实用夕阳红老年人主体服装市场创办建设项目商业计划书Word下载.docx

1、材质以棉、麻等质地柔和的原料为主；款式、颜色等在符合老年顾客审美等前提下适当添加时尚新元素，以实现多样化、个性化。产品采用统一专用包装，要求颜色、图案的搭配适合老年人的审美要求，同时将商标、品牌融入包装的设计中，以扩大知名度，快速打开市场。产品首要要求是有质量保证，同时提供各种售后服务。如三包；三包期后的提供与期内同等质量低收费的服务。售后保持与顾客的联系，以获得顾客的反抗意见和需求，随时了解产品和服务的不足并加以改进。促销策略针对各个时期不同的特点，我们分别提出不同的促销策略：在产品引入阶段，需要广泛宣传，以提高知名度，做好广告是必要的。主要的广告方法有：报纸、广播、电视、网络及媒体等。在产

2、品的成长阶段，加强广告宣传，并从注重产品介绍转向注重树立产品形象，进一步扩大产品知名度，争创名牌。在产品的成熟期阶段，行业内生产能力开始出现过剩，市场竞争较激烈。应加强宣传服装的新样式、新特色，准备开拓新市场。在产品的衰退期阶段，产品销售和利润急剧下降，企业生产能力过剩。不宜大做广告宣传，需降低销售费用，节省开支。价格（Price）策略：针对国内市场情况，我们拟采取竞争定价与奇数定价相结合的价格策略，大约定在一般品牌的100-150%。即同等条件下，相对于一般品牌有质量优势，然而又不显得太高，使得我们的产品在短期内最大限度的占有市场，再者，奇数定价能给顾客一种便宜的感觉，但得看情况而论，对于成

3、本较高的产品就应采取偶数定价。第六部分 公司组织与人力资源配置（一）本公司将采用直线式组织形式,结构图如下: 公司的组织形式并非是一成不变的,随着生产经营规模的扩大,公司组织形式将做出合理调整.（二）人力资源配置:董事会 行使股东职权的常设权利机构，是公司的最高决策机构，也是最高业务执行机构，负责处理公司重大管理事项。总经理 要具有很强的分析和创新能力,能够妥善协调各部门负责人之间的关系,领导公司在各个发展时期作出重大决策。总经理办公室 负责公司一切法律咨询指导工作，处理公司经济纠纷案件及研究国家相关政策、法律、法规，并提出相关工作指导性建议，督办检查公司决定事项的落实情况。销售中心销售部：根

4、据企业的战略性计划，对产品销售制定销售计划。客户部：开拓客户市场，售后服务调查。形成企业与客户的良性互动。市场部：对产品市场进行调查，制定市场战略，及时回收反馈意见。驻外办公处：负责各个管辖区域的广告、宣传、对外联络等。生产中心：技术开发部：产品的设计、技术研发，及时根据市场需求，更新设计理念，完成技术创新。生产部：产品的生产，根据生产量合理组织生产。采购部：生产设备、原材料的采购。行政中心：人力资源部：人才的引进，对人才合理配置与管理提出合理化建议。组织员工的培训，培养复合型人才。行政办公室：行政管理，人事调配。财务中心：财务部：制定企业财务计划，负责资金的流通管理及日常财务工作。会计部：制

5、定企业财务报表，统计帐目，发放员工工资。审计监察部：对于财务情况进行监察。第七部分 风险分析及其对策（一） 市场需求的不确定性老年人市场接受新事物的时间较长，大部分老年人更换衣服的周期比较长，预期的销售目标可能无法实现，造成产品积压，资金周转困难。风险策略：加大宣传力度，并且要有针对性的进行宣传，主要对象是老年人，对老年人的子女也可进行适当的宣传，力求先让一部分老年人接受我们的品牌和产品。（二） 市场竞争能力的不确定性由于是创业初期，对商品定价方面缺乏经验，若价格超出了市场的承受力，缺乏价格竞争力，就有可能较难被市场接受。若价格过低，得到的利润就会减少，就可能会影响公司的正常运转。定价要在充分

6、的市场调查的前提下，认真分析所定价钱对公司的影响，指定出合理的价格。若价格已经出现了失误，则要根据市场的反应和情况进行调整。（三）风险退出凡事”预则立,不预则废”,投资之前,我们将对市场环境、市场潜力、投资预算与回报等进行可行性分析，当然，万一出现经营不利等方面的局面，造成投资者对本公司失去投资热情，投资者可以选择的退出的方式有两种：股权回购、清算。1.回购退出：投资者决定将投资资本退出时，可以通过公司管理层购回资本者手中的股份，采用内部融资的手段，利用职工募集资金，达到回收投资者的股份的目的。2.清算：在公司经营状况不好且难以扭转时, 公司将做出解散或破产并进行清算的决定。以最快的速度回笼市

7、场上的流通资金和变化固定资金,减少投资者的损失。第八部分 财务分析（一） 初始投资明细 固定资产投资a.租赁费 1万/月/店面（20个店面）共20万b.办公设备 5万c.运输设备 8万经营费用a.工资 30万b.办公费用 2万（谈判费用、水电费等）c.汽油动力费 10万d.宣传广告费 2万（传单、网络宣传、赠品）两项总计 77万1、 公司主要财务假设（1） 公司的注册资本77万，其中外部风险投资50万，占71.4%，向其他金融机构借款27万用于初始投资，五年后偿还。（2） 资产折旧采用平均年限法，折旧年限为5年，5年后无残值。（3） 应收账款坏账准备金率为0.3%，销售金额该季度收回80%，下

8、季度收回20%，货款为该季度支付60%，下季度支付40%。（4） 处于公司扩大规模，增加投资的需要，从第二年所得盈利30%用于分红，从第三年起按税后利润的50%分红。（5） 每年按税后利润的10%提取盈余公积金。2、 投资收益与风险分析 投资项目的营业现金流量计算表 单位：万元 第一年第二年第三年第四年第五年销售收入210.00 230.00 300.00 380.00 450.00 减：变动成本103.00 83.00 123.00 153.00 固定成本77.00 税前利润-5.20 7.80 22.80 38.80 51.80 税收0.39 0.94 1.94 3.59 税后利润-2.2

9、0 7.41 17.86 36.86 48.21 加：折旧15.40 15.40净现金流量-12.639.0063.0085.00101.003、 投资的净现值根据公司，可得NPV=71.52（万元） 中长期借款三到五年利率为5.85%，考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，K取10%（下同），I为初期投入的现金流量。此时，NPV=71.52（万元），大于0。计算期内盈利能力较好，投资方案可行。（先将净现值折算带第一年年初，再将其折算到初期开始时，初期为半年。）4、 投资回收期通过净现金流量、折现率、投资额等数据计算，投资回收期为二年零五个月，投资方案可行。且投资回收

10、期后投资项目给工资带爱现金流量更大。回收期=累计净现值出现正值年数-1+（未回收现金/当年现值）5、 项目敏感性分析公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素，我们通过经营风险与财务风险分析项目的联合杠杆系数也即是销售收入的变动对普通股每股收益的影响。我们对三者按提高10%和降低10%的单因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。如图： 项目敏感性分析项目投资经营成本-10%10%内含报酬率66.35%57.39%88.95%34.64%18.57%104.47%投资回收期（年）2.35 2.55%1.67 3.28 3.79 1.38 6、 主要报表（见附

11、表）表1：损益表单位：万元主营业务收入185.00 350.00 420.00 主营业务成本85.00 95.00 100.00 115.00 135.00 营业利润55.00 65.00 80.00 营业费用22.00 25.00 26.00 管理费用35.20 36.20 37.20 财务费用0.82 利润总额-3.02 11.98 57.98 72.98 85.98 所得税2.396 11.59614.59617.196净利润9.58446.38458.384 68.784表2：现金流量表一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金104.50 128.98 158.48 1

12、97.98 266.47 现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金49.50 64.00 78.50 98.00 131.50 经营租赁所支付的现金6.00 支付给职工的现金30.00 支付的所得税2.30 5.93 12.53 23.42 支付其他与经营活动有关的现金17.98 21.98 21.97 23.96 现金流出小计103.48 120.28 142.41 168.50 214.88 经营活动产生的现金流量净额1.02 8.70 16.07 29.47 51.59 二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金-16.00 投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量

13、：吸收权益性投资所收到的现金56.00 借款所收到的现金14.00 70.00 偿还借款所支付的现金分配股利所支付的现金1.40 6.02 12.72 23.78 偿还利息所支付的现金2.22 6.84 13.54 38.60 筹资活动产生的现金流量净额69.18 -2.22 -6.84 -13.54 -38.60 四、现金及现金等价物净增加额54.20 6.48 9.23 15.93 12.99 表3：资产负债表 单位：资产第一年 流动资产：货币资金60.67 69.90 85.83 98.82 应收账款5.50 6.50 8.00 10.00 13.50 坏账准备0.02 0.03 0.0

14、4 应收账款净额5.48 7.98 9.97 13.46 流动资产合计59.68 67.15 77.88 95.80 112.28 固定资产：固定资产原价16.00 累计折旧3.20 6.40 9.60 12.80 固定资产净值0.00 资产合计72.48 76.75 84.28 99.00 负债及权益流动负债：应付账款长期借款负债合计19.50 20.50 24.00 所有者权益：实收资本盈余公积0.47 4.22 8.97 未分配利润-0.21 4.60 14.78 33.81 所有者权益合计52.98 56.25 62.28 75.00 98.78 负债及权益合计表4：第一年度损益表第一

15、季度第二季度第三季度第四季度20.00 27.50 35.00 13.75 17.50 7.00 4.50 4.00 8.80 0.205 -6.005 -1.755 3.995 0.745 1.318 0.246 2.677 0.499 表5：第一年度现金流量表19.000 27.125 34.625 27.875 9.000 13.375 17.125 14.125 1.500 7.500 6.000 5.500 3.500 2.996 24.000 30.943 26.367 -5.000 -0.750 3.682 1.508 -16.000 56.000 14.000 70.000 6

16、9.795 -0.205 48.795 -0.955 3.477 1.303 表6：第一年度资产负债表47.840 51.317 52.620 1.000 1.375 1.750 0.004 1.371 49.795 49.215 53.067 53.991 16.000 0.800 1.600 2.400 3.200 15.200 14.400 13.600 12.800 64.995 63.615 66.667 66.791 15.000 15.375 15.750 -0.176 0.092 0.142 -7.585 -5.176 -4.726 49.995 48.240 50.917 51.416 6