自考金融理论与实务名词解释简答论述终极版Word文件下载.docx

1、 名义利率,实际利率,通货膨胀第三者之间的关系:R=r+i. 15. 官定利率,公定利率和市场利率是从利率的决定机制角度划分的,官定利率是由官方确定的.公定利率是由非官方机构的行业自律组织加以规定,对组织成员有一定的约束力.市场利率则是由市场供求决定的利率水平. 16. 基准利率,一般利率和优惠利率是从利率在经济中的作用角度划分的. 17. 我国当前的利率体系分为四个层次:1中央银行基准利率,存款准备金利率,中央银行再贷款利率,再贴现利率.2银行间利率,全国银行间拆借市场利率,银行间国债市场利率.3商业银行等金融机构存贷款利率,4市场利率,深沪证券交易所债券市场利率,民间借贷利率. 18. 变

2、全部银行机构的组成来看,主要可分为中央银行,存款货币银行和各式各样的专业银行三大类. 19. 商业银行的性质:以追求利润为目标的,以经营金融资产和负债为对象,综合性,多功能的金融企业. 20. 世界各国商业银行大体有两类:职能分工型商业银行,综合型商业银行. 21. 国有商业银行有四家:独资商业银行,中国工商银行,中国农业银行,中国银行和中国建设银行. 22. 中国人民银行是我国的中央银行. 23. 政策性金融机构有国家开发银行,中国农业发展银行,中国进出口银行. 24. 我国组建了三家政策性银行,即国家开发银行,中国进出口银行和中国农业发展银行. 25. 商业银行的经营原则:安全性,流动性,

3、效益性. 26. 商业银行经营管理理论的发展过程:资产管理理论,（商业贷款理论,资产转移理论,预期收放理论）负债管理理论,资产负债综合管理理论. 27. 商业银行资金来源包括存款类资金来源和非存款类资金来源. 28. 存款服务的种类:交易账户（活期存款,可转让支付命令账户,货币市场存款账户,自动转账制度）2非交易账户（储蓄存款,定期存款） 29. 非存款类资金来源:同业拆借,从中央银行的贴现借款,证券回购,国际金融市场融资,发行中长期债券. 30. 同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成. 31. 贷款的订价方法:1成本加成贷款定价法（贷款利率=短信资金的边际成本+银行的其他经营成

4、本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润）2价格领导模型（贷款利率=优惠利率（包括各种成本和银行预期的利润）+加成部分=优惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水）3成本_收益定价法. 32. 商业银行作为经营货币资金的特殊企业,进行证券投资主要有获取收益,分散风险和增强流动性三个目的. 33. 信托行为的形成需要四个条件:信托当事人的真实意思表示,特定的合法目的,财产为中心,以信任为基础. 34. 信托关系人:包括委托人,受托人和受益人,自然人和法人者可以成为信托关系人. 35. 信托财产的特征:1受托人为他人利益而掌握的财产,2信托财产的物上代位性,3信托财产的独立性. 36. 信托财产的运动形

5、式:委托人受托人（中介）受益人 37. 现代租赁的性质:1融资与融物相结合,2信用和贸易相结合,3银行资本与产业资本交织在一起.38. 保险的基本原则:保险在经营中要坚持最大诚信原则,可保利益原则,近因原则和补偿原则. 39. 可保利益原则:可保利益与被保险人利益关系:保险标的安全存在,被保险人的利益存在,保险标的遭遇灾害事故,被保险人遭受伤害或出现损失. 40. 可保利益原则确定的根据:是危险的破坏性和被保险人转移危险,分散损失的目的确定的. 41. 可保利益原则确定的意文:1附上变保险为赌博;2避免发生首先危险;3限定赔偿金额. 42. 可保利益原则的基本要求:1可保利益必须是确定的;2可

6、保利益必须能计价;3可保利益必须是合法的;4可保利益必须正确量度;5可保利益必须符合保险时效;6保险合同开始生效,被保险人就要有可保利益;7保险标的受损时,被保险人必须有可保利益;8一般情况下,各种保险要求被誉为保险人,从合同生效时起就要有可保利益. 43. 保险合同的当事人:保险人,投保人和被保险人. 44. 保险合同的关系人有受益人,保险代理人,保险经纪人. 45. 责任保险有产品责任保险,公众责任保险,职业责任保险,雇主责任保险. 46. 投资者对收益和风险的权衡归纳为追求收益最大化和风险最小化. 47. 筹资者在对成本和风险进行权衡时,追求的是低成本和低风险. 48. 证券发行市场一般

7、是无形的,就是证券发售的一种市场组织机制,由发行者,投资者和金融中介机构三类主体组成. 49. 金融市场在国民经济运行中发挥资金余缺作用就是通过发行市场实现的,因此,发行市场一国民经济的发展有着密切的关系. 50. 从市场职能的发展来看,金融市场又可分为传统金融市场和衍生金融市场. 51. 从金融工具的存续期限角度考察,货币市场又称短期资本市场,资本市场又称长期资本市场.货币市场上完全是债权交易,资本市场上则既有债权交易又有产权交易. 52. 三公原则:公开,公平,公正. 53. 汇率表示法可归纳为三种,直接标价法,间接标价法和美元标价法. 54. 利用外资的主要形式:出口信贷;银行信贷;政府

8、贷款;国际金融机构贷款;发行债券;三来一补租赁信贷;外商直接投资;外汇存款. 55. 马克思的货币流通规律:流通中货币需要量=一定时期中待销售的商品数量单位商品价格/单位货币流通速度. 56. 影响商业银行存款派生能力的两个因素:1是原始存款,2是上交中央银行的法定存款准备率.如果存款准备率高,往下派生数额相对减少,反之,派生数额相对增加,两者成反比.存款总额=原始存款/存款准备率原始存款1/存款准备率. 57. 商业银行的作用:商业银行是办理活期存款的银行,各企业,单位将款项存入银行,并通过银行办理转帐结算进行支付 58. 通货膨胀的特点:1物价总水平持续上涨;2物价总水平持续上涨状态. 5

9、9. 货币政策工具:道义劝告;对某些特殊领域的调节措施;行政干预;金融检查. 60. 财政政策与货币政策的配合方式:松的货币政策与松的财政政策搭配;紧的货币政策与紧的财政政策搭配;紧的货币政策与松的财政政策搭配;松的货币政策与紧的财政政策搭配. 名词 商品:是为交换而生产的劳动产品构成了一个新的经济范畴. 价值尺度:货币在衡量并表示商品价值量大小时,执行价值尺度职能. 流通手段:当货币在商品交换中起媒介作用时,执行流通手段职能. 货币贮藏:当商品卖后没有随之以购买,则货币会退出流通而处于静止状态,即发挥贮藏手段职能. 支付手段:在偿还赊销款项时,货币已经不是作为商品交易的媒介,而是作为价值的独

10、立存在进行单方面转移.货币作为单方向转移时,执行支付手段职能. 汇率就是两国货币折算的比率,或者说是以一国货币所表示的另一国货币单位的价格.汇率习惯上也被称为货币的对外价值. 信用货币:是在信用关系基础上产生并可在流通中发挥货币职能的信用凭证. 外汇一般解释为以外币表示的可用于国际结算的支付手段,包括银行存款凭证,支票,汇票.一国拥有的外汇实际上就是在国外拥有的金融债权并可作为国际结算的支付手段. 信用是一种经济上的借贷行为,以偿还和付息为条件的价值单方面让渡. 商业信用是企业之间相互提供的,与商品交易直接相联系的信用形式,商品赊销是其最典型的做法. 银行信用是银行等金融机构与企事业单位或个人

11、之间发生的信用关系. 间接融资方式:商业银行是核心中介机构,这种融资方式的特点是,面对众多的资金盈余者,银行以资金需求者的身份向他们出售自己的金融工具,将社会闲置资金集中起来,然后再将筹集来的资金统筹安排,以资金供给者的身份提供给资金的短缺者, 直接融资是以证券公司为核心的,是资金盈余者直接购买资金短缺者债权或产权的融资方式. 金融证券化一般是指把银行贷款和其他资产转换成可在金融市场上出售和流通的有价证券.即资产证券化. 收益是投资者通过投资取得的收入,投资收入由基本收入和资本收入两部分组成. 资本收益是因资产价上升而形成的价差收益. 复利法计算利息是把定期结算的利息加入本金,逐期滚动计算.

12、基准利率是在利率体系中起决定作用或指导作用的利率,它既是一定时期利率水平的一般标准,又是金融监管当局宏观金融调控的一种指示器,它的变动表达着金融监管当局的政策意图,中央银行的再贴现率,再贷款利率和同行业拆借市场利率都可以承担基准利率的作用. 利率体系是指一个国家由中央银行利率,同业拆借利率,银行存贷款利率和证券市场利率等多种类型,多个层次的利率所形成的相互影响,相互制约的能够有效引导资金流动和合理配置资源的有机体系. 金融机构体系是指一国金融机构按照一定的结构形成的整体. 商业银行是各国金融机构体系中最生根的组成部分,是通过吸收单位和个人的存款,从事贷款发放,投资等获取利润的企业. 政策性金融

13、机构是指专门从事政策性金融活动,支持政府发展经济,促进社会全面进步,配合宏观经济调控的金融机构. 资金负债综合管理理论认为,商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性,安全性,盈利性的均衡,银行应对资产负债两方面业务进行全方位,多层次的管理,保证资产负债结构调整的及时性,灵活性,以此保证流动性供给能力. 证券回购:回购协议的一方暂时出售这些资产,同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产. 商业银行的现金资产是指商业银行的库存现金,存放在中央银行的准备金,存放同业以及托收中的现金. 抵押是指贷款人或第三人在不转移财产占有权的情况下,将财产作为债权的担保,当贷款人不履行贷款合同时,银

14、行有权以该财产折价或以拍卖,变卖该财产的价款优先受偿. 质押是指贷款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有,将该动产或权利作为债权的担保,当贷款人不发行债务时,银行有权将该动产或权利折价出售来收回借款,或者以拍卖,变卖该动产或权利的价款优先受偿. 保证是指银行,借款本人和第三方签订一个保证协议,当借款人违约或无力归还贷款时,由保证人按照约定偿还债务或承担相应的责任. 公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证,发行债券的公司向债券持有者作出承诺,在指定的时间,按票面金额还本付息. 中间业务:也称中介业务,代理业务,居间业务,是指银行不运用或较少运用自己的资财,以中间人的身份替客户办理收付或其他委

15、托事项,为客户提供种类金融服务并收取手续费的业务,包括汇总业务,结算业务,代理业务,信托业务,银行卡业务. 信托即信用委托的意思,是指接受他人委托,代为管理,经营和处理经济事务的行为. 资金信托是指以货币资金为信托财产,各信托关系人以此建立的信托,资金信托最根本的特征是以货币型态的信托资产为中心,信托终止时,受益人所得到的是货币型态的资产. 融资性租赁:是指出租人用资金购置承租人选定的设备,按照签订的租赁协议或合同将其租给承租人长期使用的一种融通资金的方式. 保险:是以契约形式确立双方经济关系,以多数单位和个人缴纳保险费所建立起来的保险基金,对保险合同规定范围内的灾害事故所造成的损失,进行经济

16、补偿和给付的一种经济形式. 可保利益原则:是被保险人对其所投保的所具有的法律上认可的经济利益. 保险合同的主体就是保险合同的当事人,是签订保险合同的各方. 保险人是指根据保险费率收取保险费,并按照保险合同规定负责赔偿灾害事故所致的经济损失或履行保险金给付义务的人. 投保人是以保险标的为目标,向保险人申请保险保障,与保险人签订保险合同,并承担缴纳保险费义务的人. 被保险人是指取得保险保障的人,也称保户, 受益人是指按保险合同规定,有权享受保险合同利益的人,特指在人身保险中,被保险人死亡后接受保险金给付的人. 保险代理人是指受保险人的委托代其开展保险业务的人,是保险人与投保人或被保险人的中间人.

17、保险经纪人是指代理投保人或被保险人选择保险人并代办保险手续的人.代办人的具体事项除选择保险外,还有与被保险人签订保险合同,拟定保险措辞,选择保险费率,缴纳保险费和索取赔款等,经纪人的佣金由保险人支付. 财产保险是以财产及其有关的利益作为保险标的或以造成经济损失的损害赔偿责任作为保险标的的保险. 责任保险又称第三者责任保险,被保险人依法对第三者负损害赔偿责任时,由保险人承担其补偿责任的一种保险. 再保险也称分保,指保险人与被保险人或投保人签订保险契约后,为将其所承担的风险责任全部或部分地转移出去,再与其他保险人就同一保险标的签订保险契约的经济行为,是以原保险契约的存在为前提的. 金融市场定义为对

18、金融交易机制的概括,即通过金融工具交易进行资金融通的场所与行为的总和. 发行市场也称一级市场或初级市场,是知交者通过股票,债券等传统金融工具的发行,从市场上筹集资金的市场组织机制. 流通市场是已发行金融工具的流通市场和衍生金融工具的发行和流通市场,它以发行市场为基础,反过来,又成为发行市场发展的制约因素,流通市场增强了金融工具的流动性. 欺诈行为是指在症状交易活动中诱骗投资者买卖证券以及其他违背投资者真实意愿,损害其利益的行为. 内幕交易是指内幕人员以及其他通过非法途径获取证券内幕信息的人,利用该信息进行证券交易以试图获利的行为. 操纵市场行为是指个人或机构背离市场自由竞争和供求关系原则,人为

19、地操纵证券交易价格,以引诱他人参与证券交易,为自己牟取利益的行为. 股票是股份有限公司发行的,用以证明投资者股东身份的有价证券. 发起设立是指由发起人认购公司应发行的全部股份设立股份有限公司 募集设立是指由发起人认购公司应发行的一部分,其余部分通过向社会公众公开募集而组建股份有限公司的方式. 债券是表示债权的有价证券,到期要偿还本金,利息可宝藏支付或到期一次支付或通过贴现发行变相支付. 贴现债券是指券面上既不附息,也不标明利率的债券.这种债券在发行的时候按一定的折扣率以低于面额的价格出售,到期还本,发行价格与面额之差即代表债券的投资收入. 附息债券是在债券到期之前定期支付利息的债券. 投资基金

20、是一种收益共享,风险共担的集合投资机制,投资基金的发起人通过向投资者出售基金单位的形式,筹集资金,交由专业的基金管理人在约定的领域进行约定性质的投资. 风险管理是指利用衍生金融工具及一定的交易策略对投资组合的头寸状态进行有效的修订,以求化解组合管理无法克服的系统风险. 期货合约是一种交易双方就在将来约定时间按当前确定的价格买卖一定数量的某种金融资产或金融指标而达成的协议. 期权合约赋予合约购买者在约定时期内或特定的日期,按约定的价格购买一定数量的某种金融资产或金融指标的权力,合约购买者也有权选择不执行合约,因此,期权交易也称为选择权交易. 外汇:是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和

21、资产:1外因货币,包括纸币,铸币;2外币支付凭证,包括票据,银行存款凭证,邮政储蓄凭证等;3外币有价证券,包括政府公债,国库券,公司债券,股票,息票等;4特别提款权,欧洲货币单位;5其他外汇资产. 汇率又称汇价,是两国货币相互兑换的比率,是衡量两国货币价值大小的标准. 外汇管理也称外汇管制,是一国政府为维护本国经济的发展金融的稳定和对外交往的正常进行而对外汇的收支,买卖,借贷,转移以及国际间结算,外汇汇率和外汇市场所实施的一种限制性的政策措施. 全面外汇管理:实行比较全面的外汇管理的国家对经常项目和资本项目都实行管理,也不实行自由浮动的汇率制度. 部分外汇管理:实行部分外汇管理的国家一般对经常

22、项目的外汇交易不实行或基本不实行管制,一般实行浮动汇率制,但对资本项目的外汇交易进行一定的限制. 基本不管理外汇管理:是对经常项目和资本项目的外汇交易不实行普遍和经常性的限制. 派生存款:当允许商业银行机构可以多存多贷,贷款以转帐方式进行时,商业银行机构根据吸收的存款对企业发放一笔新贷款,这笔贷款又会以存款形式进入借款单位在银行开立的存款帐户,或是进入商业银行的另一家机构,其结果都是新增加一笔存款,这就是所谓的派生存款. 基础货币包括商业银行中中央银行的存款准备金与流通于银行体系之外的现金 这两者的总和,也可以说是中央银行所掌握的具有多倍创造货币功能的货币,亦被称为高能货币. 通货膨胀定义为物

23、价总水平的持续上涨. 物价指数:反映物价水平变动相对指标,就是物价指数.主要有消费物价指数,批发物价指数,国民生产总值平减指数. 需求拉动型通货膨胀:指在社会再生产过程中社会总需求过度增加,超过了既定价格水平下商品和劳务方面的供给,而引起货币贬值,物价总水平上涨. 成本推动型通货膨胀:成本推动说认为,在社会商品和劳务需求不变的情况下,由于生产成本提高也要引起物价总水平的上涨. 结构失调型通货膨胀:指在社会总需求不变的情况下,由于需求的组成发生结构性变化,相应导致物价总水平上涨. 货币政策一般概括表述为:中央银行为实现既定的经济目标,运用各种工具调节货币供给和利率的一种金融政策和措施. 货币政策

24、的目标:一般表述为经济增长,充分就业,稳定币值和物价以及国际收支平衡四个方面. 商业银行的现金资产业务特点:商业银行的现金资产是指商业银行的库存现金,存放在中央银行的准备金,存放同业以及托收中的现金.商业银行的更多资产具有流动性强,安全性高,交易成本低的特点,是维护商业银行支付能力的第一道防线,也称为一级准备. 现代租赁的特征:1租赁物使用权与所有权分离,是租赁的基本特征;2具有独特的资金运动形式,表现为租方与承租方的资金运动形式逆转换;3租金的分次归流.商业银行信托机构经营租赁业务过程要收取租金;4涉及到三个当事人,两个或两个以上合同;5承租人具有对租赁标的物的选择权. 融资性租赁的功能:

25、融资性租赁是指出租人用资金购置承租人选定的设备,按照签订的租赁协议或合同将其租给承租人长期使用的一种融通资金的方式.其功能有1在资金不足的情况下引进设备;2提高资金使用效率;3成本固定,避免通货膨胀的风险;4引进速度快,方式灵活.另外在对租赁实行投资减免税和加速折旧的国家,承租人还可以享受减免税收的好处. 保险的特征:是以契约形式确立双方经济关系,以多数单位和个人缴纳保险费所建立起来的保险基金,对保险合同规定范围内的灾害事故所造成的损失,进行经济补偿和给付的一种经济形式.其特征有:1保险是集合众多单位和个人的经济互助关系;2保险费率是运用科学的方法计算出来的,所谓科学的方法即大数法则;3保险人

26、与被保险人是一种权利对等关系. 保险业务管理主要环节:保险业务管理是指对保险业务经营活动的管理.具体环节有:1展业管理,是指保险企业合理运用自身和社会的力量,以最佳方法组织众多的人参加保险.是保险业务管理的基础.2承保管理是对保险合同签订过程中各项工作的管理.承保管理的质量直接影响到保险企业的经营稳定性程度.3理赔管理是指在保险标的发生约定危险事故而遭受损失时,保险人根据合同规定,为履行经济补偿义务而进行的业务管理.包括责任审定,损失核赔,损余处理.4防灾管理是指保险企业认识和衡量危险发生的可能性和危害性,采取一定方法,以最经济的代价,有效地预防和控制危险以及补救危险发生后所造成的损失.是保险

27、企业的一个重要职责.5再保险管理,内容主要分出分保管理和分入分保管理 金融市场的功能:金融市场是对金融交易机制的概括,即通过金融工具交易进行资金融通的场所与行为的总和.功能为:1金融市场的最基本功能就是媒介资金融通,对社会资源进行再分配.2金融市场还具有支持规模经济的功能;3价格发现也是金融市场的重要功能;4金融市场具有调节宏观和微观经济的功能. 普通股的特点:普通股是股票最普遍的一种形式,特点:1带有固定的定期收益和本金偿还的承诺;2普通股股东享有对公司经营决策的参与权;3普通股股东有优先认股权;4普通股股东有权享受红利;5普通股股东具有剩余索偿权. 商业银行派生存款的原理:商业银行是各国金

28、融机构体系中最生根的组成部分,是通过吸收单位和个人的存款,从事贷款发放,投资等获取利润的企业.当允许商业银行机构可以多存多贷,贷款以转帐方式进行时,商业银行机构根据吸收的存款对企业发放一笔新贷款,这笔贷款又会以存款形式进入借款单位在银行开立的存款帐户,或是进入商业银行的另一家机构,其结果都是新增加一笔存款,这就是所谓的派生存款.这个由贷款派生出来的存款,又会被银行贷出,同样派生出另一笔存款,这样的存款,贷存的反复进行,自然会派生出大量的存款来,为流通中增加货币供应. 中央银行的作用:表现在三个方面:1作为银行的银行,向商业银行提供贷款,这相当于增加商业银行的原始存款,可以扩大其派生能力;2中央

29、银行可以调低存款准备率,这也等于扩大了商业银行的实际可用的存款额,增强其派生能力;3中央银行增加货币发行,企业单位和居民则会把现金存入银行,增加商业银行的原始存款.可见,中央银行实际上是为商业银行提供派生的原动力. 中央银行在货币供给中处于怎样的地位:商业银行派生能力总是有一定限度,当商业银行把社会上一切可动员的闲散资金都吸储进来,并按照派生原理达到了最大限度的派生能力,如果仍然不能满足客观货币需要,则需要求助于中央银行.由于中央银行的作用,商业银行有可能适应经济需要不断扩大派生能力,派生出更多的存款,可见中央银行实际上是为商业银行提供派生的原动力.商业银行则通过贷款等资金运用而派生出存款,增加货币供应.在货币供应中,中央银行和商业银行相互联系,共同操作,以调节货币供应量. 通货膨胀对生产的影响:首先,通货膨胀破坏社会再生产的正常进行导致生产过程紊乱.其次,通货膨胀使生产性投资减少,不利于生产长期稳定发展. 货币政策一般包括三方面: 货币政策一