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1、第四部分 粘胶纤维项目产品规划方案第五部分 粘胶纤维项目建设地与土建总规第六部分 粘胶纤维项目环保、节能与劳动安全方案第七部分 粘胶纤维项目组织和劳动定员第八部分 粘胶纤维项目实施进度安排第九部分 粘胶纤维项目财务评价分析第十部分 粘胶纤维项目财务效益、经济和社会效益评价第十一部分 粘胶纤维项目风险分析及风险防控第十二部分 粘胶纤维项目可行性研究结论与建议清远，中国广东省辖地级市。1988年1月7日经国务院批准设立，位于中国广东省中部，北江中下游，北面和东北面与韶关市为邻，东南和南面接广州市，南与佛山市接壤，西与肇庆市相连，是广东省面积最大的地级市。享有地方立法权。现辖清城区、清新区、佛冈县、

2、阳山县、连南瑶族自治县、连山壮族瑶族自治县，并代管英德市、连州市两个县级市，共2区2市4县，总面积1.9万平方公里，2010年户籍人口约402万。清远旅游资源丰富，五大类资源各具特色，分布在各景区内的点达58处之多，是广东省旅游资源大市之一，素有“中国温泉之乡”、“中国龙舟之乡”、“中国漂流之乡”、“中国优秀旅游城市”、“中国宜居城市”等美誉。粘胶纤维项目可行性研究报告目录总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对粘胶纤维项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。一、粘胶纤维项目背景（一）粘胶纤维项目名称（二）粘胶纤维项目的承办单位（三

3、）承担可行性研究工作的单位情况（四）粘胶纤维项目的主管部门（五）粘胶纤维项目建设内容、规模、目标（五）粘胶纤维项目建设地点二、粘胶纤维项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对粘胶纤维项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、粘胶纤维项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）粘胶纤维项目产品市场前景（二）粘胶纤维项目原料供应问题（三）粘胶纤维项目政策保障问题（四）粘胶纤维项目资金保障问题（五）粘胶纤维项目组织保障问题（六）粘胶纤维项目技术保障问题（七）粘胶纤维项目人力保障问题（八）粘胶纤维项目风险控制问题（九）粘胶纤维项目财务效益结论（十

4、）粘胶纤维项目社会效益结论（十一）粘胶纤维项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对粘胶纤维项目作全貌了解。四、存在问题及建议对可行性研究中提出的粘胶纤维项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。这一部分主要应说明粘胶纤维项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及粘胶纤维项目开展的支撑性条件等等。一、粘胶纤维项目建设背景（一）国家或行业发展规划（二）粘胶纤维项目发起人以及发起缘由二、粘胶纤维项目建设必要性在中央和省委、省政府的坚强领导下,我市积极应对复杂多变经济形势,深入实施粤东西北地区振兴发展战略和南

5、融北拓“桥头堡”战略,扎实做好打基础利长远工作,着力转变经济发展方式,有效提升发展质量和效益,在加快振兴发展、全面建成小康社会征程上迈出了扎实步伐。经济实力稳步增强,预计2015年实现地区生产总值1285亿元、人均GDP3.4万元、地方一般公共预算收入108.4亿元,年均分别增长7.6%、6.7%、8.3%。转型升级步伐加快,三次产业结构优化调整为14.8:38.8:46.4,与2010年相比,工业增加值率提高7.7个百分点,单位GDP能耗下降21个百分点,第三产业增加值占GDP比重上升5.7个百分点。振兴发展基础夯实,交通基础设施水平全面跃升,高速公路通车里程居全省第2,4G网络市县镇中心区

6、域全覆盖；成功创建国家级高新区,省级产业园工业增加值、税收占比分别提升26个、23.5个百分点；中心城区建成面积增至70万平方公里,常住人口城镇化率达到48.6%,提高1.1个百分点。全面深化改革取得阶段性成效,农村综合改革、商事登记制度改革、行政审批制度改革等一系列改革探索走在全省乃至全国前列,体制机制新优势初步形成,营商环境进一步优化。开放合作取得新进展,广清一体化上升为省级战略,对口帮扶工作深入推进,广清交通互联、产业互补、生态共建、社会相融的态势初步形成。生态文明建设扎实推进,成为国家主体功能区建设试点示范市,成功创建国家园林城市。群众生活水平显著提升,基本公共服务均等化水平显著提升,

7、城乡居民收入高于GDP增速3.7个百分点。依法治市工作扎实推进,获批行使地方立法权,社会大局和谐稳定。党的建设全面加强,坚持从严治党,持续开展“正风”行动,党员干部队伍作风明显好转。三、粘胶纤维项目建设可行性（一）经济可行性发挥国家中小企业发展基金作用。通过国家中小企业发展基金，带动地方、创业投资机构及其他社会资本投资种子期、初创期成长型中小企业。鼓励有条件的省市设立地方中小企业发展基金。加强体制机制创新，引导各类社会资金支持传统产业改造升级、节能减排，以及现代服务业、战略性新兴产业、现代农业、文化产业和民族特色产业等领域初创期中小企业发展，支持中小企业“专精特新”发展。（二）政策可行性加强生

8、态文明建设，绿色发展取得新进展。制定实施生态文明建设目标评价考核办法，建设国家生态文明试验区。强化大气污染治理，二氧化硫、氮氧化物排放量分别下降5.6%和4%，74个重点城市细颗粒物（PM2.5）年均浓度下降9.1%。优化能源结构，清洁能源消费比重提高1.7个百分点，煤炭消费比重下降2个百分点。推进水污染防治，出台土壤污染防治行动计划。开展中央环境保护督察，严肃查处一批环境违法案件，推动了环保工作深入开展。（三）技术可行性创新资源回收利用方式。发展“互联网+”回收利用新模式，支持利用物联网、大数据开展信息采集、数据分析、流向监测，鼓励再生资源利用企业与互联网回收企业建立战略联盟、电商业务向资源

9、回收领域拓展以及智能回收机向互联网回收延伸。支持利用电子标签、二维码等物联网技术，跟踪废弃电器电子产品流向。鼓励互联网企业积极参与工业园区废弃物信息平台建设，推动现有骨干再生资源交易市场向线上线下结合转型升级，逐步形成行业性、区域性、全国性的产业废弃物和再生资源在线交易系统。（四）模式可行性提升质量控制技术，完善质量管理机制，夯实质量发展基础，优化质量发展环境，努力实现制造业质量大幅提升。鼓励企业追求卓越品质，形成具有自主知识产权的名牌产品，不断提升企业品牌价值和中国制造整体形象。（五）组织和人力资源可行性市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个粘胶纤维项目，其生产规模的确定、技术的选择

10、、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到粘胶纤维项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。一、粘胶纤维项目产品市场调查（一）粘胶纤维项目产品国际市场调查（二）粘胶纤维项目产品国内市场调查（三）粘胶纤维项目产品价格调查（四）粘胶纤维项目产品上游原料市场调查（五）粘胶纤维项目产品下游消费市场调查（六）粘胶纤维项目产品市场竞争调查二、粘胶纤维项目产品市场预测市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，利用市场调查所得到的信息资料，对本粘胶纤维项目产品未来市场需

11、求量及相关因素进行定量与定性的判断与分析，从而得出市场预测。在可行性研究工作报告中，市场预测的结论是制订产品方案，确定粘胶纤维项目建设规模参考的重要根据。（一）粘胶纤维项目产品国际市场预测（二）粘胶纤维项目产品国内市场预测（三）粘胶纤维项目产品价格预测（四）粘胶纤维项目产品上游原料市场预测（五）粘胶纤维项目产品下游消费市场预测（六）粘胶纤维项目发展前景综述一、粘胶纤维项目产品产能规划方案二、粘胶纤维项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程三、粘胶纤维项目产品营销规划方案（一）营销战略规划（二）营销模式在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市

12、场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可行性研究报告中，要对市场营销模式进行详细研究。1、投资者分成2、企业自销3、国家部分收购4、经销人代销及代销人情况分析（三）促销策略第五部分粘胶纤维项目建设地与土建总规一、粘胶纤维项目建设地（一）粘胶纤维项目建设地地理位置（二）粘胶纤维项目建设地自然情况（三）粘胶纤维项目建设地资源情况（四）粘胶纤维项目建设地经济情况（五）粘胶纤维项目建设地人口情况二、粘胶纤维项目土建总规（一）粘胶纤维项目厂址及厂房建设1、厂址2、厂房建设内容3、厂房建设造价（二）土建总图布置1、平面布置。列出粘胶纤维项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺

13、序和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造粘胶纤维项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造粘胶纤维项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输1、场外运输量及运输方式2、场内运输量及运输方式3、场内运输设施及设备（四）粘胶纤维项目土建及配套工程1、粘胶纤维项目占地2、粘胶纤维项目土建及配套工程内容（五）粘胶纤维项目土建及配套工程造价（六）粘胶纤维项目其他辅助工程1、供水工程2、供电工程3、供暖工程4、通信工程5、其他在粘胶纤维项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职

14、业安全方面的法规、法律，对粘胶纤维项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设粘胶纤维项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、粘胶纤维项目环境保护（一）粘胶纤维项目环境保护设计依据（二）粘胶纤维项目环境保护措施（三）粘胶纤维项目环境保护评价二、粘胶纤维项目资源利用及能耗分析（一）粘胶纤维项目资源利用及能耗标准（二）粘胶纤维项目资源利用及能耗分析三、粘胶纤维项目

15、节能方案（一）粘胶纤维项目节能设计依据（二）粘胶纤维项目节能分析四、粘胶纤维项目消防方案（一）粘胶纤维项目消防设计依据（二）粘胶纤维项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、粘胶纤维项目劳动安全卫生方案（一）粘胶纤维项目劳动安全设计依据（二）粘胶纤维项目劳动安全保护措施在可行性研究报告中，根据粘胶纤维项目规模、粘胶纤维项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。一、粘胶纤维项目组织（一）组织形式（二）工作制度二、粘胶纤维项目劳动定员和人员培训（一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算粘胶纤维

16、项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。粘胶纤维项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设粘胶纤维项目到粘胶纤维项目达到正常生产这段时期，这一时期包括粘胶纤维项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将粘胶纤维项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。一、粘胶纤维项目实施的各阶段（一）建立粘胶纤维项目实施管理机构（二）资金筹集安排（三

17、）技术获得与转让（四）勘察设计和设备订货（五）施工准备（六）施工和生产准备（七）竣工验收二、粘胶纤维项目实施进度表三、剂粘胶纤维项目实施费用（一）建设单位管理费（二）生产筹备费（三）生产职工培训费（四）办公和生活家具购置费（五）其他应支出的费用一、粘胶纤维项目总投资估算二、粘胶纤维项目资金筹措一个建设粘胶纤维项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。粘胶纤维项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设粘胶纤维项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格

18、和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：（一）资金来源（二）粘胶纤维项目筹资方案三、粘胶纤维项目投资使用计划（一）投资使用计划（二）借款偿还计划四、粘胶纤维项目财务评价说明&财务测算假定（一）计算依据及相关说明（二）粘胶纤维项目测算基本设定五、粘胶纤维项目总成本费用估算（一）直接成本（二）工资及福利费用（三）折旧及摊销（四）工资及福利费用（五）修理费（六）财务费用（七）其他费用（八）财务费用（九）总成本费用六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算（一）销售收入（二）销售税金及附加（三）增值税（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算（一）粘胶纤维项目投资

19、现金流估算（二）粘胶纤维项目资本金现金流估算九、不确定性分析在对建设粘胶纤维项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对粘胶纤维项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对粘胶纤维项目经济评价指标的影响，以确定粘胶纤维项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视粘胶纤维项目情况而定。（一）盈亏平衡分析（二）敏感性分析在建设粘胶纤维项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案

20、进行财务、经济效益评价，判断粘胶纤维项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设粘胶纤维项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明：一、财务评价财务评价是考察粘胶纤维项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设粘胶纤维项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断粘胶纤维项目在财务上是否可行。（一）财务净现值财务净现

21、值是指把粘胶纤维项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（粘胶纤维项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察粘胶纤维项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。如果粘胶纤维项目财务净现值等于或大于零，表明粘胶纤维项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，粘胶纤维项目财务上可行。（二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指粘胶纤维项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使粘胶纤维项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映粘胶纤维项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部

22、收益率大于等于基准收益率时，粘胶纤维项目可行。（三）投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式动态投资回收期的计算在实际应用中根据粘胶纤维项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则1）PtPc（基准投资回收期）时，说明粘胶纤维项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）PtPc时，则粘胶纤维项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）粘胶纤维项目投资收益率ROI粘胶纤维项目投资收益率是指粘胶纤维项

23、目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与粘胶纤维项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。ROI部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，粘胶纤维项目在财务上可考虑接受。（五）粘胶纤维项目投资利税率粘胶纤维项目投资利税率是指粘胶纤维项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与粘胶纤维项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资100%投资利税率部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，粘胶纤维项目在财务上

24、可考虑接受。（六）粘胶纤维项目资本金净利润率（ROE）粘胶纤维项目资本金净利润率是指粘胶纤维项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润（NP）与粘胶纤维项目资本金（EC）的比率。粘胶纤维项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用粘胶纤维项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。（七）粘胶纤维项目测算核心指标汇总表二、国民经济评价国民经济评价是粘胶纤维项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑粘胶纤维项目取舍的重要依据。建设粘胶纤维项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算粘胶纤维项目对国民经济的净贡献，评价粘胶纤维项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据粘胶纤维项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的粘胶纤维项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。三、社会效益和社会影响分析在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对粘胶纤维项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。第十一部分 粘胶纤维项目