企业所得税年度申报表Word文档格式.docx

1、免税收入18减计收入19减、免税项目所得20加计扣除21抵扣应纳税所得额22境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13141522）24弥补以前年度亏损（填附表四）25应纳税所得额（2324）应纳税额计算26税率（25%）27应纳所得税额（2526）28减免所得税额（填附表五）29抵免所得税额（填附表五）30应纳税额（272829）31境外所得应纳所得税额（填附表六）32境外所得抵免所得税额（填附表六）33实际应纳所得税额（303132）34减:本年累计实际已预缴的所得税额35其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37 汇总纳税的总机构所属分支机构分

2、摊的预缴税额38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39 合并纳税企业就地预缴的所得税额40本年应补（退）的所得税额（3334）附列资料41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额纳税人公章：经办人：申报日期： 年 月 日代理申报中介机构公章：经办人及执业证件号码：代理申报日期：年 月 日主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期：企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表填报时间： 年 月 日 金额单位:项 目 金 额一、销售（营业）收入合计（213） （一）营业收入合计（38） 1.主营业务收入（4567） （1）销售货物 （2）提供劳务 （3）让渡

3、资产使用权 （4）建造合同 2.其他业务收入（9101112） （1）材料销售收入 （2）代购代销手续费收入 （3）包装物出租收入 （4）其他 （二）视同销售收入（141516） （1）非货币性交易视同销售收入 （2）货物、财产、劳务视同销售收入 （3）其他视同销售收入二、营业外收入（181920212223242526） 1.固定资产盘盈 2.处置固定资产净收益 3.非货币性资产交易收益 4.出售无形资产收益 5.罚款净收入 6.债务重组收益 7.政府补助收入 8.捐赠收入 9.其他经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表 年 月 日 金额

4、单位：金额 一、营业收入（2192535）（一）银行业务收入（31018）1.银行业利息收入（456789）（1）存放同业（2）存放中央银行（3）拆出资金（4）发放贷款及垫款（5）买入返售金融资产（6）其他2.银行业手续费及佣金收入（11121314151617）（1）结算与清算手续费（2）代理业务手续费（3）信用承诺手续费及佣金（4）银行卡手续费（5）顾问和咨询费（6）托管及其他受托业务佣金（7）其他3、其他业务收入（二）保险业务收入（2024）1.已赚保费（212223）保费收入分出保费 提取未到期责任准备金2.其他业务收入（三）证券业务收入（263334）1.手续费及佣金收入（27282

5、9303132）（1）证券承销业务收入（2）证券经纪业务收入（3）受托客户资产管理业务收入（4）代理兑付证券业务收入 （5）代理保管证券业务收入2.利息净收入3.其他业务收入（四）其他金融业务收入（3637）1.业务收入二、视同销售收入（394041）1.非货币性资产交换2.货物、财产、劳务视同销售收入3.其他视同销售收入三、营业外收入（434445464748）431.固定资产盘盈442.处置固定资产净收益453.非货币性资产交易收益464.出售无形资产收益475.罚款净收入486.其他经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单

6、位收入明细表填报时间：一、收入总额（239） 财政补助收入 上级补助收入 拨入专款 事业收入 经营收入 附属单位缴款 其他收入二、不征税收入总额（11121314） 财政拨款 行政事业性收费 政府性基金 其他三、应纳税收入总额（110）四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（151） 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（1）成本费用明细表一、销售（营业）成本合计（2712） （一）主营业务成本（3456） （1）销售货物成本 （2）提供劳务成本 （3）让渡资产使用权成本 （4）建造合同成本 （二）其他业务成本（891011） （1）材料销售成本 （2）代购代销费用 （3）包装物出

7、租成本 （三）视同销售成本（131415） （1）非货币性交易视同销售成本 （2）货物、财产、劳务视同销售成本 （3）其他视同销售成本二、营业外支出（171824） 1.固定资产盘亏 2.处置固定资产净损失 3.出售无形资产损失 4.债务重组损失 5.罚款支出 6.非常损失 7.捐赠支出 8.其他三、期间费用（262728） 1.销售（营业）费用 2.管理费用 3.财务费用企业所得税年度纳税申报表附表二（2）金融企业成本费用明细表填报时间:项 目一、营业成本（2173138） （一）银行业务成本（3111516） 1.银行利息支出（4510） （1）同业存放 （2）向中央银行借款 （3）拆入资

8、金 （4）吸收存款 （5）卖出回购金融资产 （6）发行债券 （7）其他 2.银行手续费及佣金支出（121314） （1）手续费支出 （2）佣金支出 （3）其他 3.业务及管理费 4.其他业务成本 （二）保险业务支出（1830） 1.业务支出（1920212223242526272829） （1）退保金 （2）赔付支出 减：摊回赔付支出 （3）提取保险责任准备金摊回保险责任准备金 （4）保单红利支出 （5）分保费用 （6）手续费及佣金支出 （7）业务及管理费摊回分保费用 （8）其他 2.其他业务成本 （三）证券业务支出（323637） 1.证券手续费支出（333435） （1）证券经纪业务支出

9、（2）佣金 2.业务及管理费 3.其他业务成本 （四）其他金融业务支出（3940） 1.业务支出二、视同销售应确认成本（424344） 1.非货币性资产交换成本 2.货物、财产、劳务视同销售成本 3.其他视同销售成本三、营业外支出（4647484950） 3.非货币性资产交易损失49 4.出售无形资产损失50 5.其他企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表一、支出总额（2310） 拨出经费 上缴上级支出 拨出专款 专款支出 事业支出 经营支出 对附属单位补助 结转自筹基建 其他支出二、不准扣除的支出总额 （1）税收规定不允许扣除的支出项目金额 （2）按

10、分摊比例计算的支出项目金额三、准予扣除的支出总额企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表账载金额税收金额调增金额调减金额一、收入类调整项目*1视同销售收入（填写附表一）#2接受捐赠收入3不符合税收规定的销售折扣和折让4未按权责发生制原则确认的收入5按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益6按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益7特殊重组8一般重组9公允价值变动净收益（填写附表七）10确认为递延收益的政府补助11境外应税所得（填写附表六）12不允许扣除的境外投资损失13不征税收入（填附表一3）14免税收入（填附表五）15减计收入（填附表五）16减、免税项目所得（填附表五）

11、17抵扣应纳税所得额（填附表五）18其他二、扣除类调整项目1视同销售成本（填写附表二）2工资薪金支出3职工福利费支出4职工教育经费支出5工会经费支出6业务招待费支出7广告费和业务宣传费支出（填写附表八）8捐赠支出9利息支出10住房公积金11罚金、罚款和被没收财物的损失12税收滞纳金13赞助支出14各类基本社会保障性缴款15补充养老保险、补充医疗保险16与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用17与取得收入无关的支出18不征税收入用于支出所形成的费用19加计扣除（填附表五）20其他三、资产类调整项目1财产损失2固定资产折旧（填写附表九）3生产性生物资产折旧（填写附表九）4长期待摊费用的摊销（填写

12、附表九）5无形资产摊销（填写附表九）6投资转让、处置所得（填写附表十一） 7.油气勘探投资（填写附表九） 8.油气开发投资（填写附表九）9其他51四、准备金调整项目（填写附表十）52五、房地产企业预售收入计算的预计利润53六、特别纳税调整应税所得54七、其他55合计注: 1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表年度盈利额或亏损额合并分立企业转入

13、可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计第一年第二年第三年第四年第五年本年可结转以后年度弥补的亏损额合计企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表 一、免税收入（2345） 1、国债利息收入 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 3、符合条件的非营利组织的收入 4、其他二、减计收入（78） 1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入 2、其他三、加计扣除额合计（10111213） 1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用 2、安置残疾人员所支付的

14、工资 3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资四、减免所得额合计（152529303132） （一）免税所得（161724） 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植 2、农作物新品种的选育 3、中药材的种植 4、林木的培育和种植 5、牲畜、家禽的饲养 6、林产品的采集 7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目 8、远洋捕捞 9、其他 （二）减税所得（262728） 1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植 2、海水养殖、内陆养殖 3、其他 （三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得 （四）从事符合条件的环境保

15、护、节能节水项目的所得 （五）符合条件的技术转让所得 （六）其他五、减免税合计（3435363738） （一）符合条件的小型微利企业 （二）国家需要重点扶持的高新技术企业 （三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分 （四）过渡期税收优惠 （五）其他六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额七、抵免所得税额合计（41424344） （一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额 （二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额 （三）企业购置用于专用安全生产设备的投资额抵免的税额 （四）其他企业从业人数（全年平均人数）资产总额（全年平均数）所属行业（工业企业 其他企业 ）企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表抵免方式国家或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境内亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免6（345）8（67）10（89）14（1213）直接抵免间接抵免企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表资产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“”表示）账载金额（公允价值）计税基础