1、远期信用证换单76.05电索付款86.06更改承兑到期日66.07即期信用证付款95.08议付行退单98.09议付行无偿交单10电提不符点拒绝99.011远期信用证放单93.0编号12托收行、代收行业务操作远期托收13即期托收14即期托收拒付96.015出口托收修改16进口托收退单17光票托收行业务操作光票托收买入票据18光票托收收汇前退汇97.019光票托收催收业务20汇出行、汇入行业务操作汇入行立即解付21汇出行止付92.022汇入行挂账69.0 1 引言实习是专业教育的一个重要实践性教育环节,也给我们提供了一个走入社会、认识社会、认识自己、评估自己的机会,通过实习熟悉国际结算的具体操作,
2、增强感性认识和社会适应能力,进一步巩固、 深化已学过的理论知识,提高综合运用所学知识发现问题、解决问题的能力。国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发,主要从汇付、托收、信用证三种不同类型的结算方式,逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中,系统提供了直观的流程图和具体流程,让学生可以方便地掌握国际结算的流程和操作。此外,案例分析的使用,可以使学生更加熟悉国际结算的相关操作。教师可对学生的操作结果进行评分,软件评分功能的使用既让学生得到了自我锻炼的目的,初步理解所学课程在现实中的应用,同时也减轻了教师的工作负担。2 实习目的国际结算业务
3、是现代商业银行的新增主营业务之一,从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等,商业银行始终是最重要的参与者,所以未来国际结算业务将会是银行的主要利润来源。学生通过对本系统的实际操作可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程,熟悉国际银行的具体业务,使学生从枯燥的理论学习中解脱出来,通过动手操作和实践,加深学生对理论知识的理解,从而提高学生的综合素质和实际工作能力,使其毕业后能更快地适应工作需要。3 实习安排实习时间:2012年6月11日2011年6月29日实习地点:经管学院机房1号、2号、三号、实习任务:在实习期间应尽可能的多做业务,熟练掌握结算业务相关环节的主要流程及操作技巧。4 实习内容本次实习历时
4、三周,主要采用学生自己上机操作和老师随堂指导与解答相结合的实习模式,让同学体验如何自己独立完成一些业务熟悉一些伤己操错,是一次新颖有趣和有用的实习过程。在为期三周的实习中,我一共做三笔业务,信用证业务、托收业务、汇款业务。其中这些业务一共包括二十二小题。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识,而且通过单据的填写,实际的结算流程演示,使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解,增强了我对这个专业的实践性。4.1信用证业务信用证支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。在国际贸易中进出口双方当事人身居不同国家,彼此之间互不了解,难以完全信任。作为进口商,希望能在
5、收到货物后才付款,而出口商却愿意收到货款后才发货,只就成为发展国际贸易的一大障碍。在国际市场竞争激烈、世界经济形势变化剧烈的情况下,这种矛盾就更加突出,仅仅依靠商业信用已不能解决这种矛盾。于是银行信用开始介入,并与代表物权的货运单据相结合,产生了以单据买卖为对象、以银行信用为特征的跟单信用制度,为国际贸易的顺利发展创造了有利条件。信用证业务是国际结算业务中的主要业务,是银行应进口商的要求,开出以出口商为受益人的、凭提交符合信用证要求的单据兑付的一项书面付款承诺。进口商根据开证申请书(商业银行提供的书面格式,由开证申请人填写盖章后交给商业银行,商业银行须核实申请人授权印鉴)输入有关信用证开证(包
6、括备用信用证和保函)信息和自动生成报文的信息,系统生成信用证号,并自动生成报文(包括电开、信开等)、信用证授权文件。此笔交易必须由经办、复核、授权三级通过。信用证业务操作银行:开证行、通知行、议付行。信用证业务流程如下:1. 远期信用证开立:信用证开立(远期) 通知行来证通知/登记 开证行信用证修改 通知行出口信用证修改通知 通知行出口信用证拒绝/授受修改 开证行信用证拒绝修改2. 即期信用证开立开证行信用证开立(即期) 通知行来证通知/登记3. 远期信用证议付信用证开立(远期)议付行出口寄单登记开证行进口来单来单登记 开证行进口来单承兑 议付行承兑登记 开证行付款 议付行收汇解付4. 远期信
7、用证换单信用证开立(远期) 开证行来单登记 议付行出口寄单修改 开证行进口来单换单 开证行进口来单承兑议付行承兑登记 开证行进口来单付款 议付行收汇解付5. 电索付款开证行信用证开立(即期) 议付行催收货款 开证行电索付款 议付行收汇解付6. 更改承兑到期日信用证开立(远期) 开证行承兑 开证行更改承兑到期日 议付行修改承兑内容 开证行付款7. .即期信用证付款开证行信用证开立(即期) 开证行付款8. 议付行退单开证行信用证开立(即期) 议付行出口寄单登记 开证行拒承兑/付款 议付行拒承兑/付款登记 开证行退单议付行退单登记9. 议付行无偿交单信用证开立(远期) 通知行来证通知/登记 议付行出
8、口寄单登记 开证行来单登记 开证行无偿交单- 开证行电提不符点登记- 开证行电提不符点接受/拒绝(拒绝)- 议付行无偿交单10. 电提不符点拒绝开证行信用证开立(即期)开证行电提不符点登记开证行电提不符点接受/拒绝 (拒绝)11. 远期信用证放单信用证开立(远期)开证行来单登记开证行放单开证行承兑 议付行承兑登记开证行付款 议付行收汇解付信用证结算的优点是出口商收款风险较小。由于信用证结算的信用基础是银行信用,银行(开证行、保兑行)取代进口商成为第一性付款人,只要出口商能履行合同并提供与信用证规定相符的单据,那么开证行一般会付款。这是信用证结算被普遍采用的最主要原因。另一个优点是融资较方便。信
9、用证结算与贸易融资的关系十分密切,贸易融资已成为信用证结算的重要组成部分,进、出口商在他们与银行打交道时每一个环节都可以从银行得到资金融资,并且融资手续比较简单。贸易融资在很大程度上解决了贸易双方的资金周转困难,对出口商的作用尤为明显。1.2托收业务托收是出口商开立汇票,委托银行代收款项,向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。托收方式有跟单托收和光票托收,此次模拟实习我用的是跟单托收。跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式,有时为了避免印花税,也有不开汇票,只拿商业单据委托银行代收。跟单托收又分为付款交单和承兑交单。即期付款交单指单据寄到进口方所在地代收行后,由代收行
10、向进口商提示,进口商审单无误后立即付款赎单。其收付程序如下:出口商发货出口商填写托收申请书,开立即期汇票,连同货运单据交托收行,委托其代收货款托收行根据托收申请书缮制托收委托书,连同报单汇票交进口地银行委托代收代收行按委托书的指示向向进口商提示跟单汇票进口商付款代收行交单进口商提货代收行办理转账手续,并通知托收行款已收妥托收行向出口商交款1.3汇款业务在汇付这种结算方式中,我选择了电汇。电汇是指汇出行以加押电讯文件的方式将P.O.发送给汇入行,授权其借记我帐,或声明以借记他帐,或告知其头寸已通过某一银行拨付,或要其自行向某银行所偿等,并指示将此款交付给P.O.上指定的收款人。现在银行常用的电传
11、或SWIFT文件等电讯方式,电报方式因费用高、易发生错漏等原因而逐渐被淘汰。电汇方式的优点是速度最快,且安全可靠。现在,由于SWIFT系统的普及,费用大大降低,安全系数更高,因此电汇是目前普遍使用的汇款方式。电汇的业务流程是:汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行汇出行拍加押电报或电传给汇入行汇入行给收款人电汇通知书收款人接到通知后去银行兑付汇入行进行解付,解付完毕发出借记通知书给汇出行汇出行给汇款人电汇回执5 实习总结自2012年六月十一号开始了国际结算的模拟实习,首先我先进了国际结算的模拟实习平台,开始做老师留下来的任务,经过努力总算完成虽然有的题结果不是很理想,但对于老师布置下的作业确实的认
12、真的完成。在此次国际结算模拟实习中我们在趣味的实践中学到了很多宝贵的知识。这是在课堂讲学中无法得到的收获,这将是日后工作中的财富。同时也归纳了三点:1、在交易业务的填表中要注重核心单据在流程中的重要性,要使它准确、系统、完整。填表要以“单单一致”、“单证一致”为原则。熟悉各单证之间的相互联系。2、要把握专业知识与实习操作的关系。这是非常重要的一点,这次实习是实践操作与理论相结合的实习,从中锻炼的是我们的综合运用能力。实习中的各类单证如信用证、汇款申请书、面函、等等都是我们专业知识的凝聚和承载。因此,认真地履行实习要求,努力完成实习,不仅有利于我们巩固所学到的国际结算专业知识,更利于我们预先观察
13、日后工作中的主要内容、方法以及各种困难,利于我们察觉到自身存在的不足和缺陷,以便我们更好地进行学习和工作,利于我们更快地把所思所学转化为实践动手的能力,把专业知识和技能转变成工作能力和实际经验。3、商务英语的重要性。进出口贸易、国际结算中的各项单证中都是英文单证,若英语基础弱的话对业务工作是种阻碍,减低了工作效率。阅读能力弱往往会导致错误若是实际交易则会引发纠纷,所以说英语能力在国际结算中是十分重要的。如果商务英语知识掌握不好,就很难胜任工作,甚至会影响业务的顺利进行。因此,在实习中要求我们加强商务英语的学习,掌握结算专业术语,才能在结算业务中得心应手。这次实验虽然只有三个星期,但是实验内容特别丰富,而且通过这个实验我们都得到了知识上的复习和结算能力上的提高。国际结算作为一门科学,是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导,着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法,以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此,国际结算既是一门实务性很强的学科,又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合,运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷,是学习本学科的基本目的。本次国际结算模拟实习正是从实践中学习把我们的理论与实践结合,对我们理解和熟悉国际结算操作有非常大的帮助,也为未来工作的需要奠定了很好的基础。
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