许通企业调研Word文件下载.docx

1、及人员适岗1）按组织架构进行人员的甄选 2）按人员不同，岗位不同，拟定培育计划部属培育计划表30%2资金管理加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全按现金银行作业管理程序书进行安全的资金存量20%3执行核算每月经营成果为管理层决策提供资讯1） 依结账流程进行结账作业 财务报表4合理控制经营风险保证公司持续经营1）信限管控逾期帐款管控2）成本分析与经营分析等3）控制税务风险各类分析报表10%5稽核各部门报销费用、暂付款控制和管理合理管控各部门费用，生产成本的节约1、 各类报销办法2、 核决权限办法付款赁证5%6配合会计师事务所年度检查帐发现流程中问题点，确

2、保财会流程的准确性审计报告（2）成本会计原材料相关单据及采购订单审核稽核物料入库数据的正确性，以利供应商应付帐款准确结算按核决权限作业指导书转帐/付款凭证60%生产日报表审核稽核生产日报表数据的正确性，以利成本计算各工序成本表12%物料进耗存报表制作采用移动加权平均法核算各物料入库领用数据，保证月底成本的准确核算按成本结算流程原物料成本表13%每月实际成本核算、结帐对料、工、费核算反映当月公司盈亏状况，为管理层提供管理、决策数据成本数据表领导安排的其它事项及时完成领导交办的工作领导安排（3）普会审核各部门请款单、制作凭证保证公司财务记录的透明、准确各部门请款-审核-核准-制作凭证日记帐凭证每天

3、40%报表编制真实反映公司经营状况结转损益-编制资产负债表-自我检查-领导审核月报/季报每月25%系统做帐、对帐保证系统资料完整、结算相关损益记帐-对帐-审批记帐凭证15%关系企业对帐关系企业帐务清楚、方便收付款对帐-收付款关企调节表每月一次更新固定资产请册、计提折旧及时更新变动增加的管理固定资产、满足公司管理需要固定资产验收单-登记入帐固定资产财产目录表每天一次（4）营业会计对账、开发票确保公司主营业务收入及营业外收入（废品收入等）核对出货资料，提供外单出货明细给业务，对账，开票发票20月报编制反映公司经营状况及时、准确编制月报，并做分析进耗存报表、损益表、帐龄表、营业外收支报表、其他业务收

4、支报表、地区别产品别损益报表、管税调整报表等收款、客户收款对账确保公司及时收回货款、资金及时流入收到支票、银承、汇款等缴款，审核无误入账帐户资金增加10资财产成品报表提高资财产成品入库的准确性核对缴库单和资财日报表，检查入库信息的准确性 审核外包审核保证外包业务按流程执行，及时付款审核送货单、验收单等，确保数量、金额正确审核运费审核保证运费的准确请款及及时支付审核出库单，出库数量，送货地点等的准确性7成品损失计算计算成品损失，给相关部门参考值根据库存平均单价，按照报废的具体情况，计算相关的成品损失值客诉单8整理相关单据保证相关单据的齐全，便于日后查找稽核根据编号，日期等整理出货单，缴库单等一些

5、列相关单据9 执行盘点保证出入库信息的完整，达到帐实相符根据资财更新帐存数盘点盘点报告7.出纳的主要工作内容现金日报表编制反应公司每天的收付款情况1根据用友帐登记日报2根据银行日记账编写在途资金资金日报表在途明细表收付款作业，存款1、 各部门付款2、 支付供应商货款或归还纸箱代垫款3、 各部门费用报销4、 现金缴回如预支退回1、 根据所编付款凭证开用印付款（登陆网银支付货款）2、 将收到的分配转给供应商或者纸箱3.1每天收取的现金要及时存到银行3.2备用金的领取3.3付款（境外付汇）3.4外币的兑换3.5天津费用报销的支付网银境外汇款申请单银行承兑汇票50%盘点 监督监察备品等的管理的完整性每

6、月月末对备品备件等的抽盘或者全盘编撰月报及现金预测了解资金状况1根据用友及银行明细编制余额调节表2根据用友及银行明细编制报表3 根据借款及还款情况编制资金预测表等1、银行余额调节表费用表2、应付票据表3、融资状况表，贷款表及综合授信表4、厂务备品备件进耗存表5、现金流量表及资金预测表8.会计是什么经济活动a核算:为经济管理搜集、处理、存储和输送各种会计信息b监督: 考核与评价，采取措施施加一定的影响c反映与控制会计是以会计凭证为依据，以货币为主要计量单位，运用一系列专门的技术方法，全面、连续、系统、综合地反映和监督企、事业单位的经济活动，并向相关会计信息使用者提供符合会计法律、法规和规章制度要

7、求的会计信息的一项管理工作。9.了解企业做账的简单流程（1）.根据原始凭证编制记帐凭证 （2）.根据记帐凭证编制科目汇总表 （3）.根据记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿（包括总帐和明细帐） （4）.根据会计帐簿（主要是总帐）编制会计报表（包括资产负债表和损益表） （5）.根据会计报表编制纳税申报表 （6）.年终结转损益（也可以逐月结转损益） （7）.编制年度会计报表（包括资产负债表,损益表,现金流量表） （8）.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表中国石油化工股份有限公司合并资产负债表二零一零年十二月三十一日人民币 百万元资产 附注 2010年 2009年流动资产 货币资

8、金 5 18,140 10,018 应收票据 6 15,950 2,110 应收账款 7 43,093 26,592 其他应收款 8 9,880 4,505 预付款项 9 5,247 3,614 存货 10 156,546 141,727 其他流动资产 594 856 流动资产合计 249,450 189,422 非流动资产 长期股权投资 11 45,037 33,503 固定资产 12 540,700 484,815 在建工程 13 89,599 120,375 无形资产 14 27,440 22,862 商誉 15 8,298 14,163 长期待摊费用 16 7,560 6,281 递延

9、所得税资产 17 15,578 13,683 其他非流动资产 1,727 1,792 非流动资产合计 735,939 697,474 资产总计 985,389 886,896 负债和股东权益 流动负债 短期借款 19 29,298 34,900 应付票据 20 3,818 23,111 应付账款 21 132,528 96,762 预收款项 22 57,324 37,270 应付职工薪酬 23 7,444 4,526 应交税费 24 33,814 16,777 其他应付款 25 54,871 50,202 短期应付债券 28 1,000 31,000 一年内到期的非流动负债 26 5,530

10、9,316 流动负债合计 325,627 303,864 非流动负债 长期借款 27 58,895 58,962 应付债券 28 115,180 93,763 预计负债 29 15,573 11,860 递延所得税负债 17 15,017 9,707 其他非流动负债 2,415 2,192 非流动负债合计 207,080 176,484 负债合计 532,707 480,348 负债和股东权益（续） 股东权益 股本 30 86,702 86,702 资本公积 31 29,414 38,202 专项储备 1,325 - 盈余公积 32 141,711 115,031 未分配利润 163,132

11、140,596 外币财务报表折算差额 （1,157） （70） 归属于母公司股东权益合计 421,127 380,461 少数股东权益 31,555 26,087 股东权益合计 452,682 406,548 负债和股东权益总计 985,389 886,896 资产 货币资金 5 11,882 4,724 应收票据 6 11,093 123 应收账款 7 16,660 10,990 其他应收款 8 27,433 19,250 预付款项 9 6,394 3,032 存货 10 103,170 88,993 其他流动资产 507 110 流动资产合计 177,139 127,222 长期股权投资

12、11 111,354 88,920 固定资产 12 436,870 380,979 在建工程 13 76,830 112,217 无形资产 14 20,080 16,013 长期待摊费用 16 6,058 5,300 递延所得税资产 17 11,832 8,596 其他非流动资产 173 212 非流动资产合计 663,197 612,237 资产总计 840,336 739,459 短期借款 19 7,229 5,728 应付票据 20 2,670 14,084 应付账款 21 87,244 63,067 预收款项 22 51,190 32,966 应付职工薪酬 23 7,037 4,093

13、 应交税费 24 24,5 98 12,817 其他应付款 25 73,825 75,760 短期应付债券 28 - 30,000 一年内到期的非流动负债 26 4,109 4,865 流动负债合计 257,902 243,380 长期借款 27 58,377 51,549 预计负债 29 14,462 10,883 递延所得税负债 17 7,951 4,544 其他非流动负债 1,045 959 非流动负债合计 197,015 161,698 负债合计 454,917 405,078 资本公积 31 37,922 38,234 专项储备 1,025 - 未分配利润 118,059 94,41

14、4 股东权益合计 385,419 334,381 负债和股东权益总计 840,336 739,459 合并利润表二零一零年度 附注 2010年 2009年 营业收入 33 1,913,182 1,345,052 减： 营业成本 33 1,537,131 1,029,443 营业税金及附加 34 157,189 132,884 销售费用 31,981 9 27,644 管理费用 57,774 46,821 财务费用 35 6,847 7,248 勘探费用（包括干井成本） 36 10,955 10,545 资产减值损失 37 15,445 7,453 加： 公允价值变动损益 38 （179） （3

15、65） 投资收益 39 5,671 3,589 营业利润 101,352 86,238 营业外收入 40 2,108 1,275 营业外支出 41 1,282 1,401 利润总额 102,178 86,112 所得税费用 42 25,335 19,591 净利润 76,843 66,521 其中：被合并方在合并前实现的净利润 3,043 2,583 归属于：母公司股东的净利润 70,713 62,677 少数股东损益 6,130 3,844 基本每股收益 54 0.816 0.723 稀释每股收益 54 0.808 0.718 其他综合收益 43 现金流量套期 （221） 54 可供出售金融

16、资产 （9） （175） 应占联营公司的其他综合收益 （533） 806 外币财务报表折算差额 （1,360） （4） 其他综合收益总额 （2,123） 681 综合收益总额 74,720 67,202 母公司股东的综合收益 68,706 63,397 少数股东的综合收益 6,014 3,805 营业收入 33 1,188,495 876,303 营业成本 33 900,404 638,169 营业税金及附加 34 124,586 105,741 销售费用 26,291 23,327 管理费用 48,336 38,527 财务费用 35 6,096 5,317 资产减值损失 37 14,410

17、 6,693 公允价值变动损益 38 （222） （281） 投资收益 39 23,073 12,456 营业利润 80,268 60,159 营业外收入 40 1,803 1,100 营业外支出 41 1,016 1,208 利润总额 81,055 60,051 所得税费用 42 14,257 10,526 净利润 66,798 49,525 可供出售金融资产 （9） 24 其他综合收益总额 （542） 830 综合收益总额 66,256 50,355 合并现金流量表经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,215,212 1,550,786 收到的租金 392 388 收

18、到的其他与经营活动有关的现金 8,279 7,481 现金流入小计 2,223,883 1,558,655 购买商品、接受劳务支付的现金 （1,758,556） （1,155,786） 经营租赁所支付的现金 （12,414） （8,189） 支付给职工以及为职工支付的现金 （30,754） （29,182） 支付的增值税 （63,125） （41,166） 支付的所得税 （14,158） （6,045） 支付除增值税、所得税外的各项税费 （154,716） （133,859） 支付的其他与经营活动有关的现金 （18,898） （18,419） 现金流出小计 （2,052,621） （1,392

19、,646） 经营活动产生的现金流量净额 45（a） 171,262 166,009 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,687 504 收到的股利 1,335 1,133 处置固定资产和无形资产所收回的现金净额 16,145 692 收到于金融机构的已到期定期存款 3,626 1,820 使用衍生金融工具所收到的现金 4,646 3,253 收到的其他与投资活动有关的现金 660 277 现金流入小计 28,099 7,679 购建固定资产和无形资产所支付的现金 （114,711） （116,789） 投资所支付的现金 （11,310） （3,240） 存放于金融机构的定期存款

20、 （3,522） （2,304） 使用衍生金融工具所支付的现金 （5,273） （3,197） 现金流出小计 （134,816） （125,530） 投资活动产生的现金流量净额 （106,717） （117,851） 筹资活动产生的现金流量： 发行股票所收到的现金 2 - 借款所收到的现金 663,491 781,212 发行债券所收到的现金 21,000 61,000 吸收少数股东投资所收到的现金 408 714 现金流入小计 684,901 842,926 偿还借款所支付的现金 （672,804） （850,683） 偿还债券所支付的现金 （31,000） （15,000） 收购子公司少数

21、股东权益所支付的现金净额 - （213） 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 （23,130） （21,321） 子公司支付少数股东的股利 （1,051） （858） 分配予中国石化集团公司 （13,210） （1,262） 现金流出小计 （741,195） （889,337） 筹资活动产生的现金流量净额 （56,294） （46,411） 汇率变动的影响 （25） （5） 现金及现金等价物净增加额 45（b） 8,226 1,742 销售商品、提供劳务收到的现金 1,383,041 1,019,516 收到的租金 163 192 收到的其他与经营活动有关的现金 12,635 19,646

22、现金流入小计 1,395,839 1,039,354 购买商品、接受劳务支付的现金 （1,034,940） （730,312） 经营租赁所支付的现金 （9,948） （6,351） 支付给职工以及为职工支付的现金 （24,742） （24,040） 支付的增值税 （48,521） （32,671） 支付的所得税 （8,420） （111） 支付除增值税、所得税外的各项税费 （123,684） （109,150） 支付的其他与经营活动有关的现金 （19,399） （18,617） 现金流出小计 （1,269,654） （921,252）经营活动产生的现金流量净额 45（a） 126,185 11

23、8,102 收回投资所收到的现金 146 16 收到的股利 19,815 10,976 处置固定资产和无形资产所收回的现金净额 16,137 527 收到于金融机构的已到期定期存款 73 57 收到的其他与投资活动有关的现金 290 107 现金流入小计 36,461 11,683 购建固定资产和无形资产所支付的现金 （104,495） （99,362） 投资所支付的现金 （26,539） （7,394） 存放于金融机构的定期存款 （50） （50） 现金流出小计 （131,084） （106,806） 投资活动产生的现金流量净额 （94,623） （95,123） 借款所收到的现金 292,370 581,704 发行债券所收到的现金 20,000 60,000 现金流入小计 312,372 641,704