会计电算化技能抽考试卷(第二卷)文档格式.doc

1、7.主营业务：该公司只设立一个生产车间，公司常年生产各种规格的不锈钢面盆，2017年1月份根据生产计划的安排只投产30cm不锈钢面盆一种产品。（二）初始化设置1用户及权限部门编码操作员赋权财务部201没有密码，账套主管，负责各项初始设置，编制会计报表202*没有密码，具有“总账-记账”权限203没有密码，具有“总账”所有权限204没有密码，具有“总账-出纳签字”权限2账套信息（1）账套信息：账套号：014；账套名称：郴州永久五金制品有限公司；账套路径：默认；启用会计期：2019年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。（2）单位信息：单位名称：单位简称：永久五金；单位地址：湖南省郴州市苏园

2、路108号；法人代表：黄蒙；联系电话及传真：0735-2251736；税号：430418616191810。（3）核算类型：记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：李菲；要求按行业性质预置会计科目。（4）基础信息：存货、客户、供应商无分类，无外币业务。（5）分类编码方案：科目编码级次采用4222；其他编码级次设置采用默认值。（6）数据精度：采用系统默认值（7）系统启用：总账系统 启用时间：2019年1月1日。（三）基础档案（1）部门档案 部门编码部门名称部门属性1经理办公室管理部门2财务管理3生产车间生产部门4销售科销售部门（2）人员档案职员编码

3、职员姓名所属部门101黄蒙李菲（3）客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类001长沙白沙日用品有限公司长沙白沙无分类（4）供应商档案供应商编码供应商名称简称衡阳市磐石金属材料公司衡阳磐石（5）凭证类别：记账凭证（四）总账初始化根据期初余额信息设置相应明细科目及辅助科目，并录入期初余额至期初试算平衡。各账户的余额账户名称辅助核算借方余额（元）贷方余额（元）库存现金1001指定科目800.00银行存款1002186 860.00应收账款1122客户往来，不受控20 000.00原材料14039 000.0003mm不锈钢板140301数量核算4 600.00200公斤05mm不锈钢板140302

4、4 400.00库存商品14056 400.0030cm不锈钢面140501 6 400.00200个固定资产16011 080 000.00累计折旧1602319 312.00应付账款2202供应商往来，不受控10 000.00应付职工薪酬221124 400.00工资221101应交税费22214 088.00 应交增值税222101 进项税额22210101 销项税额22210102 未交增值税2221021 200.00 应交所得税2221032 750.00 应交城建税22210484.00 应交教育费附加22210554.00实收资本4001900 000.00利润分配410445

5、 260.00生产成本5001 30CM不锈钢面盆500101 直接材料500102 直接人工500103 制造费用500104主营业务收入600130cm不锈钢面盆600101数量核算，个主营业务成本640130cm不锈钢面盆640101资产=负债+所有者权益= 983 748.00应收账款辅助账余额日期客户摘要借方金额（元）贷方金额（元）2016-10-26销售商品应付账款辅助账余额供应商2016-11-30购买原材料 第二部分 测试要求及资料请在第一部分所设定的工作环境下，按要求完成下列工作任务。（一）测试要求1. 根据下列经济业务，以刘荣（操作员ID：203）身份登录，编制记账凭证。2

6、. 制记账凭证后，用“文件”菜单的“重新注册”命令，以相应人员重新登录完成：李珊（操作员ID：204）出纳签字、李菲（操作员ID：201）审核、彭征（操作员ID：202）记账等工作。3. 以李菲（操作员ID：201）登录完成总账结账。4. 在E盘新建两个文件夹，文件夹名分别为“考生号”和“账套备份”5. 将1月份的序时账形以Excel文件形式输出，Excel文件名为“序时账”并保存在“考生号”文件夹中。6. 将1月份科目余额表以EXCEL文件输出并保存在考生文件夹下，文件名为“考生号+余额表”；将1月份的 “应付账款”总账以EXCEL文件形式输出, EXCEL文件名为“考生号+应付账款”,并保

7、存在考生号文件夹中。 7利用报表模板生成1月资产负债表和利润表，以EXCEL文件形式保存在“考生号”文件夹中，文件名分别为“资产负债表”和“利润表”。8. 利用软件备份功能将账套进行备份，并将备份文件保存在“账套备份”文件夹中。（二）测试资料2019年1月经济业务内容如下：11月4日从衡阳市磐石金属材料公司购入原材料一批，增值税专用发票列明03mm不锈钢板1000公斤，单价20元；05mm不锈钢板1000公斤，单价19元；增值税额5070元，价税合计45 630元，材料已验收入库，货款尚未支付。附件2张。21月5日开出转账支票由银行代发工资24 400元。附件3张。31月5日生产车间领用原材料

8、：03mm不锈钢板500公斤、金额为10 250元，用于30cm面盆生产。附件1张41月9日以银行存款缴纳上月应交增值税1 200元，应交所得税2 750元，应交城建税84元，应交教育费附加54元。51月10日开出现金支票提取备用金1 000元。附件1张。61月16日向长沙白沙日用品有限公司销售产品一批，增值税专用发票列明30cm不锈钢面盆500个，单价45元，价税合计25425元，尚未收到货款；71月18日开出转账支票支付给衡阳市机械维修公司生产车间液压机维修费1 000元，增值税130元，收到对方开具的增值税专用发票。81月22日收到长沙白沙日用品有限公司前欠货款30 000元存入银行。91月31日分配本月工资费用25 600元，其中生产车间生产工人15 400元，生产车间管理人员2 200元，公司管理人员8 000元。101月31日计提固定资产折旧5 770元，其中生产车间3 550元，管理部门2 220元。111月31日结转分配生产30CM不锈钢面盆应承担制造费用5750元。121月31日，本月生产的1000个30cm不锈钢面盆全部完工，结转完工产品成本31400元，其中直接材料10250元，直接人工15400元，制造费用5750元。131月31日结转本月销售500个30cm不锈钢面盆成本15 750元，附件1张。141月31日结转本月期间损益。附件0张。- 10 -