1、产品成本计划产量计划安全管理部市场部总经办行政部财务部各井队矿石各井队井巷开掘计划财务部汇总出总预算总经理室审核提交董事会审议、调整、通过借 款 流 程借款人提出申请总经理签字审批费用报销流程报销人整理票据，并在票据上签字公司总经理审核签批公司财务部长审核签字采购报销流程主管厂长、矿长审核签字总经理审核签批应收帐款管理及催收流程总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目销售部对照信用额度表，跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款销售部对客户进行资信评级盘 点 流 程保管人核对帐目、
2、整理材料，准备盘点工作分配具体人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理领导批准后，财务做帐务处理会计核算流程原始凭证会计报表登记日记帐、明细分类帐、总帐货物销售流程每月28日前销售部门填写“销售发票开具通知单”物流中心凭销货通知单发货签订购销合同客户凭“销售发票开具通知单”开具发票客户资信管理流程销售部建立客户资信档案销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策销售部按季对客户资信风险进行重新评估总经理核准客户资信种类及相应资信政策物资采购流程图采购部确定供应商，订立采购合同采购部主管签字，进行
3、询价由使用部门提出计划采购部采购材料，凭票或清单验收入库财务部依据采购合同，支付采购款物资入库流程图采购员随同材料到厂材料明细帐、保管帐核对相符废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放总经理审批签字采购部确定回收单位或个人及回收单价申请报送采购部，采购部进行询价财务部监督处理并收款回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂应付材料款项支付流程采购部依据处理建议，计划材料付款额度并签批财务部付款额度进行付款物资出库流程图月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符领料人提出申请，材料会计填写领料单保管登记保管帐海绵铁出厂成本流程铁粉成本其他材料消耗铲车消耗低值易耗品消耗电力消耗块煤消耗固定资产折 旧管理费用原料成本焦炭粉成本石灰石成本煤粉成本海绵铁出厂成本海绵铁加工工 资其他费用损 耗碳化硅罐消耗4号磨铁精粉出厂成本流程4号磨铁精粉出厂成本钢 球衬 板备品备件电工电料润滑油消耗铁精粉出厂成本流程精粉矿石成本建 井 费资 源 税铁精粉铲车费用工厂费用折 旧 费保 险 费铁精粉途耗（3）变动费用公司费用固定费用财务费用工程物资入库流程工程物资专管员提出申请工程物资专管员验收，材料会计记入备查簿财务部依据合同付款固定资产购置流程图总经理审核，签订合同使用部门提出申请，报总经理
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