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1、工程项目位， 工程为A03 A05 A07、A09地块内住宅、商业、网点及配套建筑等，总建筑面积约 30万平米；结构类型：框架、框剪、剪力墙；层数：高层、小高层、多层。建设 单位为鸡西恒祥房地产开发有限公司，监理单位为鸡西银建工程建设 监理有限公司工期：2011年09月25日 2013 年06月30日造价暂定：480, 000, 000.00 （大写：肆亿捌仟万元整）二、合同主要条款（一）、计价依据（1）人工费人工费工日单价按2010年定额53元/工日的计算，同时按照关 于发布二O O年建筑安装等工程结算指导意见的通知（黑建造价 :2010 12号）调增人工费价差。调增装饰工程 22元/工日、

2、其他工 程12元/工日。施工期内造价相关文件对定额人工费做出调整的，按文件规定调 整人工费。（2）通用措施费通用措施费按下表系数计取： 单位：%费用项目工程项目建筑装饰通用设备安装市政园林绿化夜间施工费不计取二次搬运费已完工程及设备保护费0.140.180.210.11工程定位、复测、点交、清理费生产工具用具使用费雨季施工费冬季施工费冬施系数不计取，若发生冬施，按发包人、监理人批准的冬施方案给予签证检验试验费2.672.001.14（3）企业管理费企业管理费的计取不超过下表系数：企业管理费1611148利润利润的计取不超过下表系数：通用 设备 安装利润18（二）、付款条件付款方式：单体建筑完成

3、地上二层顶板混凝土浇筑， 发包人支付 该单体首次工程进度款，承包人报送该单体工程进度款拔付申请并附 形象进度工程量清单，发包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度 款的80液付。拨付过首次工程进度款的单体工程， 以后进度款按月支付，每月 25日承包人报送工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单，发 包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度款的 80液付。单体工程竣工验收合格、办完工程及档案向建设单位移交手续 后，发包人支付该单体工程款至 85%承包人提出竣工结算申请，提 交结算书和相关结算资料，并配合发包人开始竣工结算，发包人的竣 工结算审查在60日内完成。结算审查完成后20日内，工程款支付至结算

4、确定的该单体工程 工程款的97%其余3泣程款转为质量保证金。本次成本分析的时间节点：截止到 2013年09月25日。本次成本分析的形象进度：见“ A07地块预算收入含量统计表”（一）收入、成本费用的确认原则1、 收入以业主批复金额为准，成本以现场实际发生的所有费用 为准。2、 实际成本分析截止日期为09月25日。3、 本工程采用扩大劳务分包模式，劳务分包单价中包含木方、模板价格及钢管、扣件周转料具租赁费；劳务分包单价中不包含塔吊、施工电梯机械租赁费（二）项目效益及成本费用情况1、 项目效益情况截止2013年09月25日，累计确认收入为6499.44万元；其中 A07地块土建工程确认收入为485

5、1.01万元，A07地块土建部分发生 实际成本5664.93万元。开工至2013年09月25日收取工程款：3327.06万元，合同付 款比例为80%，截止到09月末业主尚欠进度款1872.49万元。2、 成本费用情况鸡西利民居住区一期工程工程成本分析汇总表填报单位：鸡西利民居住区一期工程 金额单位：元序 号成本费用项目预算收入实际成本预算收入与实际成本对照节超（+-）备注（1）（2）（3）=（ 1）-（ 2）节超率（%（4）=（ 3）/1人工费17,127,654.2718,882,639.66-1,754,985.39-10.25%头际成本为扩 大劳务成本2材料费20,481,951.642

6、3,743,649.79-3,261,698.15-15.92%3周转料具0.000.00%扩大劳务，不 含周转料具4机械使用费1,863,724.871,938,654.00-74,929.13-4.02%含塔吊司机工 资5其他直接费2,271,909.172,257,618.1714,291.000.63%6专业分包成本2,370,334.362,108,823.00261,511.3611.03%7间接费用2,773,208.065,990,920.65-3,217,712.59-116.03%税金1,621,383.441,726,961.90-105,578.46-6.51%合计（1

7、8）48,510,165.8056,649,267.17-8,139,101.37-16.78%说明：1、本次成本分析中仅含 A07地块土建部分；2 、截至2013年9月25日，与甲方确认进度款金额为 6499.44万元，其中，A03地块为1266.67万元，水电安装为381.76万元。（三）、预算收入与实际成本对比费用节超分析截止2013年9月25日施工内容为：土建部分A07地块19#、20#、 21#、22#、23#、16#、17#、18#楼降水工程；现场彩板房安装；19#、 20#楼主体、二次结构、粗装修、保温及防水工程施工完毕； 21#楼主 体、二次结构、屋面保温、粗装修；16#楼25

8、层以下主体、3-8层二 次结构；23#楼 24层以下主体、2-10和11-15层二次结构；17#楼 16 层以下主体；22#楼 18层以下主体；18#楼 16层以下主体；16#、17#、 18#、22#、23#楼地下室外墙及筏板防水保温工程。1、 人工费成本分析为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中人工费为进度款中按 照扩大劳务分包合同施工内容列项，包含人工费，除钢筋、商混、砌 块、挤塑板、砖、砂、水泥等分包劳务合同中约定由总包单位提供的 主材之外的其他材料，除塔吊、施工电梯之外的其他机械。业主确认人工费预算收入为1712.76万元，实际成本1888.26万 元，亏损175.5万元，亏损10.

9、25%。原因为：实际成本中主体劳务 成本按照320元/川进行预结算，主体工程占整个工程成本比例较高（主体工程+砌筑工程+粗装修工程劳务分包单价 450元/ ，主体所 占比例71.11%）,若按照扩大劳务分包合同单价组成表中建筑面积单 价（主体部分约280元/川）进行预结算，则预算收入与成本基本持 平。2、材料费分析材料分析只包括劳务扩大分包合同中由总包单位承担的主材分析，为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中的其他辅助材料包含在人工成本中分析。所有预算材料用量中包含材料损耗，损耗率根据定额规定计算，其中钢筋损耗为2%商混损耗为1.5%。各种材料的预算收入单价 二 预算收入金额/预算收入中材料用

10、量，实际成本单价 二实际支出金额/ 实际用量。业主确认材料部分收入为2048.19万元，实际成本2374.36万元，亏损326.17万元，亏损15.92%o预算收入中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示A07地块预算含量统计楼 号结构 形式进度情况建筑面积/ m2钢筋量/T含量（kg/m2）商混/m3含量（m3/ m）16#剪力 墙结 构25层以下主 体，3-8层砌 筑8978.76394.1043.8917#16层以下主 体7006.81378.5254.0218#5635.81271.6048.1919#主体工程、砌 筑、屋面、内 外墙抹灰8044.22376.4846.8020#框架 结

11、构4081.06145.4435.6421#主体工程、砌 筑2729.70120.5344.1622#18层以下主 体7876.67402.3651.0823#24层以下主 体8006.52414.8251.81合计45548.786810.762503.8647.8222846.490.44实际成本中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示A07地块实际成本含量统计含量（kg/ m2）含量（m3/ m）52359.543031.9357.91234610.451） 钢筋：业主确认钢筋用量为2546T （由于业主审核进度款中未包括马凳筋用量，此部分用量暂时按照20t计入三级钢中，筏板马凳筋计入三

12、级钢直径10以上，楼板中马凳筋计入三级钢直径 10以下），实际成本中钢筋用量为3031.93T，量超485.78T，量超19.08%。一级钢直径 10以下预算收入用量为 520.82T，实际用量463.41T ,结余 57.41T，结余 11.02%。2三级钢直径 10以下预算收入用量为 790.65T，实际用量1149.73T，量超 359.08T，量超 45.41%。3三级钢直径10以上预算收入用量为 1234.67T，实际用量1418.79T,量超 184.12T，量超 14.91%。2） 商品混凝土：预算收入中商混总量为 23428.9M3，实际用量为23461n3，量超32.1m3，

13、量超0.14%,预算收入中金额为 8819317.64元，实际成本为9082840元，亏损263522.36元，亏损率为2.99%;主要原因为： C15+C20昆凝土预算收入用量为506.29m3，实际用量1041n3, 量超534.71m3，量超105.61%。富C25混凝土预算收入用量为7669.03n3，实际用量为7163n3, 结余506.03m3，结余6.6%，原因为：C30混凝土预收入算用量为9799.96n3，实际用量为11343n3, 量超1543.04m3，量超15.74%,原因为：C35混凝土预算收入用量为2128.94m3,实际用量为1137.5m3, 结余 991.44

14、m3，结余 46.57%,。C40混凝土预算用量为2742.28m3，实际用量为2776.5m3，亏损34.22m3，亏损1.25%,原因为：3） 水泥:标号32.5的水泥预算收入用量为 721.15t，现场实际用量为920.82t，量超 199.67，量超 27.69%。4） 地材:普通粘土砖及小青砖预算收入用量为 455.29千块，实际用量为801.15千块，量超355.86千块，量超78.16%。2砂子预算收入用量为1606.85m3，现场实际用量2241n3，量 超634.15m3，量超39.46%,原因为：3碎石预算收入用量为148.5m3，实际用量为0,结余148.5m3, 结余1

15、00%原因为：辺砌块预算收入用量为2893.38M3，实际用量为3342.55M3，量 超449.17m3，量超15.52%,原因为： 。5）其他材料挤塑板预算收入用量为 199.78m3，实际用量为169n3，结余30.78m3，结余 15.4%。富风帽预算收入用量为24个，实际用量为24个，结余0。因劳务施工屋面瓦工程验收不合格，无法向业主报送屋面挂瓦 工程，水泥瓦暂不分析。其他材料收入用量包含在人工成本分析中统计， 材料收入量为 0,实际其他材料成本820608元，亏损820608元，亏损率100%原 因为：（3） 机械费分析为了与现场机械实际成本所包含的内容相对应， 机械部分的责任 成

16、本只包括扩大劳务分包合同中约定的由我方提供的机械 （塔吊、施 工电梯）及预算收入定额中包含的卷扬机（实际现场没有） ，其他机 械预算成本已包含在人工费收入当中。现场实际土方机械包含在另行租赁中，预算收入无法区分此部分，此部分列入总收入中。机械费预算收入为1863724.87元，实际成本为1938654元，亏损74929.13元，亏损率4.02%。（4） 专业分包对照分析各项专业分包预算收入为 2370334.36元，实际成本为2108823元，盈利261511.36元，盈利率11.03%。保温工程预算收入为1277221.51元，实际成本为1148188, 盈利129033.51元，利润率10

17、.1%。O）防水工程预算收入为265112.85元，实际成本为279810元， 亏损14697.15元，亏损率5.54%。降水工程预算收入为828000元，实际成本为680825元，盈利147175元，利润率17.77%。（5） 其他直接费分析其他直接费预算收入包括业主确认的安全文明施工费和水电费， 实际成本包括水电费、临时设施摊销、检测费、低值易耗品摊销、安 全奖励基金、CI形象费用、零星人工费、零星直接人工、零星机械 使用费和其他列项。预算收入为2271909.17元，实际成本为 2257618.17 元，盈利 14291 元，利润率 0.63%。（6） 间接费分析间接费预算收入包括业主确

18、认的规费和管理费，实际成本中包括 办公费、差旅费、业务招待费、职工工资、劳动保护费、基本养老保 险、上交管理费、折旧费、职工福利、职工教育经费、工会经费、职 工医疗保险费、资金使用费（利息支出）、住房公积金、车辆使用费、 水费（一次性印花税）、物业费（含房租、水电、排污费等）、宣传费、 其他列项。间接费预算收入金额为 2773208.6元，实际成本为5990925.65 元，亏损3217712.59元，亏损率116.03%,原因为：（7） 税金分析业主确认的税金为1621383.44元，实际成本为1726961.9元，亏损105578.46，亏损率6.5%，原因为：五、 项目预计索赔利润分析截

19、止至2013年05月25日我项目部送于业主现场签证 29份，业 主已经审核28份签证，审核的降水工程、冬季施工费用签证已经随 进度款批复，发生于工程主体外的签证均未付款，合计约 10万元未 付款，主要原因为：目前发生工程索赔一份，于2013年7月18日上报业主，未批复， 第二份正在收集资料，着手办理。六、 项目成本控制存在的风险1、 由于业主内部各部门之间人员频繁调换，新旧人员工作流程不统一，业主内部各部门对我项目现场签证内容述写内容、 方式及现场工程量的确认要求也有所不同，导致我项目部发生的签证工作开展 比较困难，目前所有签证已报送业主，但是 27号至31号签证及A07-2003-01 至

20、A07-2003-03 现在审批停滞。2、 钢筋是集中采购从外地运至现场，增加了运输费；项目采购 的地材因资金问题，单价会增加，这样的情况对于我方与甲方认价不 利。七、 存在的问题与不足：1、 对材料的采购计划及月度消耗量不能准确掌握，不利于成本分析与成本控制；各部门提供的现场消耗材料所用位置不明确， 导致成本分析无法具体分析出材料亏损的位置及具体原因。2、 现场签证方面技术人员的提供资料不够及时，导致有些签证内容理解不同，某些签证无法提供现场有力资料，对算量及价款的确认有一定影响。3、 现场钢筋、砌块、小青砖使用管理不严谨，存在不同型号、种类的材料的替换使用情况，导致成本的增加，给成本分析带

21、来了一 定困难。4、 现场材料使用情况混乱，所以部分材料节超率较高，不利于 制作当月的成本分析。5、 现场施工员施工日志记录太粗略，无法作为签证或者结算依 据。6、 因总承包合同中结算以清单结算为准，而业主没有提供任何 清单，我方也没有进行清单报价；但是合同中约定材料单价可调，人 工费按照黑龙江省当期结算文件执行， 无法确定清单单价，须上级领 导与业主沟通，确定计量及结算方式。八、改进措施针对在项目管理中所出现的这些问题应该进行以下改进（1）在制定合同条款的过程中应将计算规则明确到分项，避免出现条款不清晰或结算时有可能因双方理解不同造成偏差，从而造成不必要的损失。（2）分析市场劳务、材料的价格趋势，做到事前预测，降低风险。（3）加强项目部工程技术人员和商务人员的沟通协调，做到现场施工计划提前，及时，准确，并且做到先算后干，边算边干，确保各分项及各项签证不存在亏损现象（4）加强现场管理，及时统计现场材料用量，注明所用部位,严格控制现场材料的损耗率，杜绝材料替换使用的情况再次发生以上为2013年05月份的成本情况汇总，若有不当之处，请领导、 同事批评指正！