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1、注会教程在开始讲解Excel财务管理报表系统如何建立之前，先给大家分享一下我在Excel文件制作规范方面的一点小经验。大家在财务工作中需要操作制作的表格很多，而且有的表格需要向自己的上级报送，所以一定要建立自己的表格风格和养成运用统一风格的好习惯，这样使自己的报表做出来即实用又美观。先来看两张内容完全相同的报表：2010-11-12 15:55 上传下载附件 (572.9 KB) 图15小时前 上传下载附件 (1.7 MB) 图2 从以上两张表格，大家可以看出两张利润分析表的内容是完全相同的，但图2给人的感觉要更专业更舒服点。大家可以根据自己的喜好，以及对颜色的感觉建立起自己统一的表格风格，下

2、面给大家介绍一下我长期以来做表格的习惯及风格，大家做课后留的作业时请先按我的风格来完成作业，等你的操作熟练后通过不断的改进，建立你自己的风格，使你的作品更加完美。2010-11-12 15:55 上传下载附件 (572.9 KB) 图3下面以图3为例介绍一下我的Excel表格操作习惯及规范:1、基础规范新建一工作表时，第一列及第一行都要留空，这样做主要是为了当有些表格过大时，我们可以在第一行和第一列输入一些验证公式的方便。全部字体采用微软雅黑，字体大小标题为16号，附属项目11号，表体部分为10号。汉字一般采用左对齐，数字采用右对齐。2、表头规范表头部分一般包括标题及报表附属项目。标题填入“B

3、2”单元格，在“B2”与“S2”之间设置单元格格式为“跨列居中”。所有这种涉及多列的居中，大家一定要用“跨列居中”。这样的好处是：不会因为设计过程中删除列，而使标题变形。附属项目中首先要有公司名称，这个填入“B5”单元格，将单元格设为左对齐，这里面涉及填入公式引用封面的公司名称，后面会详细讲到，这里就不介绍了。第五行中间部分写有报表期间，财务报表都是与时间相关的，不能没有时间。在“S5”中填入货币计量单位，这里一定采用的是千元，要是采用万元为计量单位，如果报表使用者中有老外，就看不明白了。在“S4”中要给报表定义一个编号，以区别不同的报表。3、表体规范报表的表体部分一般是由行项目、列项目及数据

4、区组成。行列项目根据你的需要自行填列，行项目都设居中，列项目都设置为左对齐，属与明细项目右缩进两个空格。数据区的数字全部设为右对齐，因为货币单位设置了千元，这里要对数字的显示格式调整一下。选中全部数字区域，在开始选项卡下，中间部有显示着“常规”两个字的下拉框，点开后下面有“其它数据格式”，点击打开，点击最下面的“自定义”，在右边“类型”下面的输入框中输入“#,#,;-#,#,”，这样就会以千元显示了（实际输入数据时还是输入精确到分，只是改变了显示）。4、表尾规范表尾附属项目和表头的附属项目设置相同。5、简单的美化第一步：点“页面布局”选项卡，在右边中间部分有“网络线”菜单，将其下面“查看”前面

5、框中的“钩”去掉。第二步：选中“B6”至“S31”这间的区域，设置表格线，然后将表体中行项目上色，具体样式请看图2。到这里有关Excel文件制作的规范就讲完了，希望大家在课后多加练习，尽量养成好的习惯和形成自己统一的风格。课后作业：根据图2做出利润分析表表样，并在12月5日前上传到论坛作业上传区。上传时帖子标题请写：“*的作业：利润表模板”这里的*请填写你的论坛用户名。下周二前我将批改完所有作业。文本课件:在上一节中给大家介绍Excel文件制作的基本规范，从这一节开始跟我一起动手来制作Excel财务管理报表系统。因为这个报表系统里面的表很多，所以这套报表应该有个封面及目录，后面的表中都涉及对封

6、面上的报告期的公式引用，所以先做出来；等到报表系统全部做完后，我们再来添加目录。一、需求分析作为一套表的封面，应该给大家提供的信息有：1、单位名称。告诉报表使用者这是哪个单位的报表。2、报表名称。让报表使用者通过报表名称，就能知道这套表大概是做什么用的。3、报告期。告诉报表使用者，这是什么时候的报表。4、上年同期。分析类的报表都涉及纵向比较，所以我们也要将上年同期在封面上展示。5、报送人、审阅人。告诉使用者这个文件是由谁报送及由谁审核的。6、报送日期。写明此报表是在什么时间报送上来的。二、设计过程1、表格设计我们首先确认封面表格设计的基本区域：B2：G25，在这个区间我们依次输入刚才需求分析中

7、提到的那些报表项目。（1）在B5单元格填入公司全称，演示中填入的是“财务精英俱乐部系列教程”，你可以把你所在工作单位的名称填入此项；（2）在B8单元格填入报表名称“财务管理报表系统”；（3）从D16:D21依次填入：公司名称，报告期，上年同期，报送人，审核人，报送日期。2、填充数据及公式（1）在C16中填入你所在公司的简称，演示中填写的是“财务精英俱乐部”，这里的公司名称填的是公司简称，是为后面的表格公式引用时用的。一般的公司全称很长，引用时很不好看，所以这里是要填的是公司简称；（2）将C17单元格设为“文本”格式，然后填入数据“2009/12”，我们演示报表中所用的数据是模拟某企业2009年

8、12月份的业务；（3）在C18单元格中输入公式：“=C17-365”，取得上年同期的日期，格式设为自定义”yyyy/m”；（4）在C19，C20依次输入报送人及审阅人的名字；（5）在C21单元格中输入公式：“=TODAY（）”，取当前系统日期值，格式设为”yyyy/m/d”。3、表格美化（1）首先给封面加一个你们公司的LOGO（我这里加的是财务精英俱乐部的LOGO），点“插入”选项卡，然后点“图片“，找到你们公司的LOGO，然后点“插入”，将LOGO放到封面的右上角；（2）将字体全部设为“微软雅黑”，将B5、B8的字号设为16号，然后设置为跨列居中；（3）将E16：E21单元格设为居中;（4）

9、给报表区域加个双线外框，然后去掉查看中的网格线，这样这张表基本完成了。4、设置打印格式最后将B2：G25的区间设为打定区域，根据显示效果反复调整，直到大小正好为一页纸为止。课后作业：1、根据本节所讲的内容做出财务管理报表系统的封面并上传到作业上传区。2、上传时帖子名称规范：*的第3节课后作业：报表系统封面（请将*换为人在论坛的用户名）。3、请大家在周六前完成作业并上传。4、为了增加大家对Excel的熟悉程度，周日将安排新的作业训练。5、上节课作业还需修改的朋友，请尽快完成修改。相关函数说明：1、Excel时间函数today()：取当前系统日期 2、设计过程2.1 营业外收入统计表2.1.1 营

10、业外收入统计表（本年度）的制作（1）表样的制作第一步，上节课中我们已经制作了财务管理报表系统的封皮，请将原来的文件名改为“营业外收入分析.xlsx”，然后打开。我们上次已经将“Sheet1”的标签改名为“Cover”，这次我们要将“Sheet2”标签改为“17-1”，双击“Sheet2”标签，此时标签已转换为可更改状态，我们在里面输入“17-1”。我们也可以右键单击“Sheet2”，在弹出的菜单中单击“重命名”，也可以完成工作表标签名称的更改。第二步，在B2:P36区域来完成营业外收入(本年度)的设计。在B2单元格输入“营业外收入-本年数”，选中B2：P2区域，右键选择“设置单元格格式”，单击

11、“对齐”选项卡，在“水平对齐”下的下拉框中选择“跨列居中”，点击“确定”按钮，关闭该弹出窗口。在O4单元格输入“报表编号：”，在P4单元格输入“17-2”。在B5单元格输入“=公司名称:&Cover!E16”；在H5单元格输入“报告期：”，在I5单元格中输入“=Cover!E17”，或者在“I5”单元格输入“=”后，在Cover工作表中点击“E17”单元格，然后单击名称框与公式编辑区之间的“”图标；在P5单元格输入“货币单位：人民币（千元）”。在B6：D6单元格依次输入：“序号”“项目”“本年实际数”；在D7：O7单元格依次填入：“01”“02”“12”代表12个月份；在P7单元格输入“合计”

12、。注意：因为单元格默认的数字格式为常规，你在B6单元格输入“01”后会显示为“1”，所以我们先要将D7：O7的单元格数字格式设置为“文本”。选中D7：O7单元格，右键选择设置单元格格式，在弹出窗口“数字”选项卡下的分类框中选择“文本”，这样就将D7：07单元格设置为了文本型数字格式。在B8：B35单元格依次输入：“1”“2”“28”，虽然营业收入科目的下级没有这么多项，但我们为了保持所有的表格风格一致，这里要多设置一些行，可以使得打印出来的表格变得统一、漂亮。在C8：C15单元格中依次输入：“营业外收入”“处置固定资产净收益”“出售无形资产收益”“罚款收入”“无法支付的应付款项”“非货币性交易

13、收益”“企业合并损益”“其它”。在C35单元格输入“合计”；在B36单元格输入“=审核人:&Cover!E20”；在D36单元格暂时输入“填报人：”，这里只是暂时的输入，等最后全部报表做完后我们将引用目录页上填报人的名字。（2）公式设置在P9单元格中输入“=SUM(D9:O9)”，来实现对营业外收入下项目各月份发生金额的合计。我们也可以在P9单元格中输入“=SUM(”后，用鼠标去选择D9：O9单元格，这时P9单元格输入的内容就变为“=SUM（D9:O9”，我们只需在单元格公式的最后加上“）”就行了。完成上面这一步后，我们将鼠标移到P9单元格的右下角，这时鼠标指针会变为黑色的小十字，按下左键将指

14、针往下托动至P35单元格，这时P10：P35单元格也已经填入合计的公式了。在D35单元格中输入“=SUM(D9:D34)”，来实现对营外收入科目某月份所有项目发生金额的合计。这里同样我们也可以在D35单元格中输入“=SUM(”后，用鼠标去选择D9：D34单元格，这时D35单元格输入的内容就变为“=SUM（D9:D34”，我们只需在单元格公式的最后加上“）”就行了。完成上面这一步后，我们将鼠标移到D35单元格的右下角，这时鼠标指针会变为黑色的小十字，按下左键将指针往右托动至O35单元格，这时E35：O35单元格也已经填入合计的公式了。（3）报表区域美化此项略（已在第二节Excel文件制作规范中讲

15、述）。（4）制作完成后的图样上面三步完成后，营业外收入统计表（本年度）就制作完成了，见附图1。 4天前 上传下载附件 (2.25 MB) 2.1.2 营业外收入统计表（预算数）的制作（1）表样的制作我们在R2:AD35区域来完成营业外收入(预算数)的设计。在R2单元格输入“营业外收入-预算数”，选中R2：AD2区域，右键选择“设置单元格格式”，单击“对齐”选项卡，在“水平对齐”下的下拉框中选择“跨列居中”，点击“确定”按钮，关闭该弹出窗口。在AC4单元格输入“报表编号：”，在AD4单元格输入“17-3”。在W5单元格输入“报告期：”，在X5单元格中输入“=Cover!E17”，或者在“X5”单元格输入“=”后，在Cover工作表中点击“E17”单元格，然后单击名称框与公式编辑区之间的“”图标；在AD5单元格输入“货币单位：人民币（千元）”。在R6单元格输入“本年预算数”；在R7：AC7单元格依次填入：“01”“02”“12”代表12个月份；在AD7单元格输入“合计”。（2）公式设置在AD9单元格中输入“=SUM(R9:AC9)”，来实现对营业外收入下项目各月份预算