新财务技术支持手册FWord格式.docx

1、6.出纳签字 117 凭证审核、反审核 117.1 重点难点功能及概念 118. 过帐、反过帐 119. 月末处理 119.1 月末调汇 119.2 损益结转 129.2.1 重点难点功能及概念 129.2.2 操作说明及注意事项 129.3 月末结帐 139.3.1 操作指导 139.3.2 注意事项 149.4 自动转账 159.4.1 操作指导： 159.4.2 注意事项 239.5 年度结转凭证 239.5.1 操作指导 239.5.2 注意事项 249.5.3 常见问题 2410 永续盘存销售出库成本切制凭证 2410.1 重点难点功能及概念 2410.2 操作指导 2410.3 常

2、见问题 2511. 凭证号码重排 2512. 财务报表解读 25前言财务管理的总帐系统，总体来看其流程并不复杂。首先是输入凭证，输入凭证有3种方式，即单据自动结转、手工输入、批次切制。其次是审核凭证，顾名思义，即对已输入的凭证进行审核，制表人不能对自己进行审核。凭证审核完毕之后就可进行过帐，最后形成各种财务报表，根据财务报表进行分析和处理。以下是流程图：会计核算的内容复杂多样，要对这些复杂多样的内容进行系统地核算和监督，就需要对其依据一定的标准进行分类，会计科目就是按照会计对象的不同特点和经济管理的要求，对会计核算的具体内容进行分类的标志。例如在资产当中，就可按其类别设置“现金”、“银行存款”

3、等科目。设计会计科目可点击系统下拉菜单中的会计科目设置，设置会计科目时有一个比较重要的属性就是设置辅助核算。辅助核算有10种，分别为单位往来、个人往来、帐户核算、往来票据、部门核算、存货核算、数量核算、外币核算、项目核算、自定义。除了设置辅助核算科目之外，还可设置其他的管制科目，例如现金总帐科目、银行总帐科目、现金流量科目、出纳签字科目等。取标准档则是在系统给定的几个模板中进行选择，包括制造业标准档、工程业标准档、买卖业标准档、股份公司标准档，同时还可复制其他帐套，建账时启用了新会计制度，取标准档取新会计科目档。凭证模板设置是提前将凭证模板的科目设置好，以后切制凭证时直接取模板中科目即可。科目

4、预算输入就是对各科目的经费进行预算，然后将预算值输入到表中，通过与实际收支进行对比，进行财务分析及管理。损益结转、自动转帐的功能是将本月的收支余额自动结转到下个月，本月的收支余额应为零。年结转凭证，在年底时将本年的收支余额自动结转到下一年，本年的收支余额应为零。凭证科目更换是更换已过帐凭证的科目，一般情况下不建议如此操作，有可能会将总帐系统打乱。待摊费用分摊作业是将每个部门的待摊费用分摊到每个月当中，当然分摊的时间段是可以自己定的，可以是1到12月，也可以是2到8月。以上则是经理人ERP帐务处理的一些功能。1 会计科目维护1.1 重点难点概念及功能 帐面格式：定义该科目在帐薄打印时的默认打印格

5、式。 封存：停用。封存后可重新启用。 辅助核算：设置辅助核算相当于设置明细科目，用辅助核算可简化科目设置，后续切制凭证可自动根据核算项目抓取相关内容写入凭证，财务相关报表可按核算项目进行查询统计。 日记帐、银行帐：被指定为现金、银行帐的科目才可以查询日记帐（帐薄打印帐薄查询日记帐）；日记帐、银行帐也可在指定科目中统一设置（基础资料财务会计科目指定科目，指定为现金总帐科目，银行总帐科目）；只有科目性质（余额方向）为“借方”的科目可以被指定为现金科目或银行科目。1） 设置了辅助核算的科目不能再增加明细科目；2） 下级明细科目代号需要以是上级科目代号作为前缀，否则查报表会出错；3） 下级明细科目的科

6、目方向要一致（都为借方或都为贷方），否则，期初余额会出错。1.3 常见问题及解决方案 已使用的科目要增加明细科目如何设置？ 方法一，将本月凭证审核过帐，并做过月结后，在下月时直接新增其子科目即可，新增时，系统会提示将该科目发生额转移到其第一个明细科目中，确认即可。方法二，使用“凭证科目更换”，新建一个其他科目，将要更改的科目替换为新建科目，然后增加其明细科目，再使用“凭证科目更换”将新建科目替换为其明细科目即可。此方法也可在科目上级科目选择错误时使用。2. 期初余额录入2.1重点难点概念及功能 资产、成本、费用：年初余额+借方累计-贷方累计=期初余额； 负债、所有者权益、收入：年初余额-借方累

7、计+贷方累计=期初余额。 期初录入时写入ACC_SUM、ACC_DETAIL表中：IPERIOD-期间，AMTN_Y-期初，AMTN_D-本期借方，AMTN_C-本期贷方，AMTN_B-期末； 期初录入结束时写入SDEP表中：AMTN_INT-年初，AMTN_D1-累计借方，AMTN_C1-累计贷方。2.2 期初余额录入注意事项1）年初余额是更具期初余额、累计借方、累计贷方系统自动推算的，无需录入；2）有辅助核算的科目期初余额录入，需双击“本期余额”栏位，在弹出的窗口中录入明细。2.3常见问题及解决方案 期初余额录入结束后，如何恢复？1）点击期初余额录入表头的“恢复”按钮即可恢复到期初余额录入

8、状态；2）如果已做财务月结，先反月结，然后在凭证过帐页面按CTRL+F8即可恢复到月初状态，同时会将已过帐的凭证反过帐；再点击期初余额录入表头的“恢复”按钮即可恢复到期初余额录入状态。3. 凭证模板设定3.1重点难点概念及功能 点击凭证模板设定表头的“缺省”按钮导入系统预设的凭证模板，凭证模板无法新增，只能在系统现有模板上进行设置。 业务实体和科目受控业务实体和科目受控是为凭证模板设置服务的，是对凭证模板设定的补充和完善。通过业务实体、科目受控结合凭证模板设置，可实现凭证自动切制时，根据业务实体及科目受控资料中的设定自动选择会计科目生成凭证。系统支持7种（按货品类别、结算方式、币别、部门、单据

9、类别、项目类别、往来单位类别）方式来判定凭证切制所用会计科目。以下以货品类别为例，具体说明业务实体&科目受控在模板设置中的用法，及对凭证的影响。举个例子：进货单采购回来的原材料，凭证应该是：借：原材料 贷：应付帐款采购回来的是辅助物料，像手套什么的，凭证应该是： 借：低值易耗品还有就是进货的是商品，那凭证就应该是：库存商品92的财务做的是只有一个凭证模板，也就是说进货单借方的科目只能选择一个，这个时候就可以用凭证模板中的受控来实现按采购货品种类的不同自动选择不同的科目生成凭证，而选择所需会计科目的依据（或者说导航表）则是业务实体和科目受控资料。说明：使用受控，凭证切制时优先考虑受控项，根据受控

10、资料进行科目的选取，当受控资料中没有对应项目则抓取受控前的会计科目切制凭证。具体设置步骤如下：第一，将货品按照切制凭证所需科目分类划分为原材料、物料、商品等几大类。1.启用货品分类，基础资料业务基础资料类别编码，双击是否分类，在弹出的窗口中设置货品分类的层级数，并设置每级的编码位数，勾选“是否启用分类”并确定：2.设置类别编码，基础资料业务基础资料类别设置，点击新增，按照编码原则提示的编码位数输入类别编码、类别名称，然后确定。3.对相应货品进行科目分类，基础资料业务货品资料货品代号设定，选择所属科目分类，窗口右边会有分类的树状图显示。至此，货品都以按设置好的类别进行了分类。第二，设置业务实体，

11、基础资料财务凭证模板设定业务实体，进行业务实体设置,这里“业务实体”代号和“业务实体说明”可自定义，业务实体不允许重复。第三，设置科目受控资料，基础资料财务凭证模板设定科目受控资料，设置科目受控。在“货品类别”标签下，业务实体选择“存货”，货品类别选择之前设置好的科目分类，并选择不同分类所对应的会计科目，如下：第四，设置凭证模板，基础资料财务凭证模板设定凭证模板。找到进货单的凭证模板，受控打“Y”，受控项选“货品大类”，业务实体选“01-存货”。至此所有设置都已完成，做进货单选择不用的货品，然后切制凭证会是怎样的效果呢？第五，做张进货单，切制凭证，系统自动根据货品科目分类的不同抓取不用的会计科

12、目。4. 凭证类别已选择好的凭证类别，需要更改时，直接在凭证类别中增加、删除即可，已使用过的凭证类别不允许修改类别标记，也不可以删除。 自动结转：凭证自动生成时的凭证类别。 限制类型：产生凭证时，系统会根据凭证类别中的科目限制判断出凭证的类别和相关的凭证字，生成相应的凭证。优先判断借贷方科目限制 （如： 现收，银收：借方必有； 现付，银付：贷方必有），再判断凭证限制（现金凭证，银行凭证： 凭证必有等）5. 凭证5.1 立即产生凭证5.1.1 重点难点功能及概念凭证立即产生是指，业务单据存盘时系统自动产生凭证，操作步骤如下：1）营业人资料设定总帐凭证是否立即产生，勾选需立即产生凭证的单据；2）登

13、打业务单据时，勾选表头的“产生凭证”即可。5.1.2 常见问题及解决方案 没有凭证产生？1）检查会计科目、凭证模板是否设置好，要预先设置好会计科目、凭证模板；2）检查单据中是否有金额、成本（不为零），进销货单还要查看其立帐方式。5.1.3 注意事项系统立即产生的凭证不可以编辑、修改凭证分录。5.2 凭证自动切制5.2.1 重点难点功能及概念 制单日期：切制凭证的凭证日期，可按原单生效日或结转日切制； 凭证类别：切制凭证的凭证类别； 转切有发票的单据：对有开过发票的单据切制凭证；仅转切没发票号码的单：对立帐没开过发票的单据切制凭证；转切没立帐的单据：对立帐或还未立帐的单据切制凭证；（不包括未审核

14、生效、立帐方式为“不立帐”的业务单据）。5.2.2 注意事项 批次切制凭证不允许直接在凭证录入界面修改、删除凭证分录。5.2.3 常见问题及解决方案 批次切制凭证无法删除？1）已过帐凭证需先反过帐、反审核；2）批次切制凭证须在“凭证批次自动切制”中用切制人找出切制单进行删除即可。5.3 手工登打凭证5.3.1 重点难点功能及概念 变换：本位币与外币输入格式的切换 制单：生成常用凭证、常用凭证：凭证存盘后点击“生成常用凭证”，再点击“常用凭证”可调用出保存的常用凭证修改、存盘后可生成新的凭证，便于凭证的快速录入；复制凭证：可生成新的凭证，内容复制当前所选凭证内容，方便凭证快速便捷的录入；冲销凭证

15、：生成新的凭证，内容为当前所选凭证的红字冲销凭证；有错凭证：已审核未过帐凭证，审核人可执行该操作，执行后点击“复原”可恢复到审核状态；作废凭证：未审核、过帐的凭证，制单人可可执行该操作，执行后点击“恢复”可恢复到未审核状态；余额：点击可查看科目期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额等。 辅助核算录入：设置了辅助核算的科目，点击凭证录入右下角的放大镜（辅助核算录入）可录入辅助核算项目； 现金流量录入：1）基础资料财务会计科目指定科目现金流量科目中，指定现金流量的科目；2）营业人资料设定总帐现金流量科目必须指定流量项目，勾选；3）财务管理报表制作现金流量表现金流量源由设置，设置好源由；4）点击

16、凭证录入右下角的放大镜（现金流量录入）可录入现金流量原因即可。1. 回车键（）：凭证换行，同时可自动复制上一行分录摘要；2. 等号（=）：科目值自动取前面科目的借贷差额。5.3.3常见问题及注意事项 存盘提示“现金或银行赤字”无法存盘检查营业人资料设置总帐资金往来控制赤字，是否勾选 损益类科目做凭证时，需按科目方向录入其发生额，即所有该科目的分录都在一个方向借或者贷，否则，月末损益结转后，损益表中无法正确取值。6.出纳签字 操作指导有两种操作方式：1）首先，在基础资料财务会计科目指定科目中，指定出纳签字科目；然后，在财务管理帐务处理凭证处理出纳签字中查询，系统会自动过滤出需出纳签字的凭证，点击

17、表头的出纳即可；需取消出纳签字时，点击表头的取消。2）在凭证中查找到需出纳签字的凭证，点击表头的出纳即可，需取消出纳签字时，点击表头的取消。 注意事项出纳签字后，凭证将不能修改删除，需取消出纳签字后才可再修改删除。7 凭证审核、反审核7.1 重点难点功能及概念 反审核：审核过的凭证反审核，在审核凭证界面，点击“过滤”选择“反审核”即可。 意见：提交审核意见，审核凭证中输入审核意见后，需点击此按钮，审核意见才会保存到。8. 过帐、反过帐 CTRL+F8：恢复到月初状态，在凭证过帐界面，用此组合键会将已过帐的凭证反过帐并恢复到月初状态 过帐期间：过帐日期，做月结后会自动到下一个月份。9. 月末处理

18、9.1 月末调汇主要用于外币核算的科目在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转帐凭证及期末汇率调整表。 只有具备以下条件才可以进行期末调汇处理：1） 会计科目设置了辅助核算外币核算；2） 期末汇率与凭证汇率存在差异。 操作指导：选择汇兑收益科目，输入外币的“期末汇率”，选择需要调整的会计科目“调整否”打Y，然后保存设置，点击预览，确认调汇科目及金额无误后，点击执行，系统会自动生成损益结转凭证。注：月末汇兑损益调整处输入汇率，点击保存后会自动回写到币别设定中的“月末汇率”中。9.2 损益结转损益结转是将损益类科目本期余额全部转入本年利润或其明细科目中，并自动生成损益记帐凭证。损益结转有两种方式：表

19、结法和帐结法。9.2.1 重点难点功能及概念 表结法：在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理上暂不结转至“本年利润”，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在负债表中的“未分配利润”行中列示。到12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至“本年利润”， 结转后各损益类科目的余额为0。 帐结法：每月月末都将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，损益类科目月末余额为0。9.2.2 操作说明及注意事项 采用何种损益结转方式，在营业人资料损益结转采用帐结法处设置，该选项打钩，则结转方式为帐结法，否则为表结法。 如果是表结法，则月末损益结转可以做也可以不做，如果选择帐结法则每月必

20、须做损益结转，否则月末无法结帐。选择本年利润科目和要结转的损益科目，点击预览可查看到科目明细，确认无误后，点击执行，即可产生本期结转凭证。凭证设定中可设定本期结转凭证的样式：单张或多张，单张结帐时本年利润科目是否合并，损益科目余额为负数时用正数结转等。 9.3 月末结帐在本月（期）所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行月末结帐处理了。本月做了月末结帐后，下月的凭证才可以过帐。9.3.1 操作指导选择结账期间，点击期末结账下方的“对账”，对账通过后点击“结账”即可。反结账时，也是先选择结账期间，然后点击“反结账”即可。9.3.2 注意事项 每月需先对帐，对帐通过后才可以结帐； 结帐后，将不能

21、再制作结账期间的凭证； 对账后，如果提示检查未通过，不能结账。请检查工作报告，如果是账簿对账不平衡，可点击左下角的对账错误信息，查看错误信息。9.4 自动转账自动转账一般用于每个月损益结转外的其他结转业务。以制造费用结转到生产成本为例，登打制造费用的凭证，对该凭证进行审核、过账；在月末处理自动转账中新增结转凭证模板，步骤如下：第一，点击新增凭证，输入对应的编号和名称，点击确定；第二，输入凭证的详细信息：科目代号： 制造费用 贷方 金额公式 ：取值制造费（4105）发生额的借方值；点击“新增分录”，录入下一个需要结转的科目，步骤如上， 劳务成本 贷方 金额公式 ：取值制造费（4107）发生额的借

22、方值；结转科目输入完成后，输入结转至科目 生产成本 借方 金额公式 ：科目的取值来源其他科目的设置方法相同；也就是说生产成本和制造费用都取值的是制造费用（被结转科目）的借方发生值；设置完成之后，点击保存凭证；金额公式是确定科目的取值来源被结转的科目。第三，进行自动转账处理，对制造费用进行成本结转；凭证日期选择为当月的月底；在是否结转栏位双击选择“是”或点击全选；点击转账；软件自动产生对应的凭证；双击凭证号，可以进入对应的凭证明细；9.4.2 注意事项 公式设置中要选择发生额 设置公式时，借贷科目的取值来源应一致，否则会提示：借贷不平9.5 年度结转凭证年度开账作业，即是将本年度的科目余额结转到

23、下一年度，作为下一年度的期初数据。结转到下一年度的数据是以下一年度开帐凭证的形式体现的。此功能是年终时才需执行的。9.5.1 操作指导A进入年度结转凭证,确定结帐年度。B确定是否在执行完结帐后就将当前年度的总帐数据关帐？如是则打勾。C点击设置期间，设置下一年度的会计期间。（修改ACC_PERIOD表）D点击执行即可。（修改SYSPARAM-ACC_YEAR, ACC_ MONTH）9.5.2 注意事项 本年度所有会计期间都已结账，才能进行年度结转； 年度结转一旦执行不能后退，年度结转前请做好数据备份；9.5.3 常见问题 年度结转后，需要修改上一年的凭证，如何返回上一年度？如果年度结转前有做过

24、备份，恢复即可；如果没有，需要后台修改SYSPARAM表中，启用会计年度（ACC_YEAR）, 启用会计期间（ACC_ MONTH）的值。10 永续盘存销售出库成本切制凭证10.1 重点难点功能及概念 结转-发出成本：按销货单数量*单位成本结转 -开票成本：按开票数量*销货单单位成本结转10.2 操作指导 1）选择结转成本方式，切制方式；2）设置销售出库成本科目，永续盘存资产科目；3） 点击“条件”选择要切制的销货单或开票单；4）点击“存盘”即可生成凭证。10.3 常见问题 存盘后没有凭证产生？检查销货单中成本是否为零。11. 凭证号码重排选择需重排的凭证日期，点击执行即可。请执行改操作前做好

25、数据备份。12 账薄查询13. 财务报表解读会计报表主要以帐簿中的记录为依据，经过一定形式的加工整理而产生一套完整的核算指标，用来考核、分析财务计划和预算执行情况以及编制下期财务和预算的重要依据。经理人ERP中所含的总帐系统财务报表可以汇总成以下表：会计报表类型会计报表类型细分功能说明日报表1. 账户式（日记）2. 部门展开式（日记）日报表是某一段时间内，将相同的帐户汇总而生成的统计报表，提供给会计人员查询当日或某段期间各会计帐户的期初借贷方金额、本期借货方发生额、本期帐户余额、借贷方的发生笔数及期未借贷方汇总发生额及结余金额。试算表1. 帐户式（试算）2. 自设公式3. 部门展开式（试算）试

26、算表只是作为辅助表使用，可查询到各帐户期初余额、本期借贷方发生额、及期末余额。营业成本表1. 单部门期间（营业）2. 多部门比较（营业）3. 多期间比较（营业）4. 多公司比较（营业）5. 多公司合并（营业）6. 月份比较（营业）对于一个企业而言营业成本表是很重要的，不做成本计算无法知道企业经营是盈是亏。营业成本指在一定期间所销售的货品发生的成本之总和，一般适用于实行定期盘存制的企业。此表的运用必须通过公式来完成，因此首先需要在制表公式设定一个营业成本表的取值公式。此制表公式中的起止科目对应的一定是存货类科目。费用明细表1. 单部门期间（费用）2. 多部门比较（费用）3. 多期间比较（费用）4

27、. 多公司比较（费用）5. 多公司合并（费用）6. 月份比较（费用）生产经营费用的多少，直接影响企业的经济效益，因此对费用的控制及了解在经营过程中十分重要。此表的运用必须通过公式来完成，因此首先需要在制表公式设定一个费用明细表的取值公式。损益表1. 单部门期间（损益）2. 多部门比较（损益）3. 多期间比较（损益）4. 多公司比较（损益）5. 多公司合并（损益）6. 月份比较（损益）7. 多对象别比较（损益）是反映企业在一定期间内经营成果及其分配情况的报表。相对于静态的资产负债表而言，损益表是一张动态的报表。资产负债表1. 单部门期间（资产）2. 多部门比较（资产）3. 多期间比较（资产）4. 多公司比较（资产）5. 多公司合并（资产）6. 月份比较（资产）是反映企业在某一特定日期（月末、年末）财务状况的会计报表，因其表达者为某日的状况，故为静态报表。它是由资产、负债及所有者权益三支制表公式组成。现金流量表1. 现金流量源由设置2. 现金流量批次维护3. 现金流量表（直接法）4. 现金流量统计表5. 现金流量表（多栏式）6. 现金流量原因明细表是反映企业现金流量的情况。