社区财务收支审计报告范文Word文档格式.docx

1、 充分发挥了审计监督职能、建设性作用和 免疫系统 功能。 20*年全区大口径财政收入完成120268万元（其中上划中央、省、市级收入58186万元），占调整预算112000万元的107.38%，同比增长28.86%。 财政总支出完成220886万元，占调整预算223163万元的98.98%，同比增长18.73%。 20*年全区一般预算收入完成50360万元，占任务48265万元的104.34%，同比增长25.19%。 当年一般预算支出完成201912万元，占调整预算202048万元的99.93%，同比增长19.47%。 财政总决算反映：当年一般预算收入48306万元，加返还性收入4893万元、

2、各类转移支付收入149266万元、上年结余收入121万元后一般预算收入总计202586万元，当年一般预算支出201912万元，加上解支出538万元，一般预算支出总计202450万元。 收支相抵年终滚存结余136万元。 20*年全区基金收入完成12535万元，占调整预算9279万元的135.09%，同比增长31.22%。 当年基金支出完成18974万元，占调整预算21115万元的89.86%，同比增长11.43%。基金收入11627万元，加上级补助收入8296万元、上年结余收入1192万元后收入总计21115万元。 当年基金总支出18974万元，收支相抵年终滚存结余2141万元。 审计结果表明，

3、20*年度全区财政预算执行情况较好，预算收支真实、合法。 财税部门及各预算执行部门认真贯彻落实积极的财政政策，充分发挥了财税政策和财政资金的引导作用，多方筹集资金，有力支持了全区项目建设，促进经济的快速发展，民生和社会事业发展得到了有力保障，各项财政改革稳步推进，科学理财水平进一步提高，全区依法理财、依法行政能力和水平明显提升，理解审计、支持审计的氛围进一步增强，财政运行和财务收支情况总体良好。 较好地落实了区委七届一次全委扩大会议精神，圆满完成了区七届人大常委会第五次会议批准的财政预算收支任务。 财政收入进一步增长。 财税部门采取有力措施，积极落实中央和省、市各项调结构、促发展的政策，企业效

4、益明显回升，同时落实奖惩机制，完善征管办法，清缴欠税，充分挖掘增收潜力，防止收入 跑、冒、滴、漏 ，财政收入得到较快增长，大口径收入达到12亿，同比增长28.86%，地方财政收入完成6.2亿元，同比增长26.35%。 财政实力进一步增强。 按照国家投资导向和重点，紧抓 关中-天水经济区 等政策叠加机遇，全区积极申报项目，争取中央、省、市支持，增大我区转移支付份额，当年共争取上级补助收入154159万元，比上年增长25.96%，其中：财力性转移支付59896万元，比上年增长22.93%，净增11174万元，财政保障能力进一步增强。 民生与社会事业投入进一步增加。 继续优化支出结构，财政支出进一步

5、向社会保障和就业、教育、医疗卫生、住房保障等领域倾斜，各项支出分别占一般预算总支出201912万元的20.87%、19.57%、11.51%、7.95%，分别比上年增长27.87%、17.23%、59.65%、52.65%。 有力地促进了民生和社会事业的发展。 各项财政政策得到进一步落实。 积极筹措资金，落实各项财政政策，大力实施产业富民工程。 投资1.3亿元的村村通水泥路项目顺利实施，投资1.2亿元的林业生态、能源沼气、扶贫开发、农业综合开发等工作有序推进，安排1600万元用于项目前期工作，取得了良好效果。 多方筹集资金，有力支持了全区保障性住房、双限房建设，启动实施了秦州区医院搬迁、北山灾

6、害治理、平安秦州等重点建设项目共43个，全年累计完成投资29.8亿元。 列支100万元设立企业发展奖励基金，鼓励企业发展，累计投资3.2亿元支持华天电子科技园建设、中材水泥、西电集团等重点项目，培育税收新的增长点。 科学理财水平进一步提高。 继续完善部门预算，大额资金实行政府常务会议审定制度;及时清理各部门银行账户，科学整合财政资金，资金调度能力不断增强，较好地发挥了财政资金四两拨千斤的作用;继续加强财政审计监督，实施重大项目建设及监理履职等跟踪审计，发挥审计的预警作用;继续强化国有资产管理，完善国有资产管理办法，妥善处置资产，确保国有资产保值增值;坚决查处 小金库 和严重违规违纪问题，规范财

7、政财务管理，提高了财政管理水平。 审计中也发现财政财务管理中存在的一些困难和问题，主要是财政收入结构不尽合理，可用财力不足，财政自给力低;财政刚性支出及政策性配套支出任务较大，项目建设资金不足，财政收支矛盾较为突出;财政管理和监督力度有待进一步加大，单位国有资产常态化管理还需完善， 乡财区管，村财乡管 亟待规范。 一、财政预算执行审计情况 （一）区财政审计情况 20*年，财政部门认真执行积极的财政政策，狠抓增收节支，优化支出结构，努力保障民生，积极支持社会事业发展，较好履行了组织预算执行和财政管理职能，为促进全区经济和社会事业发展发挥了重要的保障作用，但在管理中也存在一些问题。 1.应缴未缴预

8、算收入725.4万元。 区财政局非税收入账户20*年末结存应缴未缴预算收入657.14万元。 其中：政府性基金收入15.32万元，专项收入36.82万元，行政事业性收费收入424.31万元，罚没收入130.34万元，国有资源有偿使用收入38.46万元，其他收入（捐赠收入）11.89万元。 审计后，区财政局对上述收入725.4万元缴入国库。 2.利息收入未及时上缴国库68.26万元。 区财政局部分财政资金专户20*年利息收入合计68.26万元未及时缴入国库，滞留专户。中卫-贵阳秦州段项目补偿专户0.11万元，一事一议奖补资金专户8.88万元，教育危改资金专户7.49万元，国库集中支付资金专户37

9、.75万元，扶贫报账资金专户3.38万元，土地资金专户1.33万元，农业报账专户9.32万元。 审计后，责令区财政局对上述专户利息收入上缴国库。 3.存在管理不规范的问题。 区财政局个别账户存在会计核算不规范，记账不严密，对账不及时，原始资料不完整等问题。 审计后，责令区财政局纠正个别账户不规范的会计核算行为，补齐相关会计资料，进一步完善财务管理制度。 （二）地方税收征管审计情况 对区地税局税收征收、入库以及退库情况进行了审计，并延伸审计了中国建材地勘中心甘肃总队、天水市新天坛医院、天水市国土资源规划设计院、天水市兴业投资担保有限责任公司等4户企业的纳税情况。 审计结果表明,区地税部门强化税收

10、征管，提升纳税服务，确保了各项税收的超额完成，全年实现地方性收入5.03亿元，为全区财政收入大幅增长做出了积极的贡献。 但也发现了一些问题。 1.未申报缴纳所得税20.74万元。 天水市国土资源规划设计院实现利润、业务招待费超支未申报缴纳企业所得税20万元，中国建材地勘中心甘肃总队发奖金、加班费少扣缴个人所得税0.74万元。 审计后,责令区地税局将未申报缴纳所得税20.74万元收缴入库。 2.未申报缴纳印花税2.42万元。 天水市国土资源规划设计院综合楼基建合同、房屋租赁合同少缴印花税1.46万元，中国建材地勘中心甘肃总队综合楼土建、装修费、消防安装、勘察设计合同等少缴印花税0.96万元。 审

11、计后, 责令区地税局将未申报缴纳的印花税2.42万元收缴入库。 （三）部门预算执行审计情况 部门预算执行重点审计了13个一级预算单位，并延伸审计了21个二级预算单位，3户事业单位下属企业。 审计结果表明，各部门能够自觉遵守财经法规，财务收支管理比较规范，能够履行管理职责，发挥职能作用，为全区经济社会发展做出了贡献，但也存在一些问题，共发现违规及管理不规范资金1311.08万元。 主要是：区教体局、住建局、卫生局、大城街道办事处、东关街道办事处、大门乡政府、汪川镇政府滞留专项资金309.24万元;区人社局、大门乡政府、汪川镇政府未缴财政专项资金结余7.14万元;关子镇卫生院、太京镇卫生院大额支付

12、现金23.61万元;太京镇卫生院公款私存1.14万元;关子镇卫生院原始凭证不符合规定4.1万元;大门乡政府、汪川镇政府、关子镇卫生院购入固定资产未入账13.28万元;区交通局、教体局挪用专项资金24.74万元;解一小学、天水郡小学收费未纳入财务统一管理29.14万元;天水郡小学、大门中学、解一小学、六中、汪川中学、石马坪中学违规收费9.3万元;综合执法局、住建局、市政设施管理处、环境卫生管理处往来款项长期挂账未及时清理、结算886.51万元;环卫处漏缴税款2.89万元。 审计后，对以上问题分别作出了处理：对滞留专项资金309.24万元，责令尽快按资金性质收缴区财政;对未缴财政专项资金结余7.1

13、4万元，责令上缴区财政;对大额支付现金23.61万元，责令停止违规行为并给予处罚;对公款私存1.14万元，责令纠正、调整有关会计科目，并给予处罚;对原始凭证不符合规定4.1万元，责令杜绝类似行为发生，并给予处罚;对购入固定资产未入账13.28万元，责令改正，办理相关手续，补记固定资产;对挪用专项资金24.74万元，责令纠正，归还原资金渠道，并给予处罚;对收费未纳入财务统一管理29.14万元，责令调整账务，纳入财务统一管理;对违规收费9.3万元，责令停止违规行为并给予处罚;对往来款项长期挂账未及时清理、结算886.51万元，责令尽快清理、结算。 审计报告共提出审计建议 26 条。 二、专项资金审

14、计及审计调查情况 （一）20*年征地补偿费专项审计调查 2012年3-4月，对玉泉、皂郊、太京三乡镇20*年征地补偿费管理、使用情况进行了专项审计调查，并延伸审计调查了三乡镇经营管理站及玉泉镇城中村改造中心，玉泉镇暖和湾、皂郊镇贾家寺等7个村委会，走访调查了38户征地拆迁户。 审计结果表明，三乡镇在20*年征地拆迁中做了大量的工作，确保了各个重点建设项目的顺利实施，财务收支管理能够执行国家的相关规定。 但也发现管理不规范资金614万元，以及业务资料、档案不完整，拆迁补偿资金未专账管理，多头开设银行账户，部分账户长期不记账，部分村集体资金未纳入 村财乡管 等问题。 审计后，责令三乡镇加强征地补偿费管理，明确各部门职责，严格实行 村财乡管,专账核算 及 一事一档 备案制，加强责任追究，建立健全管理制度和机制。 并建议区相关部门尽快出台全区征地补偿费管理办法、开展全区性检查。