民办非企业单位年度检查财务审计Word格式.docx

1、，非限定性净资产总额为；2013年收入总额为，支出总额为，结余为具体情况如下：（一）资产总额元1、货币资金 （1）货币资金明细项 目年末余额年初余额现金银行存款其他货币资金合计：（2）银行开户情况开户银行银行账号是否独立账号备注2、应收款项（1）账龄分析账龄1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计（2）主要债务人【前十名】单位名称发生时间合 计3、其他应收款4、存货5、长期股权投资出资比例6、固定资产本年增加本年减少原值其中：房屋及建筑物土地车辆办公设备 其他累计折旧 车辆 办公设备净值 土地7、在建工程8、无形资产（二）负债总额 1、短期借款（2）主要债权人2、应付

2、款项3、应交税金项目4、其他应付款（三）净资产总额为元，其中非限定性净资产为元，限定净资产为元。（四）收入1、收入明细本年发生额捐赠收入 提供服务性收入商品销售收入政府补贴收入投资收益其他收入2、收入情况说明（1）捐赠收入【前十名】捐赠人金额（2）提供服务性收入，主要是【具体收入项目】*元，【具体收入项目】*元。（3）商品销售收入，主要是【具体收入项目】*元，【具体收入项目】*元。（4）政府补贴收入，主要是【具体收入项目】*元，【具体收入项目】*元。（5）投资收益，主要是【具体收益项目】*元，【具体收入项目】*元。（6）其他收入，主要是【具体收入项目】*元，【具体收入项目】*元。（五）支出业务

3、活动成本管理费用筹资费用其他费用（1）业务活动成本元，主要是【劳务费】元，【邮寄费】元，【会议费】元，【税金及附加】（2）管理费用，主要是【工资】元，【折旧】元，【房屋租赁费】元，【办公费】（3）筹资费用，主要是【利息支出】元，【利息收入】-（4）其他费用，主要是【】元，【三、审计意见（一） 会计核算情况【贵单位按照民间非营利组织会计制度的要求设置了会计账簿进行核算，会计报表、账簿、凭证等会计资料齐全、规范。】（二） 票据的开立、保管及使用情况【贵单位票据的开立、保管及使用规范，不存在自制票据、出借票据、借用票据、票据丢失等不规范行为】【贵单位在票据的开立、保管及使用方面，存在如下不规范行为：

4、】（三） 章程及规章制度情况【贵单位建立了健全的章程，制定了、等规章制度，并得到遵守。（四） 会计人员配备情况姓 名岗 位资格情况证件编号专兼职情况会计会计从业资格证兼职出纳专职（五） 收入核算情况【贵单位收入真实、完整，未发现在往来科目挂账或通过往来科目列收列支的问题。【贵单位收入基本真实、完整，但经审计发现如下调整事项：1、2、【本次审计未发现贵单位违规设置帐外帐及小金库的情况。（六） 支出核算情况1、【贵单位依据国家规定及协会财务管理制度的规定严格履行经费开支和资产使用的审批手续，审计未发现举办者及协会有关人员随意支出、以领代报、白条报账及私分、侵占、挪用单位资金等行为。】【审计发现，贵

5、单位费用支出签批手续不够完备2、【贵单位费用核算真实完整。【贵单位费用基本真实、完整，但经审计发现如下调整事项：（1）（2）（七） 资产负债状况【经审计，贵单位资产、负债真实、完整。【经审计，贵单位资产负债基本真实完整，但存在如下调整事项：（八） 固定资产及管理情况1、【贵单位固定资产账实相符。2、【贵单位固定资产足额计提折旧。】【贵单位固定资产未按民间非营利组织会计制度计提折旧。3、【贵单位土地、房屋均办理了相关产权手续】【贵单位无土地、房屋，办公场所系从租赁使用。（九） 会计档案管理情况【贵单位会计档案齐全、完整，符合归档要求。会计账簿、记账凭证、财务报告、银行对账单和收费收据存根联保管妥

6、当。【贵单位会计档案管理不规范。不够齐全完备全。（十） 人员、工资及社保情况贵单位共有从业人员人，执业人员人，其中：签订劳动合同的人；发放工资的人，本年度共发放工资元；缴纳社会保险的人，本年度共缴纳社会保险附件：1、2013年12月31日资产负债表2、2013年度业务活动表3、2013年度现金流量表山东中鲁会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师：中国济南市 二一四年日资 产 负 债 表2013年12月31日 民非01表编制单位： 单位：资产年初数期末数负债和净资产流动资产：流动负债： 货币资金 短期借款 短期投资 应付款项 应收款项 应付工资 预付款项 应交税金 存货 预收账款

7、 待摊费用 预提费用一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产一年内到期的长期负债流动资产合计0.00 其他流动负债 对外投资流动负债合计长期投资： 长期股权投资长期负债： 长期债权投资 长期借款 其他投资 长期应付款 长期投资合计 其他长期负债固定资产：长期负债合计 固定资产原价减：受托代理债： 固定资产净值 受托代理债 在建工程 文物文化资产负债合计 固定资产清理固定资产合计无形资产： 无形资产净资产： 非限定性净资产受托代理资产： 限定性净资产 受托代理资产净资产合计资产总计负债和净资产总计业 务 活 动 表2013年度 民非02表本年累计数非限定性限定性一、收入 提供服务收入 商

8、品销售收入 政府补助收入 投资收益 其他收入收入合计二、费用（一）业务活动成本劳务费 邮寄费 会议费 税金及附加（二）管理费用（三）筹资费用（四）其他费用费用合计 - 三、限定性资产转为非限定性资产四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“一”填列）0.00本年度年末资金余额（万元）现 金 流 量 表 2013年度 民非03表一、业务活动产生的现金流量：接受捐赠收到的现金提供服务收到的现金销售商品收到的现金政府补助收到的现金收到的其他与业务活动有关现金现金流入小计提供捐赠或者资助支付的现金支付给员工以及为员工支付的现金购买商品、接受服务支付的现金支付的其他与业务活动有关的现金现金流出小计业务活动产生的现金流量的净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产和无形资产所收回的现金收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产和无形资产所支付的现金对外投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生现金流量：借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金偿还借款所支付的现金偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额