一般纳税人人增值税申报表Word下载.docx

1、本栏“一般项目”列“本月数”+“即征即退项目”列“本月数”附列资料（二）第12栏“税额”10 主表第14行“进项税额转出”：本栏“一般项目”列“本月数”+“即征即退项目”列“本月数”附列资料（二）第13栏“税额”11 主表第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”：本栏“一般项目”列“本月数”附列资料（一）第8列第1至5行之和+附列资料（二）第19栏12 主表中一般项目：“第12行”+“第13行”-“第14行”-“第15行”+“第16行”的金额， 必须等于 “第17行”13 主表中即征即退项目：“第12行”+“第13行”-“第14行”的金额， 必须等于 “第17行”14 18行（如17行1

2、1行，则为17，否则为11）”15 主表中第18行“实际抵扣税额”本栏“一般项目”列“本年累计”：填写货物和劳务挂账留抵税额本期实际抵减一般货物和劳务应纳税额的数额。将“货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额”与“一般计税方法的一般货物及劳务应纳税额”两个数据相比较，取二者中小的数据。其中：货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本年累计”；一般计税方法的一般货物及劳务应纳税额（第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”）一般货物及劳务销项税额比例；一般货物及劳务销项税额比例（附列资料（一）第10列第1、3行之和

3、-第10列第6行）第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”100。16 17 主表中一般项目19行 = 11行-18行18 主表中即征即退项目19行 = 11行-18行19 主表中一般项目20 = 17行-18行20 主表中即征即退项目20 = 17行-18行21 主表第21行“简易计税办法计算的应纳税额”：本栏“一般项目”列“本月数”附列资料（一）（第10列第8、9a、10、11行之和-第10列第14行）+（第14列第9b、12、13a、13b行之和-第14列第15行）22 本栏“即征即退项目”列“本月数”附列资料（一）第10列第14行+第14列第15行23 第23栏“应纳税额减征额”小

4、于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。24 主表中一般项目24 = 19行+21行-23行25 主表中即征即退项目24 = 19行+21行-23行26 主表中一般项目27行 =28行+29行+30行+31行27 主表中即征即退项目27行 =28行+29行+30行+31行28 “第24行”+“第25行”+“第26行”-“第27行”的金额， 必须等于 “第32行”29 主表中一般项目本月数“第32行”的金额， 必须等于本年

5、累计“第32行”30 “第24行”+“第25行”-“第27行”的金额， 必须等于 “第32行”31 主表中即征即退项目本月数“第32行”的金额， 必须等于本年累计 “第32行”32 “第25行”+“第26行”-“第27行”的金额， 必须等于 “第33行”33 “第25行”-“第27行”的金额， 必须等于 “第33行”34 “第24行”-“第28行”-“第29行”的金额， 必须等于 “第34行”35 “第24行”-“第28行”的金额， 必须等于 “第34行”36 “第16行”+“第22行”+“第36行”-“第37行”的金额， 必须等于 “第38行”37 附表一中：第1行“开具增值税专用发票销售额

6、” * 0.17，必须等于“开具增值税专用发票的税额”（不允许填负数）（税额有四舍五入差异，可以自行修改）38 第1行“开具其他发票销售额” * 0.17，必须等于“开具其他发票的税额”39 第1行“未开具发票销售额” * 0.17，必须等于“未开具发票的税额”40 第1行“纳税检查调整销售额” * 0.17，必须等于“纳税检查调整的税额”41 第2行“开具增值税专用发票销售额” * 0.17，必须等于“开具增值税专用发票的税额”42 第2行“开具其他发票销售额” * 0.17，必须等于“开具其他发票的税额”43 第2行“未开具发票销售额” * 0.17，必须等于“未开具发票的税额”44 第2

7、行“纳税检查调整销售额” * 0.17，必须等于“纳税检查调整的税额”45 第3行“开具增值税专用发票销售额” * 0.13，必须等于“开具增值税专用发票的税额”46 第3行“开具其他发票销售额” * 0.13，必须等于“开具其他发票的税额”47 第3行“未开具发票销售额” * 0.13，必须等于“未开具发票的税额”48 第3行“纳税检查调整销售额” * 0.13，必须等于“纳税检查调整的税额”49 第4行“开具增值税专用发票销售额” * 0.11，必须等于“开具增值税专用发票的税额”50 第4行“开具其他发票销售额” * 0.11，必须等于“开具其他发票的税额”51 第4行“未开具发票销售额

8、” * 0.11，必须等于“未开具发票的税额”52 第4行“纳税检查调整销售额” * 0.11，必须等于“纳税检查调整的税额”53 第5行“开具增值税专用发票销售额” * 0.06，必须等于“开具增值税专用发票的税额”54 第5行“开具其他发票销售额” * 0.06，必须等于“开具其他发票的税额”55 第5行“未开具发票销售额” * 0.06，必须等于“未开具发票的税额”56 第5行“纳税检查调整销售额” * 0.06，必须等于“纳税检查调整的税额”57 第8行“开具增值税专用发票销售额” * 0.06，必须等于“开具增值税专用发票的税额”58 第8行“开具其他发票销售额” * 0.06，必须

9、等于“开具其他发票的税额”59 第8行“未开具发票销售额” * 0.06，必须等于“未开具发票的税额”60 第9行“开具增值税专用发票销售额” * 0.05，必须等于“开具增值税专用发票的税额”61 第9行“开具其他发票销售额” * 0.05，必须等于“开具其他发票的税额”62 第9行“未开具发票销售额” * 0.05，必须等于“未开具发票的税额”63 第9b行“开具增值税专用发票销售额” * 0.05，必须等于“开具增值税专用发票的税额”64 第9b行“开具其他发票销售额” * 0.05，必须等于“开具其他发票的税额”65 第9b行“未开具发票销售额” * 0.05，必须等于“未开具发票的税

10、额”66 第10行“开具增值税专用发票销售额” * 0.04，必须等于“开具增值税专用发票的税额”67 第10行“开具其他发票销售额” * 0.04，必须等于“开具其他发票的税额”68 第10行“未开具发票销售额” * 0.04，必须等于“未开具发票的税额”69 第11行“开具增值税专用发票销售额” * 0.03，必须等于“开具增值税专用发票的税额”70 第11行“开具其他发票销售额” * 0.03，必须等于“开具其他发票的税额”71 第11行“未开具发票销售额” * 0.03，必须等于“未开具发票的税额”72 第12行“开具增值税专用发票销售额” * 0.03，必须等于“开具增值税专用发票的

11、税额”73 第12行“开具其他发票销售额” * 0.03，必须等于“开具其他发票的税额”74 第12行“未开具发票销售额” * 0.03，必须等于“未开具发票的税额”75 第13a行“开具增值税专用发票销售额” * yzl，必须等于“开具增值税专用发票的税额”76 第13a行“开具其他发票销售额” * yzl，必须等于“开具其他发票的税额”77 第13a行“未开具发票销售额” * yzl，必须等于“未开具发票的税额”78 第1行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第1行第3列“开具其他发票销售额”+第1行第5列“未开具发票销售额”+第1行第7列“纳税检查调整销售额”， 必须等于第1行第9列“合

12、计销售额”79 第2行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第2行第3列“开具其他发票销售额”+第2行第5列“未开具发票销售额”+第2行第7列“纳税检查调整销售额”， 必须等于第2行第9列“合计销售额”80 第3行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第3行第3列“开具其他发票销售额”+第3行第5列“未开具发票销售额”+第3行第7列“纳税检查调整销售额”， 必须等于第3行第9列“合计销售额”81 第4行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第4行第3列“开具其他发票销售额”+第4行第5列“未开具发票销售额”+第4行第7列“纳税检查调整销售额”， 必须等于第4行第9列“合计销售额”82 第5行第1列“

13、开具增值税专用发票销售额”+第5行第3列“开具其他发票销售额”+第5行第5列“未开具发票销售额”+第5行第7列“纳税检查调整销售额”， 必须等于第5行第9列“合计销售额”83 第8行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第8行第3列“开具其他发票销售额”+第8行第5列“未开具发票销售额”， 必须等于第8行第9列“合计销售额”84 第9行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第9行第3列“开具其他发票销售额”+第9行第5列“未开具发票销售额”， 必须等于第9行第9列“合计销售额”85 第9b行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第9b行第3列“开具其他发票销售额”+第9b行第5列“未开具发票销售额”

14、， 必须等于第9b行第9列“合计销售额”86 第10行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第10行第3列“开具其他发票销售额”+第10行第5列“未开具发票销售额”， 必须等于第10行第9列“合计销售额”87 第11行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第11行第3列“开具其他发票销售额”+第11行第5列“未开具发票销售额”， 必须等于第11行第9列“合计销售额”88 第12行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第12行第3列“开具其他发票销售额”+第12行第5列“未开具发票销售额”， 必须等于第12行第9列“合计销售额”89 第16行第3列“开具其他发票销售额”+第16行第5列“未开具发票销售

15、额”， 必须等于第16行第9列“合计销售额”90 第17行第3列“开具其他发票销售额”+第17行第5列“未开具发票销售额”， 必须等于第17行第9列“合计销售额”91 第18行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第18行第3列“开具其他发票销售额”+第18行第5列“未开具发票销售额”， 必须等于第18行第9列“合计销售额”92 第19行第3列“开具其他发票销售额”+第19行第5列“未开具发票销售额”， 必须等于第19行第9列“合计销售额”93 第13a行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第13a行第3列“开具其他发票销售额”+第13a行第5列“未开具发票销售额”， 必须等于第13a行第9列“

16、合计销售额”94 第13b行第1列“开具增值税专用发票销售额”*yzl，必须等于第13b行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”95 第13b行第3列“开具其他发票销售额”*yzl，必须等于第13b行第4列“开具其他发票销项应纳税额”96 第13b行第5列“未开具发票销售额”*yzl，必须等于第13b行第6列“未开具发票销项应纳税额”97 第13b行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第13b行第3列“开具其他发票销售额”+第13b行第5列“未开具发票销售额”， 必须等于第13b行第9列“合计销售额”98 第13c行第1列“开具增值税专用发票销售额”*yzl，必须等于第13c行第2列“开具增

17、值税专用发票销项应纳税额”99 第13c行第3列“开具其他发票销售额”*yzl，必须等于第13c行第4列“开具其他发票销项应纳税额”100 第13c行第5列“未开具发票销售额”*yzl，必须等于第13c行第6列“未开具发票销项应纳税额”101 第13c行第1列“开具增值税专用发票销售额”+第13c行第3列“开具其他发票销售额”+第13c行第5列“未开具发票销售额”， 必须等于第13c行第9列“合计销售额”102 第1行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第1行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第1行第6列“未开具发票销项应纳税额”+第1行第8列“纳税检查调整销项应纳税额”， 必须等于第

18、1行第10列“合计销项应纳税额”103 第2行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第2行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第2行第6列“未开具发票销项应纳税额”+第2行第8列“纳税检查调整销项应纳税额”， 必须等于第2行第10列“合计销项应纳税额”104 第3行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第3行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第3行第6列“未开具发票销项应纳税额”+第3行第8列“纳税检查调整销项应纳税额”， 必须等于第3行第10列“合计销项应纳税额”105 第4行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第4行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第4行第6列“未开具发

19、票销项应纳税额”+第4行第8列“纳税检查调整销项应纳税额”， 必须等于第4行第10列“合计销项应纳税额”106 第5行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第5行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第5行第6列“未开具发票销项应纳税额”+第5行第8列“纳税检查调整销项应纳税额”， 必须等于第5行第10列“合计销项应纳税额”107 第8行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第8行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第8行第6列“未开具发票销项应纳税额”， 必须等于第8行第10列“合计销项应纳税额”108 第9行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第9行第4列“开具其他发票销项应纳

20、税额”+第9行第6列“未开具发票销项应纳税额”， 必须等于第9行第10列“合计销项应纳税额”109 第9b行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第9b行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第9b行第6列“未开具发票销项应纳税额”， 必须等于第9b行第10列“合计销项应纳税额”110 第10行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第10行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第10行第6列“未开具发票销项应纳税额”， 必须等于第10行第10列“合计销项应纳税额”111 第11行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第11行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第11行第6列“未开具发票

21、销项应纳税额”， 必须等于第11行第10列“合计销项应纳税额”112 第12行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第12行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第12行第6列“未开具发票销项应纳税额”， 必须等于第12行第10列“合计销项应纳税额”113 第13a行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第13a行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第13a行第6列“未开具发票销项应纳税额”， 必须等于第13a行第10列“合计销项应纳税额”114 第13b行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第13b行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第13b行第6列“未开具发票销项应纳税额”，

22、 必须等于第13b行第10列“合计销项应纳税额”115 第13c行第2列“开具增值税专用发票销项应纳税额”+第13c行第4列“开具其他发票销项应纳税额”+第13c行第6列“未开具发票销项应纳税额”， 必须等于第13c行第10列“合计销项应纳税额”116 第2行第9列“销售额”+第2行第10列“销项应纳税额”，必须等于第2行第11列“价税合计”117 第4行第9列“销售额”+第4行第10列“销项应纳税额”，必须等于第4行第11列“价税合计”118 第5行第9列“销售额”+第5行第10列“销项应纳税额”，必须等于第5行第11列“价税合计”119 第7行第9列“销售额”+第7行第10列“销项应纳税额

23、”，必须等于第7行第11列“价税合计”120 第9b行第9列“销售额”+第9b行第10列“销项应纳税额”，必须等于第9b行第11列“价税合计”121 第12行第9列“销售额”+第12行第10列“销项应纳税额”，必须等于第12行第11列“价税合计”122 第15行第9列“销售额”+第15行第10列“销项应纳税额”，必须等于第15行第11列“价税合计”123 第13a行第9列“销售额”+第13a行第10列“销项应纳税额”，必须等于第13a行第11列“价税合计”124 第13b行第9列“销售额”+第13b行第10列“销项应纳税额”，必须等于第13b行第11列“价税合计”125 第13c行第9列“销售

24、额”+第13c行第10列“销项应纳税额”，必须等于第13c行第11列“价税合计”126 第17行第9列“销售额”+第17行第10列“销项应纳税额”，必须等于第17行第11列“价税合计”127 第19行第9列“销售额”+第19行第10列“销项应纳税额”，必须等于第19行第11列“价税合计”128 第2行第11列“价税合计”- 第2行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”，必须等于第2行第13列“扣除后含税（免税）销售额”129 第4行第11列“价税合计”- 第4行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”，必须等于第4行第13列“扣除后含税（免税）销售额”13

25、0 第5行第11列“价税合计”- 第5行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”，必须等于第5行第13列“扣除后含税（免税）销售额”131 第7行第11列“价税合计”- 第7行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”，必须等于第7行第13列“扣除后含税（免税）销售额”132 第9b行第11列“价税合计”- 第9b行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”，必须等于第9b行第13列“扣除后含税（免税）销售额”133 第12行第11列“价税合计”- 第12行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”，必须等于第12行第13列“扣

26、除后含税（免税）销售额”134 第15行第11列“价税合计”- 第15行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”，必须等于第15行第13列“扣除后含税（免税）销售额”135 第17行第11列“价税合计”- 第17行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”，必须等于第17行第13列“扣除后含税（免税）销售额”136 第19行第11列“价税合计”- 第19行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”，必须等于第19行第13列“扣除后含税（免税）销售额”137 第13a行第11列“价税合计”- 第13a行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”，必须等于第13a行第13列“扣除后含税（免税）销售额”138 第13b行第11列“价税合计”- 第13b行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”，必须等于第13b行第13列“扣除后含税（免税）销售额”139 第13c行第11列“价税合计”- 第13c行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”，必须等于第13c行第13列“扣除后含税（免税）销售额”140 第2行13列*0.17/1.17 必须等于第2行第14列“扣除后销项应纳税额”141 第4行13列