 （四）公司主要财务会计数据：中体产业（600158）2010年年度主要财务指标 单位：人民币元 份 年 主要财务指标 2010年末 2009年末 总资产 3,658,939,890.30 3,334,628,098.40 股东权益（不含少数股东权益

6、） 1,192,690,038.41 1,133,693,517.45 每股净资产 1.85 1.79 主营业务收入 1,366,600,328.33 966,341,326.79 净利润 204,179,107.76 97,475,151.70 每股收益 0.09 0.06 净资产收益率（%） 0.14 00676 每股经营活动产生的现金流量净额 0.3769 0.3821 二、公司行业状况及行业地位分析 （一）公司行业状况分析 5 1、公司行业类别确定 中体产业按证监会22个行业属性的划分应当是： 所属行业房地产开发与经营业 不动产投资开发 所属板块 2、行业未来发展方向 2011 年是国

7、家“十二五”规划的开局之年，也是中体产业承前启后、继往开来的一 年。今后五年将是全面建设小康社会的关键时期，房地产业和体育产业也都将步入新一轮 的发展周期。今年2 月15 日，国务院下发了全民健身计划（2011-2015 年），对未来 五年全民健身事业发展提出指导思想和目标任务，并制定了工作、保障措施以及组织实施 具体方案。这些都为公司发展提供了一个良好的宏观环境和发展机遇。公司将充分发掘自 身能力，抓住机遇，整合资源，全面发展，力争迈上一个新的台阶。 1）明晰战略规划（公司发展的总体目标框架期间，在“战略管理年”。“十二五”公司把 2011 年确定为 是以“资源、创新、盈利”为核心，以“倡导

8、健康生活”为理念，紧紧围绕体育产业主题， 整合体育系统的优势资源，在资本市场上有所作为。借助国家大力发展体育产业的契机， 重点抓好1-2 个体育产业标志性项目，扶持并打造几个国际一流的体育赛事，积极开拓体 育产业领域新项目；保持房地产持续健康发展，打造稳定收益来源；加强公司总体发展能 力，逐步扩大体育产业的收入和盈利水平，力争把公司打造成为专业化、市场化、国际化 的一流体育产业集团。（2）继续完善公司的法人治理结构 2011 年在股东和董事会的支持和指导下，继续完善公司董事会的组织架构，尽快确 避免其不确定性给公司日常业务和发展规划带来不利定董事长人选，补充独立董事空缺， 影响。加强董事会工作

9、，在董事会运行、公司法人治理、资本市场运作、投资者关系管理、 内控制度检查监督等方面，细化职能权限，巩固公司治理专项活动取得的成果，进一步完 6 年财务报告分析中体产业2010 善内控机制，完成组织结构调整。继续发挥董事会四个专门委员会的作用。 ）继续加强公司内部管理（3 以战略为导向，完成公司总部内部机构调整；投资通过对二级企业的战略管理、在完善公司法人治理结构、合规合法的前提下， 实现财务管理和风险管理，进一步加强集团管控，管理、人力资源管理、经营绩效管理、 对二级企业的有效管理； 构筑完善企业绩效管理体系； 继续加强完善财务管理。 4）积极开展资本市场运作（年公司将继续借助体育系统的优势

10、背2011 2009 年公司非公开定向增资工作撤销后， 构建多样化融采取灵活的融资策略，景，运用上市公司的资本平台，积极开展资本运作。 资渠道，为公司发展提供资金保障。 ）继续提高盈利能力（5 体育本体产业领域积极公司将继续加大资源投入，在行业资源内部垄断、长期处于不平等竞争条件下， 全场馆运营、在品牌赛事、中介服务、争取行业资源，整合内部资源，提高综合竞争力， 切实提升公司本体产业的收入比重及利润民健身等领域全面发展，提高收入和盈利水平， 比例，使本体产业逐步成为公司利润的重要来源。 体育地产业务领域体公司将继续做好“奥林匹克花园”在国家持续加大对房地产行业宏观调控环境下， 育主题地产项目，

11、保持项目的稳步发展和盈利能力。 ）继续加强企业文化建设和精英团队建设（6继续加强思想政治工作，公司将借此契机，中国共产党将迎来建党90 周年，2011 年， 建立并完提高整体素质水平；团组织及工会组织的作用，增强员工凝聚力，充分发挥党、 推动下属企业的机构调整和业务整考核、遴选等人力资源管理体系，善人才招聘、培养、 合，逐步打造一支专业化、国际化、有竞争力的精英团队_ （二）本公司在机械制造行业中2010年度的地位排名 目排名名次项上市公司投资与收益能力 12 上市公司资产与偿债能力 10 7 上市公司盈利能力 10 上市公司持续经营能力10 上市公司资本构成8 本公司目前是房地产开发与经营行

12、业上市公司排名比较好的上市公司。 三、公司竞争力分析 （一）成本优势 本公司属于大型房地产开发与经营业企业，成本优势明显。 （二）规模优势 本公司属于国家体育总局控股，规模优势明显。 （三）设备与技术优势 本公司属于国家优育总局控股，资金雄厚，技术设备先进。 四、公司投资情况分析 （一）募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （二）非募集资金使用情况股权的大连乐百年置业有限公司开发建设的大连奥林匹克花园项90%公司持有 报告期内， 目成功开盘，并超额完成了年度销售指标。报告期内，公司“三亚奥林匹克湾”项目没有实质性进展，其后续进展情况本公司将 会在确认后及时

13、公开披露。重大担保和诉讼事项中体产业大股东资金占用、五、 （一）大股东资金占用 8 无 （二）公司重大担保 单位：元 币种：人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 保） ）（不包括对子公司的A报告期末担保余额合计（ 担 保） 27,618,933.10 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 ）报告期末对子公司担保余额合计（B 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 担保总额占公司净资产的比例（%） 2.32 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 的被担保对象70直接或间接为

14、资产负债率超过 提 ） 供的债务担保金额（D ）部分的金额（担保总额超过净资产50E 9 六、中体公司财务报表分析 （一）中体产业资产负债表分折1、资产负债表质量分析 ）货币资金分析（12010年末，公司的货币资金为975,361,421.12元，年初货币资金为700,934,620.26元。年增长率为39%。2010年公司房地产业务快速发展，货币资金规模扩大。主要是收回往来款增加、新增合并范围子公司、增加银行贷款所致。 ）应收账款2（2010年末，应收账款为23,424,817.91元，年初应收账款为35,364,421.11元。年增长率为-34% 应收账款时间构成分析 应收账款时间构成表

15、应收账款时间 金额/元比重/% 年以内1377,759,490.71 66.92 1至2年99,232,238.62 17.58 3年至262,050,388.18 10.99 3年以上25,431,592.99 4.51 合计564,473,710.50 100.00从表中可看出，就数量而言，中体产业2010年末的应收账款中，有66.92%的在一年以内，有28.57%的应收账款在3年以内，有4.51%的超过3年以上。据此，经营者应督促财务部门根据企业的收账政策采取不同的收账措施。50%以上的应收账款在1年以内，说明公司的应收账款政策管理恰当，从时间上控制了坏账风险。应收账款变动分析 应收账款

16、变动情况表 单位：元 应收账款时间 期末账面余额年初账面余额 差异额 138,443,611.05 239,315,879.66 2至年178,373,951.02 20,858,287.60 至23年12,230,230.81 49,820,157.37 10 年以上3 40,979,670.46 -15,548,077.47 合计 564,473,710.50 270,027,463.34 294,446,247.16 通过上表可知，随着公司销售量的增长，应收账款总额增加。年以上的应收账款数额明显下降，公司信用政策发生变化，提高了信用条件公司3 3）其他应收款（要是新增抵-40.48%，元

17、，年末余额为323,555,880.71，增减变动为2010年年初余额为539,972,355.02主 消与本期新纳入合并范围的子公司之间的以前年度的往来余额所致 4）存货分析（ 元 存货增减变动分析 存货各类 差异 增减额 增减率 原材料 1,615,955.63 1,599,605.42 -16,350.21 -1.01 （在产品工程 ）施工 11,364,575.74 25,994,884.7514,630,309.01 128.74 库存商品 24,104,213.07 17,072,993.90 -7,031,219.17 -29.17 低值易耗品 8,470.00 3,568.00 -4,902.00 -57.88 开发产品 144,398,787.87 147,248,842.67 2,850,054.80 1.97 开发成本 1,259,770,783.21 1,496,687,736.85236,916,953.64 18.81 1,441,262,785.52 1,688,607,631.59247,344,846.07 17.16 年增加了年存货绝对额比2009从表中可以看出，公司2010，涨幅为17.16%247,344