中小企业的信用体系问题.docx

1、中小企业的信用体系问题题目 中小企业的信用体系问题研究 目 录摘要.31 绪论.42 中小企业信用体系的基本概论.52.1信用体系的一般概念.52.2信用体系的类型.62.3中小企业信用问题的特征.83 中小企业信用体系的问题及影响因素.93.1信用体系存在的问题及状况.93.2中小企业信用产生的原因.123.3我国中小企业信用问题的影响因素.144 我国中小企业信用问题治理对策.154.1加快法制建设步伐.进行制度改革.154.2完善信息归集体系及信用担保体系.164.3加强中小企业内部信用管理.175 结束语.19参考文献.20致谢.21摘 要目前中小企业已成为我国经济增长中最富成长性和贡

2、献性的部分, 我国国民经济发展中扮演着重要角色：推动经济增长、缓解就业压力、促进经济结构调整、推动技术创新等等。然而中小企业普遍面临的信用问题却成为制约这些企业融资和发展的重要障碍。导致中小企业信用缺失的因素很多。领导者认识不足、企业信用价值观的缺乏、落后的家族式管理及短期化行为严重等。针对中小企业信用问题产生的深层原因和中小企业信用建设的现实情况, 要从改善中小企业信用制度基础、完善中小企业信用管理体系和加强中小企业信用管理等方面改善中小企业信用问题。本文第一部分介绍了中小企业的信用问题的一些基本理论，特点以及相关评论。第二部分对我国中小企业的问题及其影响因素进行重点分析。第三部分介绍了中小

3、企业问题的现状以及所面临的一些问题。第四部分针对中小企业信用体系所存在的一些问题进行完善，治理。提高中小企业的信用。关键词： 中小企业； 信用； 体系； 问题 . 1 绪论现代市场经济中,越来越多的交易关系表现为信用关系,信用关系已成为现代社会信用体系建设的矛盾核心。没有良好的信用,将难以保证宏观经济的正常运行,企业也将不能长期、健康地发展。中小企业是市场经济中重要的信用主体之一,是信用交易的最大需求者和供应者,其信用问题广泛而深远。弄清中小企业信用问题的来源及其产生原因,是治理中小企业信用问题的基础。改革开放以来，我国中小企业已经成为国民经济中不可忽视的力量，中小企业在科技进步、促进就业、改

4、善产业结构以及增加对外贸易方面为我国经济发展做出了巨大的贡献。我国中小企业在促进科技创新、社会就业、经济发展等方面发挥着重大的作用，伴随着改革开放的不断深入，我国中小企业得到了较快发展，目前我国有些城市在开展中小企业信用体系建设试点工作,并取得了一定的成就。但是由于环境、条件等的约束,和发达国家相比,我国中小企业信用体系的建设显得相对滞后。现有信用运行机制还存在诸多不健全之处,满足不了经济发展的需要,而且中小企业信用管理中存在的问题也很多。如何进一步有效地构建企业信用管理运行机制,扩大中小企业的融资渠道,规范企业信用行为,保证市场交易良性发展,成为现阶段解决中小企业信用问题的重要课题。我国中小

5、企业信用问题的表现信用是经济主体之间信守承诺、到时履约的行为。信用问题的表现之一是履约能力不足,表现之二是履约意愿缺失。中小企业虽然占我国企业的99%以上,却普遍面临着严重的信用问题。一部分是新兴的科技型中小企业,这些企业是最富贡献性力量的经济主体。然而这类企业自诞生时起就具有固定资产比重较小、信用基础不足、投资周期短的特点,使得这些企业信用风险大,融资信用极为低下;另外部分中小企业虽然有一定的履约能力,可是投机套利的可能性较大,因此信用缺失的概率也大。我国目前正处于经济转轨时期,以买方市场为特征的市场格局越来越明显,信用需求也就越来越迫切,在信用制度不完善的情况下企业面临的信用矛盾与冲突随之

6、严重,更多的信用问题凸现出来。如果这些问题不及时解决就会逐渐积累,演变成危机,如金融信用危机、商业信用危机。 2中小企业信用体系的基本概论2.1信用体系的一般概念2.1.1信用的涵义 信用一般而言，信用（Credit）包含两层含义，一是狭义的信用，主要是各种借贷关系中恪守承诺的给付行为（如信用贷款、信用担保、信用消费等等）以及各种给付形式（如信用证、抵押、担保等）。二是广义的信用，即一般交往中的对承诺之事的如实履行以及对他人按照承诺之事行事的信赖。在辞海中，“信用”一词有三层意思：一是谓以诚信任用人，即信任使用；二是遵守诺言，实践承诺，从而取得别人对他的信任；三是以偿还为条件的价值运动的特殊形

7、式。在辞海中就信用从两个角度做了解释，从社会学角度讲：信用是遵守诺言，实践承诺，从而取得别人对他的信任；从经济学角度讲：信用是以偿还为条件的价值运动的特殊方式。信用在传统意义上主要是指货币贷款，到期按时归还的“守时”原则。而在今天的市场经济中，信用本身已经成为一种商品，并成为资本或资本的载体，成为一种可以快速赚取利润的工具。信用的含义由开始的仁义、诚实的道德范畴已经逐步演化扩展到包含履约、交换和偿还的现代含义的社会、经济范畴。2.1.2信用体系的涵义目前学术界对信用体系的理解很不一致。很多学者认为信用体系是由国家信用(政府信用)、企业信用和个人信用三者组成的系统；也有不少学者把信用体系理解为信

8、用行为所发生的领域集合：还有一些学者则按照国家和市场主体在市场中的定位，把信用体系划分为三个层面的内容：一是以市场交易者为主体的基础信用。即强调市场主体遵循诚信原则，建立相互信赖、遵守承诺的关系，形成诚实守信的信用环境；二是以法律制度、商业习惯和国际惯例为主导的制度信用；三是以政府监管为主的监督信用。也有学者根据其具体的组织结构，把信用体系划分为社会信用评价体系、社会信用中介服务体系和社会信用监督管理体系。本文认为，造成目前学术界对信用体系认识不一致的根本原因，在于人们把构成信用外延的各种子集误解成了信用体系。人们通常所说的重构信用，其实并不是改变、增加或减少信用外延的子集，如拓展信用的工具、

9、增加信用的领域、扩大主体的范围等，即便是对行为规范的调适，如立德、立法、建制等，也只不过是重构信用的手段或工具而已，并不是改变行为主体的价值取向，而事实上，只有改变行为主体的价值取向才是重构信用的目的之所在。因此，信用体系作用的对象应该是主体的信用行为，而构建信用体系的目的自然就是改变主体信用行为的价值取向。所以，从本质上说，信用体系是一套保证经济良性运行的社会治理机制，它通过把各种与信用建设有关的社会力量有机地整合起来，以有关的信用法律法规为依据，以信用中介机构为主体，以合法有效的信用信息为基础，以打破信息不对称为手段，通过鼓励和弘扬守信行为，制约和惩罚失信行为，使信用主体行为的价值取向发生

10、改变，自觉地从失信向守信转变，进两促进整个社会信用水平的完善与发展，保障社会秩序和市场经济2.2信用体系的类型信用体系包括信用教育体系、以道德和制度为基础的信用规范体系、保障信用行为的信用中介组织体系和作为信用行为载体的信用工具体系等四大体系。(1)信用教育体系信用教育体系的作用是向信用主体传授信用知识，培养信用意识。信用知识告诉信用主体什么是信用，信用有什么价值，以及信用行为怎样开展：信用意识指导信用主体怎样开展信用行为完善的信用教育体系包括以下三个层次：一是全社会的信用教育体系，即在全社会范围内形成一套信用及信用道德的教育、培训和科研工作体系，这套体系的主要组成部分是各种信用教育中介机构、

11、信用教育网络、企业信用教育机构以及政府、企业或信用中介组织开展的信用教育培训活动等。教育的对象包括企业家、公务员、职业劳动者和个人在内的全体公民，其方式为进行定期或不定期地培训，教育的内容涉及与信用有关的知识。二是基础信用教育体系，即利用现有的教育资源，将信用教育整合到现有的教育体系之中，从基础教育到大学教育，开设信用教育课程，使信用观念、信用意识、信用道德的宣传和教育贯穿始终，逐步形成一套较为完善的基础信用教育体系。三是以报纸、广播、电视等媒体为主的舆论教育体系。(2)信用规范体系信用规范体系的作用是规范信用主体的信用行为，即对信用行为做出相应地规定，告诉主体哪些行为可行，哪些行为不可行，并

12、通过一定的惩罚机制督促或限制其具体的信用行为。它包括道德规范体系和制度规范体系。a)道德规范体系。信用是道德的信用。这是因为道德的本质是人类精神的自律，信用的制度化必然要求确认诚实守信这一市场规则的合理性，制度只有获得内心的认同才能发挥作用。其次，契约是市场主体达成交易的手段，契约之所以有效，是因为缔结契约的双方给予了对方信用，这种信用首先是道德意义上的彼此信任，即道德信用。道德信用的基本内容是“言必真”、“诺必果”。道德信用主要依靠个人的认同与自律发挥作用，具有不稳定性与人际间的差异性。道德信用规范是整个社会道德信用外化后的产物或表现形式，它是一套非正式的、不具强制力的、用于调节主体之间信用

13、关系的习俗、约定或行为准则，并对信用主体行为的权益、责任、义务等做出规定，引导主体在进行交往或交易时“以诚相待，信守诺言，履行诺言”。b)制度规范体系。信用是一定制度的产物，根植于一定的制度土壤之中，故信用的高低与制度的发育和完善程度密切相关。完善的制度体系包括以产权制度为核心的基础制度体系、工具性的操作制度体系和信用安全保障制度体系二个层次。产权制度是整个制度体系的核心。经济生活中信用关系的确立和有序信用体系的形成建立在一个有效产权制度的基础之上。产权明晰是达成一切交易的必要条件，也是结成正常信用关系不可或缺的条件。产权不明晰，正常的信用交易关系难以形成。产权能够自主转让，也是正常信用关系形

14、成的必要条件。产权能否得到有力保护，对于能否确立起正常信用关系至关重要。假如产权获得了切实有效地保护，任何侵害产权的行为都会受到严厉地惩罚，因而没有人敢于藐视法律，肆意侵害别人的财产权利，这也就为信用活动的正常开展奠定了基础，便维护信用活动带来的收益大大高于其成本，从而推动有序信用体系的形成和发展。(3)信用中介组织体系信用中介组织的作用主要是保障信用行为，为信用行为的开展提供信息、媒介等。对于经济信用而言，它通过记录和监督市场中的信用交易行为，向市场发送信号以减少信息不对称，为社会信用机制的有效运行提供信息基础和组织保障。完善的市场经济体制与中介组织发挥的积极作用是分不开的。中介组织和同行业自律组织最了解同行业之间的情况，众多同行业组织共同排斥一切不讲信用者，处罚失信者，这种完全市场化的监督非常有效，也有利于建立起小政府、大社会的管理模式。同时，商会等中介组织对于引导企业开展信用文化建设，也可以发挥不可替代的作用。(4)信用工具体系信用工具是信用行为的载体，在现代市场经济中它是媒介信用交易的书面凭证，如媒介商业信用交易的商业票据、媒介银行信用交易的存款单与银行票据、媒介国家信用的政府债券、媒介消费信用的信用卡以及替股份公司筹资的信用工具股票和公司债券。信用工具分短期债券和长期债券两种。信用工具可以扩大信用交易的方式和范围，使信用