农商行年度审计工作方案Word文件下载.docx

1、授权授信及贷款的发放、管理、回收状况；呆账贷款认定、核销的真实性、合规性（对历年核销呆账审批表与表外核销借据核对，有无抽换借据现象、有无与呆账审批表不全都现象）；贷款风险分类的合规性和偏离度；业务经营及收支的真实性；财务费用管理的合规性；大额及现金交易与结算管理；账户及开销户管理与账务核对；应收、应付款项及其他过渡性资金收支；抵债资产、投资与拆放业务；票据、贴现与中间业务；固定资产购建与管理；平安保卫制度执行等，对前期稽核发觉问题的后续稽核。 时间支配：方案按月开展，全年全部完成一次对辖内支行、分理处和营业部序时性审计，并进行后续跟踪整改落实。 （二）利用审计系统，完成系统立项审计 以审计管理

2、信息系统为平台，准时采集相关数据和信息，通过对审计对象相关业务数据和资料的连续调集、整理和分析，可以对银行全部分支机构和业务进行持续的、不间断的监测，准时发觉存在的问题和疑点，扩大了审计的机构和业务掩盖范围，提高了审计的实效性，可以弥补现场审计的不足。发觉各支行业务经营活动的特别现象，有针对性进行现场检查，做到非现场和现场检查有机的结合。 时间按排：依据检查需要，利用系统立项审计。 （三）开展突击审计，发觉并揭示内控薄弱环节 为提高审计质量和效果，适时开展突击审计，揭示被审计机构内控管理的薄弱环节，分析其风险状况、问题成因，促进员工增加合规意识，全面提升经营管理水平，严密防范各类风险，促进各项

3、业务稳健进展。全年不低于*次。 （四）实施专项审计，突出审计重点 *年度在立足做好常规序时审计的同时，结合本行工作中心和经营思路，有重点地组织以下专项审计： 1、以防范和掌握财务风险为重点，加强财务收支和经营成果真实性审计。 方案*年元月份开展对上年度财务收支和利润真实性检查，督促各支行加强财务管理，真实反映经营成果。 2、开展一次对大额新增贷款、新增不良贷款专项审计。 方案对*年新增大额贷款、新增不良贷款专项审计，订正业务经营和信贷管理活动中的违规行为，切实防控信贷风险，提升信贷管理水平。方案在*月份完成。 3、开展同级稽核检查。根据省联社和银监会的要求，开展一次对总行统计业务质量专项检查和

4、小微企业金融服务工作专项检查。方案在下半年*月份前完成。 开展反洗钱专项检查。依据人民银行和省联社管理要求，协作财务会计部门，每年开展一次反洗钱反假币专项检查，努力提高基层网点反洗钱反假币操作技能和管理水平。方案在下半年完成。 开展科技信息和电子银行业务专项审计。协作电子银行部门，对电子银行部科技信息检查，组织架构及岗位设置是否合理，制度培训是否到位，软件是否正版化；机房管理是否到位；业务连续性方面，是否制定应急与业务连续性的制度和应急预案，是否进行模拟演练；是否建立年度报告制度。全辖电子银行业务进行检查，电子银行业务内控体系建设是否到位；电子银行业务经营管理与风险管控执行是否有效掌握风险，银

5、行卡管理是否合规；自助设备、自助服务区及自助银行管理、pOS收单业务、网上银行业务、电话银行和*短信通业务和金农易贷卡及便民宝业务是否合规。方案在下半年*月完成。 后续跟踪审计。每年开展一到二次后续跟踪专项审计，对稽核部门检查发觉的问题进行跟踪督促整改。方案在*月、*月各一次完成。 开展存款滚动风险排查。依据银监会和省联社要求，制定*农商银行存款业务滚动排查方案，在全辖开展存款风险排查。方案在*月份前完成。 适时开展履（离）职人员的专项审计。全年，督促被审计人员在任职期间仔细履行工作职责，增加工作责任心，正确贯彻执行国家有关方针政策、金融法律和规章制度，做到依法合规经营。对被审计人在其任职期间

6、的政策水平、组织力量、纪律观念、廉洁自律、业务和财务经营成果、个人责任行为等方面作出客观公正地鉴证和评价。按人力资源部人员调整按排。 9、其他工作。按时完成银监部门、省联社、合肥审计稽核中心及总行领导交办的其它工作和临时审计工作任务，乐观协作各部门做好各阶段性的中心工作。搞好审计稽核文书档案管理，做到使每次审计稽核检查程序合规，资料齐全，手续合法。年终，对种类审计稽核报告、报表、文件等要分类立卷，装订成册，随时备查。 三、详细工作措施 （一）领导重视，明确责任 内部审计工作实行董事长分管，监事长协管的领导机制，制定部门职责和各岗位职责，设立经理岗、综合管理岗、现场审计岗、非现场审计岗等四个岗位

7、，对审计人员进行定岗实行包片管理，责任明确。各职能部门和分支机构的相互协作、信息共享、齐抓共管、形成合力，发挥内部审计的作用。 （二）加强学习，提高素养 除参与审计中心和我行各种业务培训外，不定期组织内审人员学习法律、法规，学习我行各项规章制度和操作流程，学习内部审计基本准则、内部审计人员职业道德规范等，不断提高内审人员综合业务素养，充分发挥审计监督职能。 （三）加强沟通，提升职能 内审部门加强与被审计对象及业务部门沟通、沟通和协调，营造良好的审计工作环境和氛围，把审计结论准时反馈到职能部门和被审计对象，相互交换信息，形成共识，实现审计资源共享，审计部门再从肯定的高度和深度提出一些建设性建议，

8、从而达到内审监督的效果。体现内部审计服务职能。 （四）更新审计理念，实现审计工作快速转变 一是转变审计观念，树立审计质量观、审计服务观。对审计工作要观念新、熟悉准、理解深，不能单纯理解为查找问题、暴露问题，进行惩罚。而要树立三个转变，即变查问题、找问题为预防问题、解决问题，变合规性审计与风险防范性审计并重，变单纯地惩处和训练辅导并重。二是转变审计方式，从以现场审计为主转变到与非现场审计相结合，通过非现场审计的深化分析，为现场审计提高针对性和有效性。三是转变传统的手工审计为使用审计管理信息系统开展审计工作，从而提高审计工作质量和效率。 （五）建立健全内部审计制度，提高审计效率 一是建立科学性和有

9、用性兼容的审计详细操作规程，避开因程序遗漏导致审计风险；二是建立涵盖内部掌握和会计掌握的实体性审计规范，制定相应的审计标准体系，为提高审计质量供应客观依据；三是建立审计工作制度，加强审计人员自我掌握、自我约束，确保审计信息真实牢靠；四是建立后续审计和再审计制度，强化审计人员的行为约束，提高审计质量，促进审计成果有效转化；五是建立审计联动机制，理顺审计关系，加强与其他职能部门和被审计单位的审计合作，增加查防案件的协同效应。 （六）落实整改，提高审计质量和效果 发觉问题，揭露问题，关健是落实整改，针对审计中发觉违规问题，准时归类反馈给主管部门和被审计单位，要求主管部门帮助限期整改，并要求被审计单位

10、上报整改报告，审计稽核部将存在违规问题登记稽核台账，作为后续审计的内容，确保整改到位。 *年*月*日 我推举【编辑寄语】以下是我为大家整理的关于审计工作方案：内部审计工作方案范文，欢迎大家前来参考查阅！为落实北京市训练委员会关于做好2021年训练审计工作的意见的文件精神和我院2021年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为规范财务会计工作服务、为提高训练资金使用效益服务、为训练改革与进展服务”的内部审计工作目标，特制定2021年审计工作方案。详细内容如下：一、连续深化开展预算执行审计 坚持“揭

11、露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施方法（试行），深化开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行状况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。乐观发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计 审计处乐观与组织、纪检、监察部门协作，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干

12、部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等状况，促进领导干部树立正确政绩观和科学进展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部掌握制度的健全及执行状况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密连接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推动依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。依据学院组织部的托付，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。三、连续做好基建修缮工程项目审计 结合我院实际和管理要求，连续做好基建修缮工程项目审计，乐观落实训练部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见的精神，连

13、续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料选购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节省工程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺当实施，提高资金使用效益。四、连续搞好专项审计和审计调查 根据领导要求，今年连续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费状况进行审计调查，以加强部门内部掌握，规范各类财务行为，防范经济管理风险，防止消失违反“收支两条线”政策和私设“小

14、金库”等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改 根据市教委关于进一步加强训练系统内部审计结果利用工作的意见的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发觉的各类财务违规问题要仔细进行整改，对严峻违法违纪的行为要准时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增加审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建设 加强业务学习，乐观参与审计和财务业务培训，提高审计业务力量。完善审计制度，提高审计

15、质量。乐观开展跟踪问效，做到内管理，外监督，在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度，结合审计法仔细抓好审计质量掌握工作，把好审计质量关，降低审计风险，并乐观开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计力量。今年以来，我局在县委、政府以及上级审计机关的正确领导下，高举中国特色社会主义宏大旗帜，坚持以*理论和“三个代表”重要思想为指针，以科学进展观为统领，仔细贯彻十九大精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，乐观开展审计服务和审计监督。根据全国、全省、全市审计工作会议精神，加强“人、法、技”建设，业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实

16、”的二十字审计方针，仔细履行审计监督职能。进一步加大了对重点领域、重点资金、重大违法违规问题和经济案件的查处力度，为构建“小康*、和谐*”作出了巨大的努力。现将一年来的工作状况如下：一、党建工作 今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，仔细讨论，细心支配，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和*员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。（一）抓好党员、干部学习训练。为了深化贯彻十九大精神，抓好党的思想建设和党员、干部学习训练，我支部年初特殊制定了政治理论学习方案，并明确专人抓此项工作的落实，主要是仔细学习党的十九大精神以及各类关于党的建设的资料;抓好党员干部思想训练，组织全体党员到九渡

17、赤水纪念馆，进行革命传统训练，通过学习训练，使党员干部思想稳定，始终保持着良好的精神状态，为开展审计工作供应思想保证。（二）抓支部建设，审计局党支部严格根据上级党委的要求，准时传达中央和上级党组织的指示、打算、文件和会议精神，引导和发动党员乐观主动地去实践，以党员的模范行为来体现党的先进性，不断增加党性修养。支部仔细听取党员的思想汇报，检查党员的工作、思想、学习状况和组织交办的工作任务完成状况，仔细开展批判与自我批判;党建目标管理工作做到按季考评;仔细做好党费收缴管理和党内基本状况的统计工作;（三）开展好党的基层组织建设年活动。准时召开动员部署会议，充分熟悉开展“党的基层组织建设年”活动的重大

18、现实意义。我局实行集中学习、自学、沟通发言等方式，加强对十九大报告、党章、科学进展观、中央九个长效机制和省委“1+9”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题实践活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将训练活动融入各项实践活动中，参与抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建设年活动为契机，仔细开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际状况，召开全局干部职工大会，制定帮扶活动方案。在办公经费紧急的状况下，局里面拔出1800元，加上全局党员干部自发捐款2200元，共计4000元全部用作帮扶经费。20xx年10月10日在局长余贡泽同志的带领下，我局一行九人带着审计局全体干部职工的深情厚意

19、深化坭坝乡开展帮扶活动。二、审计业务工作完成状况 截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查项目共11个，组织审计中介机构协作开展的审计项目19个。查出违纪违规和管理不规范资金3000多万元，审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展，使我局在维护地方经济秩序，严厉财经法纪，促进科学进展，构建和谐社会等方面发挥了重要作用，详细开展了以下几个方面的审计工作。1、本级财政预算执行状况审计 为仔细贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神，做好同级财政预算执行状况审计。我局“以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，以预算执行审计为重点，逐步实现由收支

20、并重向以支出审计为主转变，乐观探究财政资金效益审计的新路子”为总体目标，根据工作方案要求，对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局进行了审计。一共查出了财政管理不规范资金452.5万元，预算单位违纪违规行为资金65.8万元，并提出了有效的整改意见和建议。审计表明：20xx年度县级预算执行的状况是好的，较好地完成了县人大批准的年度预算任务。“乡财县管乡用”财政体制改革稳步推动，财经纪律、依法治税和税收征管不断加强，部门预算、国库集中支付、政府选购、集中管理非税收入等制度进一步健全，财政依法聚财理财的水平进一步提高。预算执行单位也在不断加强和完善内部管理，规范财政财务收支行为，执行国家财经法规的自

21、觉性进一步增加。但仍存在一些不容忽视的问题。如：支出调整后未先报县人大批准后实施等。2、加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计，促进社会和谐。一是20xx年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。依据上级审计机关的工作支配，我局组织了对全县20xx年度抗凝救灾资金和捐赠款物的安排、使用和管理进行了专项审计调查。从调查的状况看，截止20xx年7月31日，全县收到抗凝救灾资金合计9，981，390元，上级调拨物资棉衣、棉被5000件和社会捐赠若干物资。本次雪凝灾难给我县造成了极大损失。面对灾情，县委、县政府全力以赴开展救灾工作，实行各种切实有效的措施，加强救灾资金和物资的管理使用，确保

22、救济粮、款和物资准时发放到困难群众和受灾群众手中，为保障受灾群众基本生活、维护社会稳定、推动灾后重建和构建和谐社会发挥了重要作用。审计调查也发觉存在一些问题：如应急救灾资金支配和拨付操作规程未能体现便捷，存在资金、物资支配不准时、甚至不合理现象。二是抗震救灾款物审计。汶川大地震发生后，我局依据上级审计机关支配，仔细开展抗震救灾款物的跟踪审计工作，截止6月底，全县共筹集抗震救灾资金合计3,554,997.47元，已全额上划市民政局。3、加大固定资产投资审计力度，提高政府投资效益。随着改革的深化和建设力度加大，投资审计越来越成为政府节约财政资金、削减损失铺张的重要关口，为此，我局围绕工程招投标、合

23、同签订、工程造价的真实性以及财务管理、资金使用等状况，因地制宜，加大了对政府投资项目的跟踪审计和竣工决算审计力度，成效较为明显。今年，我局独立开展和组织审计中介机构协作实施的建设工程审计项目19个，共核减工程投资600多万元，有效掌握了工程建设中的高估冒算、偷工减料、损失铺张等现象，其中长东大路建设工程、体育馆建设工程、疾控中心办公大楼、卫生局办公大楼、交警二中队办公大楼等审计项目，通过审计，进一步规范了建设单位基本建设程序，促进了政府相关政策的出台，保证了建设资金真实、合法、有效的使用，受到了县委、政府的好评。连续开展对公安局刑侦大楼和大溪大路工程建设项目跟踪审计，对工程建设过程中存在的问题

24、和冲突都力争解决在萌芽状态，确保了工程建设的顺当开展。主义宏大旗帜，坚持走中国特色社会主义道路，以科学进展观为统领，围绕全面建设小康社会的奋斗目标，连续贯彻“全面审计，突出重点”的方针，与时俱进，开拓创新，深化改革，强化监督，为实现富民兴县新跨越战略和建设“小康*、和谐*”作出更大的贡献。工作目标：全面完成上级审计机关及县委、政府交办的各项工作任务，力争年终各项考核名次上升。工作措施 一是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断提高财政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规

25、范预算安排行为。二是加强对重点部门、重点资金的审计，确保财政公共服务投入的平安、效益;三是深化对重大投资项目的审计。加强对农业、水利、交通、生态、环境、基本公共服务体系建设等重点投资项目的审计。扩大审计范围，揭露重大损失铺张问题，推动资源节省型、生态友好型社会的建设，提高财政资金使用效益。同时充分发挥审计社会中介组织和审计力气的乐观作用;四是进一步完善经济责任审计评价体系，拓宽对干部监督、考核的渠道，为客观公正评价干部供应重要依据，也为县委、政府选拔、任用干部供应决策服务;五是进一步扩大开展工程项目跟踪审计的范围，通过审计杜绝工程项目建设过程中的各种跑、冒、滴、漏等行为，实现投资掌握、质量掌握

26、和进度掌握目标的实现，限度地发挥资金的投入效率。六是根据“乐观探究，提高，稳妥推动，逐步规范”的原则，有方案、有步骤地逐步推行审计结果公告制度，增加审计工作的透亮度，扩大审计影响，增加审计执法力量;七是加强对审计业务人员的培训力度，特殊是对审计法、财政违法行为惩罚处分条例等法律法规的学习，不断提高政治业务素养和行政执法水平;八是加强审计机关基础设施和技术装备建设，特殊是开展工程建设项目审计所需的一些设备，以适应现代信息化工作的需要;九是加强审计机关内部掌握制度建设，严格执行审计项目质量掌握方法，切实提高审计质量掌握水平，确保审计工作质量稳步提高。建立错案追究责任制，增加审计人员的责任意识，促进

27、依法审计，防范审计风险;十是加强廉政建设，常常开展党风廉政训练，提高审计人员执行廉政规定和“审计九不准”的自觉性，为建立廉洁高效的审计机关、审计队伍供应政治保障。医院内部审计作为医院的经济监督部门，构建和谐社会、和谐医院都与内部审计工作息息相关，下面是我收集整理的医院年度审计工作方案，欢迎阅读。 医院年度审计工作方案篇一 一、提高审计质量，发挥审计监督作用 1、全面履行审计职责，提高审计监督力量。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随便性。 2、坚持全面审计、突出重点的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋简单，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院

28、内审工作要从医院的经济工作中心动身，重点着眼于对加强各类资金管理力量、提高经济效益与社会效益等事项。 3、改进审计方案管理，使审计年度方案要和我院的经济工作方案在时间上错位半年，使审计方案能的确落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。 4、提高审计人员素养。不断更新审计人员整体学问结构、提高综合素养，做好审计人员的训练培训。只有审计人员综合素养提高了，审计质量才能得到保证。 二、更新审计理念，提高审计工作层次 内部审计对所审查的活动向院领导供应分析、评价、建议和询问，关心他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院进展的前沿，立

29、足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，实行参加式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策供应询问意见:主动恳求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。 三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督 在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者供应优质、价廉的医疗服务，市场打算着医院的生存和进展。医院要开展正常的经营活动，向广阔患者供应医疗服务，必定会消耗肯定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必需留意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会削减医院的