NE汽车案例分析报告Word格式文档下载.docx

1、与此同时，政府也大力投入教育资源来培养工程技术人员建设该国的制造业。就近几年的政策趋势而言，政府先后颁布了免征新能源汽车车辆购置税的公告、享受车船税减免优惠的节约能源使用新能源汽车车型目录、关于购买纯电动客车有关财政政策的通知等一系列政策措施以促进新能源汽车的销售。2015年1月施行的新环保法也使消费者对环境保护的重视程度提升到了一个新的高度，以商用汽车为主要产品的NE公司此时面临了来自新能源汽车的强烈冲击，但挑战中也不乏机遇，新能源汽车受到政府扶持，在机动车摇号以及购车补贴等多个方面具有先天的优势。但政府在产业的管理体制方面也存在一些问题，阻碍了汽车产业长期发展和竞争力提升所需要的宽松良好的

2、市场环境以及政策环境的形成。一方面是管理职能分割过细，各部门基于自己的管理职能都颁布了各种政策规章，这些过多重复的政策加重了企业的成本，降低了效率。另一方面存在立法滞后于汽车产业的发展的问题，包括产品质量立法滞后、消费者权益保护不够等，打击了消费者对本国汽车产品的信心。（二）、经济环境 1、我国GDP增速持续回落 2、三大产业增速明显放缓 3、社会消费品零售额增速改善幅度较小当前中国的形势应当说是举世瞩目，牵动着各个阶层的关注，虽然目前中国的经济处于低迷状态，但这不能囊括中国的实质。经济结构较为分化，从低迷中可以看到繁荣，萧条中也有泡沫。因此从前景来看，目前有止跌和触底的迹象，我们依然可以从低

3、迷中孕育生机，在下滑中看到希望。（三）、社会文化环境1.长期以来，自主品牌主要通过以价取胜的方式赢得市场。在这种大环境下，想在短期内在高端市场上打开局面，获取品牌溢价变得十分的困难。近年来，越来越多的地区开始推行限号政策，滴滴出行、Uber等O2O平台的发展也在潜移默化地改变着人们的生活与消费理念，而这也将从根本上冲击NE公司所处的传统汽车行业的发展。2.全社会自主创新的大氛围基本形成。近年来，党和国家领导人非常重视企业的自主创新，多次表示，要把提高自主创新能力摆到全部科技工作的突出位置，把提高自主创新能力作为国家战略，纳入国民经济和社会发展规划，贯彻到现代化建设的各个方面。在政府的倡导下，国

4、内汽车骨干企业也纷纷举起了自主的大旗，加大了对自主品牌的研发力度。3.环保、交通、能源等社会问题的出现。全球汽车工业在为人类文明做出伟大贡献的同时，也给人类社会的可持续发展制造了能源、环保和交通三大问题。近年来随着中国汽车工业快速，能源，环保，与安全问题在中国显得尤为突出。汽车工业必须与社会协调发展，这些矛盾和问题都需要随着汽车工业的发展而逐步解决。 （四）、技术因素1.国际国内经济技术交流合作的逐步加深。由于全球经济一体化的加深，国际经济技术交流与合作的广度、深度与频度也在迅速提高。这有利于中国汽车自主品牌通过各种途径进行技术的引进消化吸收创新，有利于自主品牌掌握核心技术。另外，国内高校、科

5、研院所、企业，形成了自主研发的一体化气氛，技术交流与合作也日渐频繁，逐步形成了技术产业化的运作系统。有利于形成良好的技术创新环境。2.相关支撑技术的兴起。相关技术如网络技术、电子技术等为技术的创新与交流带来了全新的局面。相关技术的发展也有益于良好技术环境的形成。3.缺乏支撑产业自主开发能力建设的协作工作机制。发动机、变速箱等汽车核心零部件的开发对资金、技术、人才的要求很高，如果所有自主品牌企业都各自独立开发，不仅会造成重复投资，而且难以形成规模优势。 （五）、波特五力模型迈克尔波特（Michael Porter）于80年代初提出用于分析企业竞争环境的五力分析模型主要用来分析本行业的企业竞争格局

6、以及本行业与其他行业之间的关系。根据波特（MEPorter）的观点，一个行业中存在着五种基本的竞争力量影响企业的发展。五种力量包括：供应商的议价能力、买方的议价能力、新进入者的威胁、替代品的威胁以及行业内竞争者的竞争程度。这五种基本竞争力量的状况及综合强度，决定着行业的竞争激烈程度，最终决定着企业保持收益的能力。行业环境分析1.同行业竞争者分析NE公司作为中国汽车产业的自主品牌，比起外资品牌及合资品牌，起步较晚，在技术积累方面薄弱，品牌也无法与外资及合资品牌抗衡，在激烈竞争的中国汽车市场遭遇外资和合资品牌的挤压。另外新能源汽车生产成本投入较高，影响企业资金的运转，这些都加剧了行业的竞争程度，给

7、整个行业内的企业都带来了较大的威胁。2.新进入者威胁分析 当前，我国新能源汽车市场正处于起步和扩张期，再加上“十二五”计划的影响，国家加大了对新能源汽车产业的投资，新能源汽车的需求市场正在逐步扩大，从而给新进入者创造了良好的进入条件。于是，一些实力较强的集团公司开始走出自己的业务领域加入到新能汽车行列中，以寻求更大的利润空间。一般来讲，进入者威胁取决于进入成本，然而，进入成本主要取决于企业进入的壁垒及行业中现有企业对进入者威胁的预期反应。预期反应是战略性的，是现有企业对新进入者所采取的行动及反应，而进入壁垒是由行业结构特征决定的进入障碍。常见的进入壁垒主要有以下几种:规模经济、资源需求、产品差

8、异、与规模无关的竞争优势、现有竞争者的反应及政府管制。据以上内容可对北汽福田进行进入者威胁分析。3.购买者议价能力购买者特殊群体多，议价能力威胁大4.供应商议价能力 汽车是由约20000个零部件组成的。这些零部件有些是由汽车制造商自己生产，但许多零部件是由供货商提供的。汽车生产所需的原材料主要为钢材，其来源于中国主要的钢铁公司，对原材料生产企业存在较强的依赖性。若这类企业受国家宏观经济政策导向、通货膨胀等因素的影响，价格出现大幅度波动，势必引起公司生产成本的波动，给正常的生产经营带来影响。且NE公司采取专业化协作的生产方式，担负主要部件的生产和整车总装、调试、销售和售后服务。轮胎、发动机、制动

9、总成、变速箱、车桥等配套件，由配套专业生产厂家协作生产。若外购配套件的价格、质量出现重大变动，将会影响公司的生产经营活动。得益于NE建立的国内一流的供应商体系和采购管理体系，目前公司在供应环节的合作伙伴广泛而稳定，排名前五名的供应商共占公司年度采购额的23%。（二）开发新能源汽车的压力分析与决策建议 目前开发新能源汽车仍存在着不少的问题，例如：配套充电设施不完备、价格高于传统汽车、消费者的消费观念仍未发生改变等。这些问题的产生主要原因有以下几点。首先，目前国内市场对新能源汽车仍处于观望状态，大家并没有完全接受这项新技术。不可否认的是大家对新能源汽车抱有非常大的希望，因为它的普及可以解决很多问题

10、。如：能源的消耗问题和环境保护问题。其次，开发新能源汽车是一种技术创新活动。它要在未知的领域进行摸索创新，这存在着一定的风险。技术上，新能源汽车的开发存在着电池续航能力不足以及安全隐患的问题。针对这些问题，我觉得企业应该认清目前的局面，根据国家的政策和方针制定出合适的计划。第一，在使用新能源汽车数量密集的地方设立足够数量的充电桩，充分利用国家的扶持政策提高对新能源汽车的后续服务。第二，加大对新能源汽车的技术开发，降低汽车的生产成本并提高汽车的安全性能。使汽车因自身原因导致的事故率降低。（3）、新能源汽车制造厂的投资问题选第二种方案，理由如下：1、第一种方案低价实用型新能源车的购买者是否购买取决

11、于政府的充电设施建设，所以企业的销量也受到该设施建设情况的影响，而第二种能够购买高端车的车主大多自有家用车库可以配备充电桩，故政府的充电桩建设不会影响企业的效率。2、第一种方案初始总投资相当于5亿元，在5年中分摊。而第二种5亿元，将在4年中分摊。第二种投资建设期短，利益流入时间相对长。第一种方案NE公司净现金流量是负值，没有投资必要。而第二种方案NE公司净现金流量大于零，有投资的必要。第一种方案：NE公司投入的现金净流量=-10000万*0.49*（P/A，10%，4）=-15528.1万息税前流入现金净流量=（30000-16000）*5000-2000万*1/（1+10%）5+5000*（

12、1+30%）30000*（1+5%）-16000*（1-8%）*1/（1+10%）6+5000*（1+30%）2*30000*（1+5%）2-16000*（1-8%）2*（P/A,10%,3）*1/（1+10%）7=5000万*0.621+10907万*0.564+16505.047*2.486*0.513=3105+6151.548+21049.1835=30305.7315万NE公司息税后流入现金净流量=30305.7315万*（1-25%）*0.49=11137.3563万NE公司净现金流量=-15528.1万+11137.3563万=-4390.7437万第二种方案：NE公司投入的现金

13、净流量=-12500万*0.5*（P/A，10%，3）=-15537.5万息税前流入现金净流量=（125000-60000）*3000-1700万*（P/A,10%,6）*1/（1+10%）4+（-1700万）*1/（1+10%）2+（-1700万）*1/（1+10%）3=17800万*4.355*0.683-17000.826-1700*0.751=52945.477-1404.2-1276.7=50264.577万NE公司息税后流入现金净流量50264.577万*0.5*（1-25%）=18849.2164万NE公司净现金流量=-15537.5万+18849.2164万=3311.7164

14、万（4）、员工考核与绩效管理NE汽车公司绩效考核体系一、财务部门绩效考核（一）考核对象公司财务部经理及工作人员（会计和出纳）（二）考核时间每月1号之前，对财务部经理、员工进行绩效考核。（三）考核内容1、 硬性指标：每月部门费用的控制情况；部门员工的工作失职、失误 ；部门单据、文档的管理；2、 软性指标：其他部门和供应商满意度财务部费用指标考核表月份项目9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月合计工资房租电话费养老金折旧费水电费年节福利办公费差旅费物料损耗费教育经费总计财务部工作量化指标考核表 项目人员财务账目审核管理单据审核管理供应商结账其他部门资金领用现金流控制各种款项发放其他

15、工作（四）考核指标1、硬性考核指标：（1）各部门费用控制情况： 对各部门的费用预算、分配及实际发生的情况进行整体控制。（2）部门员工的工作失职、失误 ：指部门员工不能按部门相关操作流程工作，给公司或工作带来一定负面影响的行为。（3）部门单据、文档的整理：指部门员工对部门所涉及的单据、文档的整理、装订存档等管理工作。（4）内部运营指标：指产值指标，收入指标，安全、质量、工期指标。2、软性考核指标：（1） 上级、其他部门和供应商满意度 （2） 考勤 （3） 自主学习，提高工作技能的情况。（五）考核方法1、 硬性指标考核方法（1）部门费用控制：对部门产生的费用（预算、分配、实际费用）进行全方位的控制

16、，若本部门预算费用分配与实际发生的费用一致且在财务预算范围内节省部分按比例奖励给部门。若其他相关部门产生费用不在其部门费用预算范围内（且无特殊批示的）每超出一个百分点10元（2）若达不到公司规定的工作、指标等任务则扣除应得分值之百分比率相应分值。（3）各项指标达到要求后且超出规定范围加10分。2、软性指标考核方法（1）上级、其他部门和其他部门满意度（投诉超出每月3起）扣3分 。（2）考勤（迟到每月3次）扣3分。（3）若达不到相应指标则扣除应得分值之百分比率相应分值。（4）各项指标达到要求后且超出规定范围加5分。（六）具体实施出纳绩效考核指标类型关键业绩指标权重周期计分方法目标值绩效成 果70%

17、保证资金安全有效的使用10%每月资金安全有效100%现金管理制度遵守情况15%违反现金管理制度次数0次各项目的工程成本和公司管理费用的登记情况单据审核及结转准确性和及时性满意日记账及余额管理及时登记现金和银行日记账并掌握各银行余额相关现金、空白支票、财务印章的保管工作条理性强，查找方便，无丢失。完成领导交办的其他工作5%能够及时、按要求完成，不出现差错工作态度15%上级领导及其他部门满意度上级领导意见，其他部门不满意、投诉次数考勤缺勤、迟到、早退等自主学习、提高工作技能的情况个人自主学习计划及执行情况积极参加公司组织的培训，善于自我学习内部运营指标15%产值指标7.5%达到该月产值指标收入指标

18、6%达到该月收入指标安全、质量、工期指标1.5%达到该月安全、质量、工期指标会计绩效考核序号考核指标绩效评估标准权重（%）单项得分优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1出勤情况（5%）2核算质量及内控管理（80%）3业务学习情况4 其他二、技术研发部绩效考核（一）考核对象:NE汽车公司技术研发部经理;技术研发部的工作人员。（二）考核主体: 总的原则:用直属上级、平级、下级联合实施考核。 技术研发部经理:由总经理、其他部门经理、人力资源相关专业人员对其考核。 技术研发部工作人员:由技术研发部经理和人力资源专员对其进行考核。（三）考核时间: 每月一号之前，有考核主

19、体实施考核，考核结果交由总经理审核，由总经理审核后由人力资源管理部工作人员根据相应数值计算工资后交由财务部发放相应工资。（四）考核内容: 1、硬性考核指标:产品的研发、技术开发成本、设计损失率、 2、软性考核指标:员工的认知和思维能力和创意、技术服务的满意度、（五）具体实施技术研发部经理的绩效考核技术研发部经理考核表姓名： 部门： 考评时间：评价因素评价要点评价尺度优良中可考 勤把工作放在第一位10864对工作表现出积极态度忠于职守，严守岗位业务工作认真管理本部门的日常工作新产品或技术的需求分析完成上级主管交办的其他工作善于激励员工发挥其能力解决开发过程中的技术问题管 理监 督对部门技术人员的

20、管理对技术研发进度的管理对部门核心技术的管理指 导协 调对部门工作人员的工作指导协调本部门与其他部门的关系协调部门工作人员意见的关系负责处理客户投诉、各种危机、公关活动等事宜。工作效果正确认识工作意义，努力取得最好成绩工作方法正确，时间和费用使用得合理有效工作成绩达到预期目标或计划要求员工对经理的工作满意度考 核结 果通过以上评价:该经理的得分为: _ 考核意见_以下部分为人力资源部及总经理填写人力资源部评定评语总经理核准技术研发部工作人员的绩效考核技术研发部工作人员绩效考核表考勤和工作态度评 价 尺 度态度积极，认真1412早退和迟到现象遵守公司章程和规则新产品设计能力产品的设计原理，工艺流

21、程和性能结构产品设计标准,工艺标准,成本标准制作工艺设计及配件设计提交新产品工程图,配件的设计图纸提交设计方案及清单,配件的设计图纸思维能力认知工作中的各种问题和机会透过现象抓住本质和根源实现对于问题的准确定位依据新的思维角度尝试以新的方式来解决问题提出可行的,可靠的建议,创造性的完成任务创意提出良好可行的创意员工的业绩按不同项目类别,项目完成，项目关闭为准每个产品依次通过的比率研发项目的规划和研发费的偏差考核结果通过以上各项的评分，该员工的综合得分是：_分 你认为该员工应处于的等级是： A：240分以上 B：240200分 C：200160分 D：160分以下考核者意见_考核者签字： 日期：总经理：三、生产部门绩效考核NE公司生产部门全体员工（