1、0.0100.11-2,014-0.11980.015.335.996.0932,674-0.1033,116-0.660.650.174,0820.1618,2450.480.140.230.49-3,690-0.26-1,181-0.0920.5921.7821.21138,1880.57161,299-1.190.07-1700-0.0720.2620.6620.81117,326-0.15178,394-0.400.055,0000.18-0.060.020.00-0.0115.5516.3816.03102,3120.35105,416-0.831.030.986,950-1,201
2、-0.31建工程工 0.01 0.07 0.13 -639 -0.06 -1,361 -0.06程物资无形资产2.321.772.35-1,323-0.5835,6110.55期待摊费用0.040.070.11-277-0.04-489-0.03递延所得税资产1.441.091.145,302-0.0522,4190.35资产总额100负债项负债27.1627.4725.84192,0131.63245,253应付账款0.490.910.709,2890.21-5,967-0.42预收20.1418.5217.79122,2150.73228,8081.62职工薪酬1.651.963,631-
3、0.397,726应交税费2.261.640.7127,9360.9336,8200.62股利1.240.6918,137-31,858-1.24其他应付款2.623.203.6010,8059,724动负债0.05677专项总额27.2127.5125.89245,930-0.30所有者权益项实收资本2.973.694.77-1.089,438-0.72本公积3.945.376.95-1.58-1.43盈余公积7.578.518.0359,10846,417-0.94未57.1354.3353.42334,171603,3862.80分配利润归属于母公司股东权益合计71.6171.9073.
4、17393,279-1.27659,241-0.29少数股东权益合计1.180.590.94-3,496-0.3526,158所有者权益总额72.7972.4974.11389,782-1.62685,3390.30请说明:2009年相比增加(减少)公司占比最高的资产项目是货币资金,占比50.37。公司结构百分比增加幅度最大的资产项目是货币资金,增长1.09。公司结构百分比减少幅度最大的资产项目是应收票据,减少1.13。公司占比最高的负债项目是预收账款,占比18.52。公司结构百分比增加幅度最大的负债项目是应交税费,增长0.93。公司结构百分比减少幅度最大的负债项目是其他应付款,减少0.40。
5、52.3。1.93。公司结构百分比减少幅度最大的资产项目是存货,减少1.19。20.14。公司结构百分比增加幅度最大的负债项目是预收账款,增长1.62。公司结构百分比减少幅度最大的负债项目是应付股利,减少1.24。项目2010金额百分比()资产项目流动资产货币资金57.6254.0641.08314,52412.98536,6303.56应收票据0.51-3.025.23-17,595-8.254,7293.53应收账款-0.33-2,014-0.02980.36预付款项5.6211.4932,674-5.8733,116-2.06应收利息4,0820.7218,2451.26其他应收款-0.
6、13-0.630.33-3,690-0.96-1,1810.50存货17.3223.7526.84138,188-3.09161,299-6.43一年内到期的非流动资产0.42-1700-0.710.29持有至到期投0.86-0.805,0001.66-0.86长期股权投资固定资产13.2517.5924.37102,312-6.78105,416-4.34在建工程1.19-9.696,95010.88-1,201-1.32工程物资-0.15-0.11-0.93-6390.82-1,361无形资产3.82-0.23-0.744.05长期待摊费用0.28递延所得税资2.411.211.50资产总
7、额负债项目流动负债应付账款-0.641.60.441.16-2.24预收账款24.5721.0114.456.56应付职工薪0.612.56-1.94应交税费3.954.80-2.887.68-0.85应付股利-3.423.123.42-6.54其他应付款1.041.863.36-1.5-0.82非流动负债专项应付款0.25-0.25(增量百分比)工作任务二资产负债表增量百分比分析表(贵州茅台)负债总额26.4033.0021.6011.4-6.60所有者权益项目实收资本1.01资本公积盈余公积4.9810.1614.56-3.40-5.18未分配利润64.7957.4465.67-8.237
8、.35归属于母公司股东权益合计70.7867.6080.23-12.633.18少数股东权益2.81-0.60-1.821.123.41所有者权益总额73.5967.0078.41-11.416.59年相比公司增长幅度最大的资产项目是货币资金,增长12.98。公司增长幅度最小的资产项目工程物资,增长0.82。公司减少幅度最大的资产项目是应收票据,减少8.25公司减少幅度最小的资产项目是应收账款,减少0.02。公司增长幅度最大的负债项目是应交税费,增长7.68。公司增长幅度最小的负债项目是应付账款,增长1.16。公司减少幅度最大的负债项目是应付职工薪酬,减少1.94。公司减少幅度最小的负债项目是
9、专项应付款,减少0.25。公司增长幅度最大的资产项目是无形资产,增长4.05公司增长幅度最小的资产项目是长期股权投资,增长0。公司减少幅度最大的资产项目是存货,减少6.43。公司减少幅度最小的资产项目是工程物资,减少0.04。公司增长幅度最大的负债项目是预收账款,增长3.56。公司增长幅度最小的负债项目是专项应付款,增长0.07。公司减少幅度最大的负债项目是应付股利,减少6.54。公司减少幅度最小的负债项目是应付职工薪酬,减少0.01。贵州茅台B公司CDE营运资金1,327,209流动比率2.888速动比率2.095现金比率1.834经营活动净0.882工作任务三公司短期偿债能力分析(贵州茅台
10、)(横向比较分析)(1)营运资金最多的公司是 ,有营运资金 。营运资金最少的公司是 ,有营运资金 。这意味着: 。(2)流动比率最高的公司是 ,流动比率是 。流动比率最低的公司是 ,流动比率是 。(3)速动比率最高的公司是 ,速动比率是 。速动比率最低的公司是 ,速动比率是 。(4)现金比率最高的公司是 ,现金比率是 。现金比率最低的公司是 ,现金比率是 。(5)经营活动净现金比率最高的公司是 ,经营活动净现金比率是经营活动净现金比率最低的公司是 ,经营活动净现金比率是资产负债率0.259产权比率0.349利息保障倍数-44.5长期负债与营运资金比率0.0007长期负债比0.0005工作任务四
11、公司长期偿债能力分析(贵州茅台)请说明:(1)资产负债率最高的公司是 ,资产负债率是 。资产负债率最低的公司是 ,资产负债率是 。(2产权比率最高的公司是 ,产权比率是 。产权比率最低的公司是 ,产权比率是 。(3利息保障倍数最高的公司是 ,利息保障倍数是 。利息保障倍数最低的公司是 ,利息保障倍数是 。(4长期负债与营运资金比率最高的公司是 ,长期负债与营运资金比率是利长期负债与营运资金比率最低的公司是 ,长期负债与营运资金比率是 。(5)长期负债比率最高的公司是 ,长期负债比率是 。长期负债比率最低的公司是 ,长期负债比率是 。重点资产:1.货币资金(前三大资产)2.存货3.固定资产1,8
12、25,469718,712542,6011,288,839557,413419,185974,315419,225316,87332.2832.9632.29123,41641.6428.9429.44重点负债:1.应付账款(前三大负债)2.预收账款3.应缴税费17,234702,66578,80823,201473,85741,98813,912351,64214,05266.7734.76198.80-25.7248.2987.69重点股东权益:1.实收资本(前三大股东权益)2.资本公积3.未分配利润103,818137,4961,993,71294,3801,390,3261,056,1
13、5531.641043.40工作任务五各自在资产总额,负债总额,股东权益总额中所占比重。相比增加(减少)重点资产项目有货币资金,存货,固定资产。重点资产项目一增加(或减少)32.28,这可能意味着:企业的偿债能力增强,但导致过多资金闲置盈利能力变差。重点资产项目二增加(或减少)32.96,这可能意味着:企业存货周转率降低,导致企业收入利润减少。重点资产项目三增加(或减少)32.29,这可能意味着:企业规模扩大,生产能力增强,持续发展能力强重点负债项目有应付账款,预收账款,应缴税费。重点负债项目一增加(或减少)66.77,这可能意味着:企业的负债增加了,风险增加了。重点负债项目二增加(或减少)3
14、4.76,这可能意味着:预收款项增加企业的负债增加了,风险增加了。重点负债项目三增加(或减少)198.8,这可能意味着:企业的生产经营活动增加了,所交的税也增加了。重点股东权益项目有实收资本,资本公积,未分配利润。重点股东权益项目一增加(或减少)0,这可能意味着:无投资者向企业进行投资重点股东权益项目二增加(或减少)31.64,这可能意味着:企业的利润增加了,盈利重点资产项目一增加(或减少)41.64重点资产项目二增加(或减少)28.94,这可能意味着:重点资产项目三增加(或减少29.44,这可能意味着: 企业规模扩大,生产能力增强,重点负债项目一增加(或减少)-25.72,这可能意味着: 企业的负债减少了,风险减小了。重点负债项目二增加(或减少)48.29,这可能意味着:企业的负债增加了,风险增加了。重点负债项目三增加(或减少)87.69,这可能意味着:重点股东权益项目一增加(或减少)10有投资者向企业投资了,导致股东权益增加。重点股东权益项目二增加(或减少)43.40,这可能意味着:
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