大学生会计电算化实训报告Word文件下载.docx

1、 总账管理系统的重要地位不可忽视， 其他管理如： 工资管理、固定资产、应收应付款、资金管理、成本管理、 存货管理等都是在围绕着总账管理来运作的。总账管理系统 最后一步是期末处理， 主要包括银行对账、 自动转帐、 对账、 月末处理和年末处理。手工做账数量不多但是业务种类繁杂 时间紧迫，而在计算机操作下许多期末处理具有规律性，不 但减少会计人员的工作量而且加强了财务核算的规范性。（ 三 ） 用友财务软件 ufo 报表管理主要学习内容是对 ufo 报表系统概述，了解 ufo 报表与 其他系统主要关系、业务处理流程等。 用友 erp-u8 软件的 ufo 报表管理系统是报表事务处理的工具。他与用友账务

2、等 各系统有着完善的接口，具有方便的自定义报表功能、数据 处理功能，内置多个行业的常用会计报表 ; 此系统可独立运 行，用于处理日常办公事务。报表的格式定义、公式定义和 报表模板、报表数据处理、表页管理以及报表输出和图表功 能都是 ufo 报表管理的主要操作处理内容。（ 四 ） 用友财务软件薪资管理 用友软件薪资管理即工资管理，这章主要学习了工资管 理系统的相关环节的概述和日常业务处理两大块的内容。工资管理是用友 erp-u8 管理软件的一个子系统，它的 主要功能有工资类别的管理、人员档案的管理、人员数据管 理和工资报表管理。工资管理系统日常业务处理是由工资管 理系统的初始设置和日常处理以及期

3、末处理来组成的。计算 机处理工资程序基本类似于手工，只是用户要做一次性的初 始设置，如部门类别、工资项目、公式、个人工资、个人所 得税的设置，银行代发设置、各种表样的定义等，每月只需 对有变动的地方进行修改，系统自动进行计算，汇总生成各 种报表。由此可知，工资管理系统对员工的按类别分薪、自 动扣税、期末结转等处理比手工计算和处理简单易行的多了。（ 五 ） 用友财务软件固定资产管理 固定资产管理的学习包括固定资产管理系统的相关概 述以及其日常业务的处理等内容。用友 erp-u8 固定资产管 理系统主要完成企业固定资产这一板块的日常业务的核算 和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减

4、少、原值变动以及其他变动， 并输出相应的增减变动明细账， 按月自动计提折旧，生成这就分配凭证，同时输出一些同设 备管理相关的报表和账簿。固定资产管理系统和系统管理共 享资源，主要是将固定资产相关项目的调整、变动等数据通 过记账凭证的形式传输到总账管理系统并保持固定资产账 目与总账的平衡。其业务处理流程由初始设置、日常处理和 期末处理组成。初始设置通过控制参数的设置和基础数据的 设置并输入期初固定资产卡片来完成。固定资产管理系统日 常处理主要包括资产增减、资产变动，资产评估、生成凭证 和账簿管理。最后的阶段就是期末的处理了，这个阶段主要 有对固定资产进行减值准备、计提折旧、对账以及月末结账 等内

5、容。在这里值得强调的是，本期不结账的话讲不能处理 下期的数据。结账前必须要进行数据的备份，否则数据一旦 丢失将无法挽回。三、实习收获与体会 四周的短学期实习到这时候也算是告一段落了 ! 与去年 的手工做账及生产实习相比来说，这次的实习是简单一些的， 主要是在计算机上完成操作。 因此，相对来说不是轻松的的。 在轻松的学习环境下我们大家都或多或少的学到了一些有 用的东西。下面我就这对次实习中自己的相关收获与体会做 以下简单的总结陈述：1. 实习收获： 会计电算化主要是应用电子计算机代替人工记帐、算帐、 报帐，以及代替部分由人工完成的对会计信息的处理、分析 和判断的过程。通过对用友 erp-u8 财

6、务软件的学习，认识和了解了财 务软件系统应用基础，系统管理、总账管理以及 ufo 报表管 理、工资管理和固定资产管理这几个方面的内容。在初次使 用用友 （erp-u8） 时候老师告诉我们先建立用户，再建账号， 这样方便设置用户对账号的管理。然后建立账套，将相关的 企业及人员信息进行初始设置。并在“企业门户”里面进行 基础设置。接下来的过程就是启用总账管理系统进行日常的 业务处理了，它是软件管理的核心，通过对它的操作发我学 会了运用计算机进行凭证管理、出纳管理和账簿管理。掌握 了使用总账进行转账和对账的功能，能够使用数据生成报表。 此外，还对工资管理系统和固定资产管理系统的相关操作进 行了深入的

7、学习。总之，通过对用友软件的学习基本上掌握 了财务软件的操作流程及方法。2. 实习体会 因为自己在计算机方面的学习还是很弱的，尤其是这次 实习的主要内容是关系到本专业学习的电算化操作。因此在 整个学习的过程中，包括理论课程和上机操作我都在很认真 地听讲和一步步地仔细操作。但是还是难免的出现了一些问 题，比如说在注册系统时候没有将系统的时间和账套会计期 间相统一，因此给后面的操作带来了一些不便 ; 在总账管理 系统操作中设置会计科目时候少设置了明细科目，结果在输 入期初余额时候才发现问题 ; 在输入数据的时候抄错了数据， 试算平衡结果是不平衡的 ; 在制作凭证的时候凭证的制作日 期发生了混乱，系

8、统提示说制作凭证不序时，无法进行后面 凭证的操作，我修改了好久还是不行，把我急坏了。问了 xx 老师，老师一操作就完成了，我很惊奇。老师说操作的时候 不能着急，慢慢来就好了。看来我的耐心不够好，做事不够 仔细。不足的地方还很多呢。 我谢过了老师并继续实验操作。与去年的手工做帐相比，在实习中我发现了电算化的许 多优点：从编制原始凭证、记帐凭证到登帐、结帐、编制报 表（ 去年全程都是我是和搭档手工完成，处理一些数据的时 候出现了很多的差错，尤其是犯了如：金额写错、错行，借 贷不平衡，凭证错乱、丢失等许多低级的错误 ） ，而电算化 则不同，数据一旦进入系统，记帐、对帐、汇总编制报表等 过程都是在一系

9、列的设置成的体系中进行的 ; 对于电算化中 数据的使用与保存，只要通过账套的输出和导入功能便可简 便的实现了。另外，电算化中对于凭证、账簿、报表的收集 汇总、归类查询都是很方便的。会计电算化，提高了会计工 作质量，减轻了会计人员的负担，提高了会计工作的效率， 促进了会计工作的规范化。为更好地发挥会计职能作用，实 现会计工作现代化奠定了良好的基础。总之，电算化给我的 印象就是：省时间，省人力、省材料，方便易行 ! 。当然，需要说明的是：电算化不能完全取代人工操作。 因为计算机也是人工操作的，计算机不能完全取代人的大脑 进行会计操作。人工的理性化设置使得会计电算化成为了企 业及会计人员的得力的助手

10、。3. 结束语经过了四周的实习过程，我们顺利的完成了实习的任务 电算化的学习对我们即将毕业的财管及会计的学生从事会 计工作打下了良好的基础，希望以后有机会还能更深入的学 习这方面的内容。最后，我想对一直陪伴着我们的老师们说 一句：谢谢，老师您幸苦了 !一.时间：XX年5月18日31日二 . 地点：商务实训中心三 . 实习目的通过本次实习，使我们熟练掌握在手工和计算机两种工 作环境下进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服 务。培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行手工和会 计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力。通过实习， 进一步提高我们的手工和电算化会计实务处理能力。通过实 习，培养

11、我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等 实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分 析、判断和操作能力。4. 实习内容运用学校资源，有组织、有计划的人为创设模拟仿真的 会计电算化工作环境，围绕建账、日常业务处理两条主线， 完成会计电算化从整理资料、手工账务向电算化转换、建立 帐套、基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表 的编制等全过程的操作训练。五 . 实习步骤（ 一 ） 设计会计电算化核算体系1启动并登录系统管理2. 设置操作员及其权限3. 建立账套输入账套信息：账套号我用的是学号 009德阳阳光公司”，账套路径为默认值，启用会计期间为 XX-11-30输入单位信息：

12、单位名称、简称、地址、法人代表、邮编、联系电话及传真、 税号，输入完成进行核算类型设置。 核算类型中输入核算类型：有记账本位币、企业类型、行业性质等确定基础信息建立： 资料中要求客户、 供应商不分类， 存货分类， 无外币核算， 单击“完成” 按钮，建账建立成功。（ 二 ） 会计核算基础信息1设置会计科目：根据资料增加一些科目和修改一些辅助科目2. 指定科目： 根据资料要求“银行存款”、“现金”为 指定科目3. 明细账科目权限设置4. 设置凭证类别：在基本设置中打开凭证类别设置，选 中“收、付、转凭证类别”其中限制条件设为收借方必有， 付贷方必有，转借贷必无。5. 设置结算方式：结算方式很多包括

13、现金、支票、商业 汇票、汇兑、委托收款、托收承付，其中支票包括现金支票 和转账支票，商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票， 汇兑包括信汇和电汇（ 三 ） 总账辅助信息设置1.设置部门档案2设置职员档案.设置项目档案4设置客户档案5设置供应商档案（ 四 ） 录入期初余额录入期初余额 ; 试算平衡（ 五 ） 日常业务处理1以总账的身份进行填制凭证，查询，自定义结转设置2以出纳员李刚的身份进行出纳签字.以记账员刘平的身份进行记账4. 以账套主管自己的身份进行银对账、结账（ 六 ） 生成报表1. 启动ufo报表管理系统2. 账套初始3. 自定义一张报表：报表格式定义、报表公式定义、报 表数据处理、生

14、成报表4利用报表摸板生成资产负债表、利润表：调整报表摸 板、生成资产负债表、利润表数据。东方机械股份有限公司的账务处理方法也一样。六 . 学习体会（ 一 ） 此次实习，我们每天必须在机房上机作账，我们要 一直面对枯燥无味的数字，肯定会心生厌烦。但是过会计电 算化上机操作实习，我们也充分的了解了电算化操作要求和 会计应用步骤方法，提高了电算化会计实务处理能力，加强 理论联系实际能力。同时也在实习过程中发现了一系列这样 或那样的问题，并寻求到解决的方法。首先，会计科目， 开始时根据资料增加和修改会计科目， 等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入 “基础数据” ，然后更改。增加的明细科

15、目，会把总账科目 的金额过渡到明细科目中。第二，在录入凭证时， 有的关系到应付账款、 应付票据、 应收账款、应收票据的会计科目的使用，则会出现该“科目系统受控不能应用” 。这时我们应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控系统去掉，这时就能使用了。出纳 签字时没有符合条件的凭证，凭证审核后，进行出纳签字时 出现了“没有符合条件的凭证” ，原来是因为在定义凭证时 没有设置该项内容。第三，输入银行对账单时，日期不是超出范围就不符合 要求，经过老师指点发现，进入时没有选对日期，所以银行 对账单总是出问题。最后，在生成报表时遇到的问题更多，很多数都不平， 我们只好逐笔查找错误并对正明细账，发现确实

16、错了后不得 不进行反记账、取消审核取、消出纳签字进行修改。然后再 出纳签字、审核、记账。再查看报表中的数据是否正确了。通过手工实习，让我感觉手工做账太烦琐。所有的账表 都要自己编制，不像电算化报表根据公式自己出数。手工做 账不能马虎，一点点错就要改好多。即将毕业的我们，再经 历这次实习后，对以后实际工作又有了新的认识。会计手工 做账是一个很烦琐的工作，现在经济发展的速度很快我们可 以利用计算机来做账。这也是我们最后一次在学校实习了， 我们大家都很珍惜这个机会。（ 二 ） 本次实习是我们大学期间的第一次上机实习，也是 我们最后一次校内实习，实习主要通过计算机录入来进行处 理，提高学生的动手能力，

17、把用友软件的理论知识和实际操 作结合起来，进一步提高学生的专业能力，为以后就业做好 准备。通过这次实习 , 我不仅熟悉了会计电算化制度及运用 的整个流程 , 也能够更加了解用友财务软件 , 更好地进行实 际操作，对整个企业的预算制度及预算过程也有了更加理性 的认识。做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操 作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理 论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方 法，提高分析和解决问题的能力。会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行 计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监 督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是

18、经济管 理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学 科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济 效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工 作就显得越重要。针对于此，通过对会计学等科目的学习， 可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基 础知识、基本理论、 基本方法和结构体系， 我都基本掌握了， 但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬 上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自 认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。 于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把 从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去, 才能真正掌握这门知识。