1、2. 申报流程 32.1登陆网上办税大厅 32.2进入申报系统 42.3填写申报表 52.3.1主表 62.3.2营业收入及成本费用明细表 72.3.3弥补亏损明细表 83. 缴税 94. 查询 104.1申报表查询 104.2缴款情况查询 115. 打印 121. 申报前的准备1)电脑系统要求windows 2000及以上,IE浏览器版本为6.0。2)电脑安装JAVA虚拟机。3)上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办税。 4) 把www.fj-n-加入到信任域。第二步和第四步请参阅操作手册中“第一册”。2. 申报流程2.1登陆网上办税大厅1)打开浏览器,登陆福建省国家税务局网站,点击进入办
2、税服务大厅。2)输入“税务登记号”和“密码”点击进入网上办税系统。3)点击“申报征收”或“纳税申报” 菜单链接进入税种选择界面。2.2进入申报系统核对对应的申报表类型为“非居民企业所得税年度纳税申报表 (适用于据实申报企业)”后,点击“进入申报”按钮登录非居民企业所得税年度纳税网上申报子系统。系统弹出对话框。系统会自动带出所属时期起止,纳税人也可以自行填写,确认无误后点击“填写申报表”按钮。【说明】:点击“填写申报表”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定,则不能通过系统审核。2.3填写申报表中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表 (适用于据实申报企业)包括了
3、主表、营业收入及成本费用明细表、弥补亏损明细表。建议填写顺序:先填写明细表最后填写主表。2.3.1主表说明:居民国(地区)名称及代码必须选择,不能为空。2.3.2营业收入及成本费用明细表2.3.3弥补亏损明细表三张表填写完成后,核对数据无误后,点击“申报”按钮,提交申报数据。系统弹出窗口,点击“确定”按钮。3)确认无误后,点击“确定”,系统提示申报成功。用户可以继续打印申报表,或者进行缴税。3. 缴税1)从上图框中点击“现在去缴税”按钮即进入缴税页面。另外您还可以从“申报征收”的首页进入。2)显示本期应清缴的税额列表3)选中同行中本次要清缴的税款。如纳税人因延期滞纳税款,则列表中第五列显示为两
4、行,其中第二行为滞纳金,具体数额由系统计算得出4)点击“划缴请求”按钮,系统弹出如下提示:5)点击“确定”按钮,系统将自动从您的银行进行扣款。清缴税款=待处理税款+应收滞纳金6)系统提示如下图,表示本次已全额扣税,用户即完成了本次网上缴税的全部操作。纳税人扣款不成功的原因:1、因帐户余额不足而导致,请及时补足银行帐户,再次进行税款缴纳;2、因其它原因而导致扣款不成功,请记录出错原因,并通知税局相关部门。4. 查询4.1申报表查询 1)进入申报征收,在页面的下边找到“补打印申报表”2)点击,在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止时期后,点击“查询”。3)系统弹出申报表查询结果。如图:4)点击“申报明细”查看详细的申报表结果。4.2缴款情况查询1)进入申报征收,在页面的下方找到“缴款情况查询”3)系统弹出缴款信息查询结果。【注】:缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录。5. 打印1)在申报完成后点击“打印申报表”;纳税人也可以点击“申报征收”按钮进入。2)首次在网上打印申报表,系统会自动弹出一个安全警告,此安全警告要求必须安装打印控件,选择“安装”,系统会自动进行安装。3)控件安装完成后,选择申报表下方的“预览打印”或“打印”功能,就可以打印申报表了。