海波龙HFMHP产品全面预算.docx

1、海波龙HFMHP产品全面预算1.1.1.1海波龙HFMHP产品全面预算灵活的基于Web的集中治理的架构HFM提供了完整的用户Web功能，包括报表与分析、流程治理、数据录入、合并以及应用设计。HFM使用基于Web的集中治理模式，企业能够轻松地在大量合并实体和用户中进行部署。HFM无需在客户端安装软件，用户能够在任何时刻、任何地点通过IE扫瞄器登陆访问系统，所有的软件都驻留在服务器上。HFM和Windows NT提供的用户安全性操纵相结合，确保系统数据的安全性，不同的用户只能够对授权范畴内的数据进行相关的查询和操作。HFM使用的高性能可扩展的体系结构，有效关心企业降低总拥有成本。系统预置的完整的财

2、务合并功能，可扩展的系统性能Oracle Hyperion FM产品具有20多年财务合并领域行业领先的技术和体会，HFM产品提供了丰富和完整的合并报表功能，满足用户在合并报表工作中方方面面的业务需求。同时，客户的需求会随着时刻发生变化，HFM系统提供了充分的灵活性和扩展性，关心客户不断改进系统功能以实现其新的业务需求。客户也能够方便的通过客户化来改进HFM系统的用户界面及相关功能。流程治理HFM具有强大的流程治理功能，这对那些期望提高其合并工作效率的用户而言是至关重要的。流程治理关心用户跟踪其合并工作的进度，制定和验证各项合并数据的有效性、对专门情形做出快速响应。不同合并治理层次的用户能够通过

3、流程治理进行沟通，查看合并数据状态，审批和公布合并数据，进而缩短关帐及合并周期时刻。与业务系统轻松集成与集团现有的财务系统的集成是成功运行合并报表的关键。Hyperion提供了ODI和FDM，可实现与ERP系统的轻松集成。和行业标准相符合的技术架构，通过群集支持实现高可扩展性和可靠性作为企业重要的应用软件之一，HFM系统的技术架构符合行业标准的技术要求。HFM系统的所有数据储备在关系型数据库中，HFM在其中间层Web应用服务器中可支持群集配置和负载均衡。通过这一功能，能够轻松地将HFM系统扩展到几百名甚至上千用户的使用规模，同时高度可靠。提高企业现有ERP、CRM和数据仓库方面的IT投资回报集

4、团的财务系统以及其他业务系统中的数据，以及其他通过Excel或者手工等方式收集上来的数据，能够在HFM系统中有效的执行外币折算、合并抵消、调整运算等功能，并产生相应的财务合并报表信息。HFM提供了数据集成工具以有效的实现同上述不同数据来源的集成。财务人员不再需要花专门多的时刻在收集、验证和预备数据方面，而是有更多的时刻进行分析和决策支持工作，最终整个企业将因为更加反应迅速和有依据支持的治理决策而获益匪浅。HFM产品要紧功能多币种转换：数据以交易币种录入，系统能够将其转化为不同的报表币种，能够自动运算报表折算差额；时刻函数：系统提供预置的时刻函数，能够方便的查询不同实体的“日”、“周”、“月度”

5、、“季度”、“年度”等财务数据，同时能够方便的切换 “当期发生数”或者“累计发生数”查看模式；多维数据：系统能够记录和合并不同的维度数据，如产品、地区、部门、客户等；文字信息：系统能够储备详细至数据单元格的文字说明信息，以及在工作流治理中使用文字及附件的手段来提高沟通效率；工作流治理：关心各个合并层次的治理人员实现对合并数据的提交、审批、公布的操纵；内部交易抵消：依照会计准则的要求，自动实现公司间内部交易的抵消；审计线索：系统提供可追溯的合并审计线索，如合并日记帐调整功能等；合并运算功能：强大的合并运算引擎，能够处理各种法定的合并运算，如少数股东权益的运算等；分摊运算：灵活的运算规则定义，支持

6、各种分摊运算和模拟分析，支持多维度的分摊运算；报表功能：预先定义报表模板，能够动态产生高质量的内部和外部报表；分析功能：用户通过Excel或者Web，以专门直观的方式进行动态随机的查询；图形化应用创建工具：关心系统治理员直观的创建和爱护应用系统；情形治理：通过设置“情形”维度实现“What-if”模拟分析，如能够模拟机构重组、并购、拆分或者市场环境变动等不同的情形，评估各种“情形”下相应的财务结果，关心决策者分析和制定战略。1.1.1.2HFM的优势HFM可为集团带来专门多优势，包括：可实现协作、沟通和共识 HFM可在部门之间乃至外部参与者之间实现跨部门跨组织的协作。建立公司内统一的合并体系与

7、平台，能够达成共识并在闭环打算流程中开展协作。合并周期中的所有环节 数据录入、合并状态操纵、报表以及分析等 都能够在HFM中进行和谐和治理。高效自动的合并 HFM内置的货币转换功能，公司内部抵消规则，合并方法等多层次的运算逻辑的确定，将使合并过程中的抵消，汇总，货币转换，权益运算自动完成， HFM可通过数据状态监控、设置查核功能来减少合并汇总工作量，幸免成本高昂的手工运算和调整，能够将更多时刻用于有价值的分析和决策工作。明确个人和公司的责任 HFM的流程承诺集团所有数据提供者的参与，通过系统，他们容易明确自身的责任和负责的数据传递及合并的状态。先进的合并功能使得HFM十分容易使用，可确保其在整

8、个集团中的普及。简单方便的使用和部署 HFM支持完全基于Web的功能 B/S架构（同时也支持客户机/服务器架构的部署方式） 包括报表与分析、合并状态治理以及数据录入等等 确保该系统能以较低的成本和简洁的方式分配给更宽敞用户。通过基于Web的集中式治理，企业能轻松地进行大型的分布式打算治理部署。HFM的瘦客户机体系结构和集中化数据治理，也幸免了数据以不同电子表格的形式分散在企业各处的情形。HFM的高性能和可扩展的体系结构能够关心公司轻松部署可靠的报表合并解决方案，降低总拥有成本。通过HFM，用户能够自己编写和治理各种合并，抵消等运算规则和复杂的运算，如分摊。用户能爱护和更新他们自己的具体规则。这

9、些复杂的运算和规则能够由最终用户（例如财务用户），而不是IT部门来完成。使他们对合并有了更强的责任感。扩展财务职能范畴 通过扩大报表合并系统的信息收集范畴，提供财务部门更广泛深入的信息，如各类公司的关键绩效指标（KPI等）。随合并的完成，HFM能够提供企业更多有价值的信息，增强其对企业绩效的明白得。通过HFM，决策者能获得实时信息以实现交互式分析。公司能依照重要事件来调整业务方向，充分把握企业内部和市场机会。通过系统的不断更新，能够识别出真正为企业制造价值的活动，从而实现以最高效的方式来分配资源。1.1.1.3HFM系统设计Oracle Hyperion在合并报表领域20多年的体会使得HFM应

10、用产品具备了合并报表相关的专门完善的功能。HFM是一个面对财务最终用户的产品，在系统爱护方面具有高度的灵活性，具体表达在以下一些方面：1.1.1.3.1多维度合并和分析HFM系统提供了8个固定的维度和4个自定义的维度，能够有效的解决集团在财务合并时关于多维度分析的要求。8个固定维度包括：Scenario, Year, Period, Entity, Value, Account, View, ICP。其中：Scenario维度代表了在HFM中需要进行合并处理的一个数据集合，如“实际数据”或者“预算数据”等；Year和Period维度指具体的“年度”和“期间”，期间能够是“天”、“周”、“月度”

11、、“季度”、“年度”等；Entity维度指需要进行合并的实体，能够是一个实际意义的公司实体，如香港公司。也能够依照具体需要设置为公司的一个部门、或者经营单位等。实体是构成上面介绍的合并组织架构的最小单位；Value维度指合并运算过程中储存的各个数据项目，如你能够查看某个实体本身货币Entity Currency的数据，也能够查看转换为父级公司货币Parent Currency后的数据，或者在运算过程中发生的抵消调整Elimination的数据，或者是该实体对父级公司合并结果的最终奉献数据Total Contribution；Account维度指会计科目维度，科目类型通常包括“资产科目”、“负债

12、科目”、“收入科目”和“费用科目”，用户也能够使用“Balance”或者“Flow”类型的科目来储存非财务类型的数据作为合并运算使用，如汇率、税率、职员人数等统计类信息；ICP维度指内部往来维度，系统使用内部往来维度记录公司间内部交易信息，在合并过程中系统能够自动识别和抵消这些带有内部往来字段的科目金额；View维度具体指通过“本期数”、“累计数”等不同的模式对数据进行查看，用户能够使用那个维度在不同的模式之间进行切换；4个自定义维度能够依照集团的需要进行设定，在不交叉的情形下每个自定义维度能够循环使用。依照集团实际需求能够自定义维度，以满足集团在财务数据多维度分析方面的需要。1.1.1.3.

13、2合并组织架构HFM系统能够定义分层次的合并以及不同的合并组织架构，如右图所示，能够依照外部法定报表的要求定义一个法律组织架构，包括国内各个公司和海外公司，海外公司下面依照具体需要能够再下分各个不同的地区和子公司。能够同时定义不同的治理合并组织架构，如依照不同产品、业务范畴等的合并架构，集团将定义法律合并架构和分部合并架构。HFM使用直观的树状组织架构定义，方便用户的定义和爱护工作，组织结构的变动能够通过简单的拖拉的方式实现。系统对合并组织结构的数量没有限制，用户能够方便的创建一个“情形分析”的合并架构，以考查当组织结构发生变化时，如机构重组、并购、拆离、股权变动时对财务合并数据的阻碍。HFM

14、系统支持随时刻和类别而变化的组织架构。当组织机构发生变化时，你能够在发生变化的当期调整合并组织架构的设置，而不对以往期间的合并结构产生阻碍。当用户选择往常的期间查看数据时，看到的依旧在老的合并组织架构下的合并结果。如此做能够最大程度上保持真实完整的历史数据信息，该系统功能能够有效的关心集团储存完整的历史财务信息。1.1.1.3.3数据收集Oracle HFM系统提供了数据接口、excel文件加载、web表单网上填报、凭证调整等几种方式，方便用户依照实际情形，选择不同的方式进行数据收集。数据接口中电国际数据收集能够通过Oracle HFM提供的数据集成服务实现财务合并报表系统和ERP各模块直截了

15、当对接，主表与附表都最大限度的让系统自动完成，尽量减少人工工作量，从而保证数据的准确真实。-HFM的数据集成服务提供了数据转换（如核算系统科目和HFM科目的对应）、“假设”逻辑循环、错误处理、对话框、决策表等功能，满足数据集成的各种要求；-HFM的数据集成服务提供各种不同的适配器，能够实现和不同ERP系统的数据直连；-数据集成能够部署为Windows EXE程序或者Web的方式，能够由业务用户来触发数据集成的操作；-通过数据集成，能够关心公司减少数据预备的工作量，减少手工操作的错误，提高合并工作效率。定义好后，可利用HFM中的自定义任务流，自动进行数据的导入，无需人工干预；Excel文件加载关

16、于尚不能使用系统数据接口的公司，能够使用HFM提供的SMART VIEW工具，作为MS office中的插件，在EXCEL中能够操作HFM的数据，可将EXCEL中的数据回写至HFM，该数据收集方式能够作为中电国际一旦在数据接口显现问题时的备份使用方案。Web表单网上填报HFM提供了WEDF（Web数据录入表单），用户可通过Web，在类似EXCEL表格的界面上补充各种数据，如会计报表附注等；凭证调整关于调整事项，Oracle HFM也提供了日记帐功能，以借贷方式将补充分录输入系统1.1.1.3.4合并及抵消规则的设置HFM提供财务最终用户友好的“一键式”的合并操作界面，用户仅需要选择需要合并的实

17、体，同时选择执行合并，系统将自动运行所有的外币换算、往来抵消、合并运算（如少数股东权益运算、投资权益抵消）等功能。系统支持分层次的合并，用户在权限范畴之内能够选择不同的合并层次，也能够选择全局合并。HFM系统能够实现两种方式的合并运算，即系统自带的运算规则和用户自定义的运算规则。其中系统默认的运算规则能够关心用户实现下述功能：-外币折算功能：用户能够在系统中定义不同的货币和汇率，如平均汇率和月末汇率等，系统在进行合并时会自动将子公司的货币金额转换成父公司的货币金额，并运算折算差额。用户能够在转换规则中指定使用特定的汇率进行折算，如使用历史汇率。用户能够在系统中通过执行“换算”的操作将公司货币折

18、算成系统中差不多定义的任意其他一种货币金额；-内部往来交易的抵消：关于内部往来性质的交易，系统会在合并的过程中进行抵消，并产生相应的内部往来匹配报表。用户能够指定匹配报表中的公司、货币、容差等参数，并能够选择报表的格式。用户能够通过匹配报表查看所有的往来差异，调查差异产生的缘故并采取相应的措施；用户能够通过HFM编写和治理合并运算规则，如分摊运算。财务部门和IT部门的用户能够具备对运算规则的创建和爱护能力。通过建立规则能够实现的合并运算包括：通过设置验证科目以及验证科目的运算规则，能够关心用户验证其合并数据的有效性。如用户能够运行例外报表或者在系统中直截了当查询验证科目的余额。也能够通过设置验

19、证科目，确保下级公司提交的合并数据的有效性，因为假如没有通过验证，其数据将无法通过HFM系统的工作流治理提交到上一级单位；支持在交叉控股等较复杂的控股方式下，实现少数股东权益等的正确运算HFM的运算规则应用标准的VB Scripts的格式，给予规则爱护人员以最大的灵活性。关于IT部门的同事和有一定IT知识的财务人员来说，规则的定义和爱护都不是问题。通过产品标准培训和系统实施的过程，我们完全有理由相信中电国际财务部的同事能够把握那个技术，轻松创建自己的合并业务规则。1.1.1.3.5流程治理功能HFM提供了关于合并报表工作至关重要的流程治理功能。通过流程治理，合并治理员能够治理和监控合并数据的创

20、建、提交、审查、公布过程。HFM的工作流治理能够与企业的电子邮件系统相集成，系统能够通过邮件提醒用户尽快审批差不多提交的合并数据。以下是HFM工作流治理的一些其他的特点：合并用户能够通过工作流治理清晰的看到不同合并实体提交数据的状态，如差不多提交数据，或者数据差不多发生变动，需要重新合并数据等；数据的提交能够结合系统验证功能，假如无法通过预先设定的系统验证，将无法将数据提交上一级审批；承诺在审批流程的各个环节上增加注释和备注信息，通过注释和流程状态提供内置审计线索；可依照公司需要设计和定义整个工作流程，整合不同部门的报表工作。通过HFM系统的应用，能够将对下级公司数据的验证交由下级公司的财务负

21、责人进行，下级公司的财务负责人员能够通过Web登陆到HFM系统，查看其合并数据的状态，并通过工作流治理参与到整个合并工作中，对其自己的数据部分负责。减少总部合并用户的事务性工作任务，提高合并工作的效率。总部的合并用户在收到下公司差不多通过系统验证的合并数据之后，能够进行相应的调整处理、运行合并、查看合并数据、运行报表的操作，并将确认后的数据提交最终的合并治理员。合并治理员运行集团层次的调整和最终合并操作、审批和公布相关的合并数据。HFM的工作流治理能够关心中电国际实现合并治理工作在不同的分支机构或者合并责任人之间高效率的协同工作，不同的用户在同一个系统环境下操作同一套数据，有效提高用户间的沟通

22、效率，减少了因为相互间等待数据或者数据反复造成的时刻白费。 1.1.1.3.6准则转换在合并过程中，除了按照中国会计准则披露外，还需要按照国际会计准则提供合并报表。在Oracle HFM中，能够按照下图所示的方式实现准则的转换，编制国际会计准则的合并报表。中国准则的数据归集在自定义维度4中的“本地会计准则”成员，准则的调整项目通过自动或者手工的方式进入自定义维度4中的“准则调整”成员，自定义维度4中的“国际会计准则”成员将自动汇总获得准则调整之后符合国际会计准则的报表数据。如此能够在一套报表系统中，同时保留两套准则的数据，并能够追溯查询准则差异的处理。依照上例中设置，如下图所示，能够在一张报表

23、下显示不同GAAP（IFRS、Local GAAP）下的财务数据，原理是在定义报表列的时候选择自定义维度4中“本地会计准则”和“中国会计准则”的不同成员，该报表也能够方便的通过Excel的方式获得： 1.1.1.3.7审计线索功能HFM系统提供了完整的数据审计线索和系统审计线索。从数据审计线索的角度，要紧反映在系统具备的日记帐审计线索功能、文字辅助说明信息、合并中间运算结果（Value维度）的储备和展现，以下分别作简单的说明：日记帐审计线索功能：HFM系统提供日记帐调整的功能，方便用户通过熟悉的方式对合并数据进行调整，并保留专门严格和完整的审计线索信息。用户能够创建单一实体的调整日记帐，也能够

24、创建跨实体的日记帐，或者创建父项日记帐（不对本身实体数据产生阻碍，只是在合并过程中对其合并奉献产生阻碍的日记帐调整方式）。用户能够创建、审核、过帐、反冲、删除日记帐，系统将记录不同的操作人员对日记帐所作的每一个操作，并能够通过报表反映出来。文字辅助说明信息：HFM系统提供详细到每个数据单元格的文字说明信息，同时能够通过附件、链接等方式对数据进行说明。当一些系统验证不能通过时，如实际费用高于预算费用的20的时候，能够强制用户输入文字说明信息。在提交数据进行审批时，同样能够在工作流中结合文字说明和附件等信息，确保适当的流程操纵和治理。所有的文字信息能够直观的在HFM系统中查看，也能够通过报表等方式

25、进行展现，确保系统中保留完整的审计线索信息，并极大的提高合并工作的效率，合并治理员不用在等待看到问题之后再去追问背后的缘故，治理员将在看到问题的同时看到下级公司提供的说明信息。Value维度的应用：HFM默认的Value维度中记录了合并运算过程中从子公司的金额Entity Currency到最后对父公司合并金额的奉献Contribution Total的每一个步骤。如图5所示，系统自动将子公司的原始数据Entity Currency和日记帐调整数据Entity Curr Adjs加总到一个子公司总数Entity Currency Total。子公司总数通过折算成为父公司货币金额Parent C

26、urrency，再通过父级日记帐的调整Parent Curr Adjs之后汇总到父公司货币金额总数Parent Currency Total。该金额又通过一系列调整和抵消等处理之后最终运算得到该子公司对父公司合并金额的奉献部分Contribution Total。HFM记录了合并运算过程中每一个运算步骤的结果，能够直观的系统中进行查看，或者通过报表进行展现。图5：HFM Value维度由于HFM系统保留了良好的审计线索，以及合并运算的每一个中间过程，用户通过报表和/或Excel的方式能够看到合并财务结果、其数据来源构成、货币换算金额、抵消运算金额以及合并奉献金额等信息。HFM系统的工作流治理从

27、一个方面完整的记录了不同的用户在系统中对合并数据的提交/审批/拒绝/公布等操作，以及工作流治理当时所作的文字说明信息。公司的内部/外部审计人员能够实时查询各工作流程进展情形和用户的工作状态，能够清晰的看到数据合并的整个过程，以及在每个时期相应的责任人。从系统审计线索的角度，HFM提供了对用户、用户操作任务、数据变更等完整的记录信息。治理员能够查看当前在线的系统用户，能够通过系统日志查看某个用户不同的系统操作任务，或者不同的用户相同的系统操作任务，这些能够被记录的系统操作任务包括如：数据上载、日记帐录入、日记帐过帐、数据录入、合并、安全性导入、主数据导入等等。HFM提供的数据变更记录能够详细到某

28、一个特定的单元格数据（即12个维度的成员组合），治理员能够按照维度成员进行选择，以查看如在某个特定时刻段内某单元格数据的变更情形。1.1.1.3.8报表和分析功能用户能够通过Web登陆到HFM系统之后，在HFM系统中通过治理员预定义的Data Entry From或者授权范畴内自定义的Data Grid来灵活的查询系统中的合并数据。关于由治理员预定义的Data Entry From，用户能够将其导出到Excel中，在Excel中完成离线操作之后，再将修改完成的数据导入回HFM系统中。除了HFM自带的系统报表（如数据录入表单、日记帐、内部交易匹配报表等），HFM使用Hyperion报表工具来完成

29、报表任务，执行合并数据的审查和分析工作。通过Hyperion报表工具，治理员能够轻松地定义和查询即席的差异报表，或者快速建立复杂的财务报表，并将这些报表授权给相应的用户进行在线查询或者离线扫瞄。最终用户在扫瞄报表的时候能够通过将报表转换为PDF格式而获得高质量的打印格式。报表工具支持：附带多种报表工具，支持图形化的互动分析；报表数据的直截了当钻取、能连续钻取到导入数据的最明细层次；挖掘、排序、限制、图表互换、行列互换等多种报表分析手段，等除了Hyperion报表工具，HFM的用户能够通过在Excel中的插件：“Smart View”工具来读取和/或回写HFM数据库中的数据。用户能够在Excel

30、中建立自己的报表模板，充分利用财务人员普遍关于Excel较好的认知，以及Excel在数据展现，专门是图形化处理方面的优势，将报表模板中的数据进行丰富的展现。一旦报表模板建立之后，用户在每个新的期间数据合并工作完成后，只需要简单的打开报表模板，更新模板中的期间参数，通过执行“刷新数据”来猎取新期间的合并财务报表，使用专门灵活方便。此外，除了在Excel中通过固定的模板方式猎取数据，用户也能够在Excel中进行灵活的随机数据查询工作。1.1.1.3.9安全性设计 在HFMFDM应用系统内部，系统治理员能够按照用户和用户组设定访问权限。访问权限能够决定用户或用户组是否能查看和修改数据，用户的访问权能

31、够依照该用户所属的不同用户组进行组合。XX，任何用户不得访问。用户的访问权限能够操纵到对某个系统数据单位，如不同的子公司，或者是某项具体的系统操作，如数据录入或者合并操作。1.1.1.4客户案例中国联通作为一家三地上市的电讯行业巨头，联通在国内有400多家分子公司，在每个公司中又要求按照6个业务领域进行独立的和合并的报告披露。此外，联通还有专门多海外机构，这些单位要求用外币进行报告披露，因此合并过程中还需要进行多币种的外币折算处理。近年来，萨班斯法案的推出对单位报告数据的产生、处理过程提出了更高的要求，这在强调审计独立性和财务人员少的情形下使报告过程越来越困难。和专门多大型集团企业一样，联通遇

32、到的难题有：-多合并组织架构，不同的合并报告模式；-合并报表和数据分析变得越来越复杂和耗时刻；-组织机构的变动、合并实体的增加、合并数据范畴的扩大；-数据收集效率低，现有的数据不能满足治理报表的明细要求；-除了年报、半年报、季度报表外，还需要月度的财务分析报表、国资委报表等；-报告信息有越来越细化的趋势等。因此联通公司急需一个专业的财务治理软件来满足其日益复杂的财务报表需求，并满足其在系统运行效率和灵活性方面较高的要求（如数据收集、数据集成、运行合并、组织机构调整的爱护等）。联通公司的财务治理实施项目从2005年中开始选型，分两个时期实施。第一时期：三个省公司和下属各地市公司、其他省公司、总部及各子公司（非直连方式），第二时期上线单位财务治理系统与核算系统直连。第一时期差不多在2006年3月份上线，是由Hyperion