付讫借记通知书.doc

1、国际结算期末复习期末题型：一.名词解释（5*2）二单选（15*1）三判断（10*1）四简答（5*4）五论述（2*10）六应用（ 2题共25 其中：案例分析15；汇票填写10）一票据的功能（猜测是简答题）p20：1. 结算功能，是基本功能。以票据代替现金收付，随时结清国际债权债务。2. 信用功能，是核心功能。票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。该功能也使得资金融通业务得以发展。3. 流通功能。票据经过背书可以转让，受让人背书后还可再转让，每一位背书人均对票据权利的实现负有担保责任。4. 融资功能。票据可以通过转让贴现抵押来实现资金的融通与加速运转。5. 汇兑功能。在异地贸易中携带现金不方便、不

2、安全且不同货币汇兑困难的情况下产生该功能，主要是为了实现异地资金的转移。二.汇票填写（猜测是应用题）具体填写格式参考p22即期 at sight远期汇票的四种方式：见票后30天 at 30 days after sight出票日后30天 at 30 days after date提单日期后30天 at 30 days after b/l date指定日期 on july 25th三.汇票的使用程序（票据行为）（猜测是简答题）p23：1. 出票。出票是出票人签发汇票并交付收款人的票据行为。包括两个动作：（1）出票人填写汇票并签字；（2）交给收款人。2. 提示。指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付

3、款的行为。分为提示承兑和提示付款两种。3. 承兑。指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。4. 付款。指受票人（付款人）对即期汇票在见票后立即履行支付责任或对已经承兑的汇票在到期时履行支付责任的行为。5. 背书。是转让汇票权利的一种法定手续。在票据背面签名；交付被背书人。6. 贴现。指持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。7. 拒付。持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或者持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。也叫退票8. 追索。当持票人遭到拒付时可向出票人或汇票背书人行使追索权。四本票的定义（猜测

4、是名词解释）p26：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。基本当事人：出票人、收款人五支票的定义（猜测是名词解释）p28：支票是银行存款户对银行签发的要求银行对特定的人或其制定持票人在见票时无条件支付一定金额的书面命令。（注：支票是以银行为付款人的即期汇票，故支票无须承兑）保付支票：由银行加“保付”。付款责任即有银行承担，出票人、背书人都可以免予追索。六电汇（t/t）的定义（猜测是名词解释）p38：电汇是汇出行应汇款人的申请通过swift系统或其他电信方式发送电文给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式。七电汇的流程（猜测是简答题）汇款

5、人 收款人（债务人） （债权人）款付电电 电付费汇汇收汇款回款 申通请执人 书知收书、据 汇款委托书以加押电报/电传/swift形式汇出行 汇入行付讫借记通知书八票汇的定义（猜测是名词解释）p39：票汇（d/d）是汇出银行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。汇出行签发，汇入行付款。九托收的定义（猜测是名词解释）p54：托收是债权人（出口人）出具债券凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。（注：托收为商业信用）。基本当事人：委托人或出票人，托收行，代收行，付款人。代收行：需要时的代理，存仓，保险，可能退回托收的性质：

6、不负责单据的审核，货物和货款。“三不管”原则。十即期付款交单的程序（猜测是简答题）：委托人付款人（出口方） 发货取提单 票托 求收付 申回付款提付交请 款执款单书示及 汇跟票 单要托收委托书和跟单汇票托收行 代收行 十一.信用证的定义（猜测是名词解释）p69：信用证是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动开立的，在符合信用证条款的条件下凭规定单据承诺付款的书面文件。十二.信用证的特点（猜测是简答题）p75：1. 信用证是银行信用，是开证行有条件付款承诺，开证行负第一性付款责任，是主债务人；2. 信用证是一项自足文件，产生于合同又不同于合同，彼此独立（与贸易纠纷相隔离）；3.

7、 信用证是纯粹的单据业务，对于提交货物实际情况概不负责。汇文托收款项十三.循环信用证的定义与分类、适用条件、优点（猜测名词解释或简答题）p80：定义：是指信用证的部分或全部金额被使用以后可以回复到原金额再被利用，周而复始，直至使用到规定的次数和金额为止。分类：（1）按时间循环信用证：自动式循环：信用证金额在每次用完后，不必等待开证行通知，即自动恢复到原金额。半自动循环（定期循环）：信用证金额每次使用后须等待若干天，如在此期间，开证行未提出不能恢复原金额的通知，即自动恢复原金额。被动循环（通知循环）：信用证金额用完后，须等待开证行通知，即自动恢复到原金额。（2）按金额循环信用证：积累循环信用证：

8、上期未用完的信用证余额，可转入下期继续使用。非累计循环信用证：本期未使用的信用证余额即视为过期、放弃和作废的金额处理，不能转入下期使用。适用条件：用于长期或较长期内分批均匀交货的供货合同。优点：买方可节省开证押金和逐单开证的手续及费用；卖方可避免等证、催证、审证的麻烦。 十四.预支信用证的定义与分类（猜测是名词解释或者简答题）p80：定义：预支信用证是指开证行允许受益人在货物装运前，可凭汇票或其他有关证件向指定付款行（通常为通知行）提前支取贷款的信用证。分类：（1）全部预支信用证：指仅凭受益人在凭光票预支货款时，须附交一份负责补交货运单据的声明书；（2）部分预支信用证：指仅凭受益人提交光票和以

9、后补交装运单据的声明书即可预支部分货款的信用证，待货物装运后货运单据交到银行再付清余款。预支货款要扣除利息。十五.银行保函的定义（猜测是名词解释）p95：银行保函是指银行应客户的申请向受益人开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。十六.银行保函与跟单信用证的比较（猜测是简答题）p96：1. 适用范围：跟单信用证适用于国际货物的买卖，银行保函不但适用于国际货物的买卖，还适用于需要作担保的场合以及国际经济交往中货物买卖以外的其他各种交易方式。2. 与交易合同的关系：二者均以交易合同为依据开立。但若保函是独立性的，则与跟单信

10、用证一样，一旦开立，法律效力不依附于交易合同；若保函为从属性的，则属于交易合同的从属合同，其法律效力随交易合同的存在而存在，随交易合同的消失而消失。3. 银行作用：跟单信用证以银行信用代替商业信用，而银行保函是商业信用的一种补充，即提供了一种银行信用的担保。跟单信用证下，银行为第一性的付款责任。若保函为独立性，申请人未履行义务时，银行也是主债务人；若保函为从属性，则受益人应先直接向申请人索偿，只有申请人被法律强制执行仍无力履约时，受益人才可凭保函向担保银行索偿。4. 支付依据：在银行支付款项时，独立性保函与跟单信用证处理的是单据，单据符合信用证或保函的要求即付款，若保函为从属性，则还要联系到合

11、同的履约事实后考虑是否支付。十七.备用信用证的定义（猜测是名词解释）p97：备用信用证又称商业票据信用证、担保信用证或保证信用证，是指开证行根据开证人的请求开立的对受益人承诺某项义务的凭证，或者开证行对开证人不履行合同义务予以一般性付款担保的信用凭证。十八.备用信用证与跟单信用证的比较（猜测是简答题）p97：（一）备用信用证和跟单信用证的相同点1、二者都是自足性文件；2、二者都是开证行承担第一性的凭单付款责任；3、二者都是纯单据交易（二）备用信用证和跟单信用证的不同点：1、要求的单据不同；2、有效期限不同；3、适用范围不同；4、作用不同；5、适用的法律规则不同；或者1. 备用信用证可适用于除货

12、物买卖之外的其他多种交易，如劳务贸易、工程项目承包等，其目的是为了融通资金或保证付款；跟单信用证一般只适用于货物买卖，以偿清货款为目的。2. 备用信用证具有保函性质，即受益人只有在开证人未能履行合同义务时才能行使信用证规定的权利，从开证行索偿，如果开证人履行了合同义务，受益人则无此权利，故它往往是备而不用的文件；跟单信用证则不具有保函性质，即只要受益人履行了信用证规定的条件，开证行必须付款。3. 在备用信用证项下，受益人可凭其出具的汇票或证明开证人违约的证明书，向开证行索偿债款；跟单信用证下，受益人向开证行索偿，要以其提交符合信用证规定的货运单据为依据。十九.国际保理的定义（猜测是名词解释）p

13、99：国际保理是指出口商以赊销、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的应收账款，并向其提供上述一系列服务的综合金融方式。银行担保付款，介于商业信用与银行信用之间，双保理用的比较多。二十.福费廷的定义（猜测是名词解释）p100：福费廷是指包买商向出口人无追索权地购买已经由进口人所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。福费廷是瑞士苏黎世银行协会发起的。适用于大型设备进出口。二十一.福费廷业务的成本（猜测是简答题）：包括贴现息：按照事先确定的固定利率收取。选择费：针对选择期收取的费用。选择期是指从包买商提出报价到与出口商签订包买协议之间的天数。这段时间，包买商可能承担利率或汇率变动的风险，

14、因此要收取一定的费用作为风险补偿，该费用即为选择费。承诺费：是包买商针对承诺期所收取的补偿费用。承诺期，亦称承担期，是指包买协议签订日到实际贴现日的一段时间。罚金：如果出口商未能按期向包买商交出汇票，按规定需要支付给包买商一定金额的罚金，以弥补包买商为准备包买而发生的各项费用。二十二.出口贴现的定义（猜测是名词解释）p142：出口贴现是指出口商银行在出口信用证项下从出口商购入已经银行承兑的未到期远期汇票或已经银行承付的未到期远期债权，或在跟单托收项下购入已经银行保付的未到期远期债权。二十三.出口贴现的业务特点（猜测是简答题）p142：1. 加快资金周转。出口贴现可即期收回远期债权，加快资金周转

15、，缓解资金压力。2. 简化融资手续。出口贴现的融资手续相对于流动资金贷款等简便易行。3. 节约财务费用。出口贴现可根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而节约财务费用。4. 相应贴现率。出口汇票的贴现率由出口方银行确定，一般情况下，该银行会在伦敦同业拆借利率的基础上加几个点。适用条件：（1） 出口商流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务。（2） 出口商在发货后、收款前遇到临时资金周转困难。（3） 出口商在发货后、收款前遇到的新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率。二十四.进口押汇的定义（猜测是名词解释）p144：进口押汇是指银行在进口信用证或进口代收项下，凭有效凭证和商业单据代进口商对外垫付进口款项的短期资金融通。二十五.进口押汇的业务特点（猜测是简答题）p145：1 减少资金占压。进口押汇可利用银行资金进行商品进口和国内销售，不占压任何资金即可完成贸易、赚取利