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1、系统内机构分两种：一种为账务机构，一种为管理机构；所有有账务发生的机构全部视为账务机构。不参与账务处理的机构，纯粹为管理而存在的机构为管理机构。机构号组成规则前后台机构号由10位数字组成，其结构如下：机构号1、2位数是省级，3、4位数是市级，5、6位数是县、区级联社顺序号，7、8、9、10位数是信用社顺序排列。账务机构全部由数字组成,其机构顺序号最后一位均为奇数位 。如1、3、5、7、9管理机构与账务机构号组成规则一致，只是机构顺序号均为其账务柜员号顺序号后一位偶数位。如2、4、6、8、0柜员定义柜员概念 对应机构，系统内柜员也分两种：一种为账务柜员，在综合业务系统中从事与其自身权限相应的账务

2、处理，查询打印、授权等操作；一种为非账务柜员，非账务柜员只能进行相关查询及管理操作，不能进行账务处理。柜员号组成规则前后台柜员号由6位数字组成，其结构如下： XXXX XX 机构顺序号 柜员顺序号自动柜员号柜员号第一位以9开头的为自动柜员号柜员级别柜员级别采用两位长度，数字从下往上定义。比如：00普通柜员，10库管员，20主管，30主任柜员角色定义系统在柜员初始化时，暂时只分配以下几种柜员角色：1、非账务柜员（只针对管理机构）2、主任柜员：只可做授权、查询类交易；3、主管柜员：4、库管员：只可做涉及到现金、凭证库的交易；所有的普通柜员需要由法人行社财务部进行建立。柜员流水号柜员流水号为交易完成

3、后记录的操作柜员的当天操作流水。柜员流水号由10位数字组成，其结构如下：XXXXXXXXXX柜员号 顺序号储蓄账号储蓄账号为对私客户持有。客户手中持有储蓄账号的组成结构如下（23位）：XXXXXXXXXXXX XXX XXXXXXX X客户号12位 账户类型3位 顺序号（自动生成） 7位 校验位1位100XXXXXXXXX 100 00000016、32对公账号系统内新开账号的组成结构如下（23位）：客户号12位 账户类型3位 顺序号（自动生成）7位 校验位1位其中客户号为系统固定。系统内账号始终保持唯一。内部账号、清算账号、柜员现金和凭证尾箱账号这几种账号为系统内部账号，仅在系统内部使用，是

4、非面向客户的账户号（25位）。内部账号的组成结构如下：XXXXXXXXXX XX XXXX XXXXXXXX X机构号10位 币种2位 业务代号4位 账号序号8位 校验位1位其中账号序号为业务代号下的账户细目序号。清算账号的组成结构如下： 清算账号中的账号序号为下级机构的机构号或一些特定业务代号。如果清算账号的序号中使用了下级机构号，则账号序号中存放机构号的1、2位4位机构序号，不足前补0。注意：如果修改了清算表中的代理清算行，那么该代理清算行必须同时新开所有下属机构的清算账号。柜员现金尾箱账号的组成结构如下：其中账号序号处组成规则如下：00000XXX（前五位为0，后三位为柜员尾箱号）柜员凭

5、证尾箱账号的组成结构如下：前二位为凭证种类，后三位为柜员尾箱号）。账户类型的定义3位账户类型代码第一位用于区分各业务模块，后两位是各业务模块的相关细分和扩充位。目前分类：1存款账户；2贷款账户；3股金账户100 储蓄存折101对私活期102 对私定期103 对公活期104 对公定期200 对私一般贷款201 对私消费贷款202 对公一般贷款203 对公消费贷款204 抵押物205 质押物300 自然人股301 职工股302 法人股303 其他股客户号的定义客户号为系统内所有对公或对私客户的识别号码。一个客户号可以有下属多个对私账户号或多个对公账户号、多个贷款账户号，对公基本账户只允许有一个。客

6、户号由12位字符组成（1位客户类别+10位顺序号1位校验位），由系统在建立客户信息时自动生成。客户类别指1：为对私，2：对公。在系统内，客户号是唯一的。清算方式系统采用实时记账，夜间批处理清算的模式，清算方式采用层层向上清算的方式完成，即对于账务机构的上级清算行全部通过机构表中的参数控制，机构清算时至机构表中查找对应清算关系逐级来完成账务清算。同时也解决了账务机构撤并的问题，如果有账务机构需要撤并时，只需要在机构表中更改其管理机构及清算行即可；如果有联社或地级联社撤并时，那么只需在机构表中更改其管理上级即可。 注意：如果代理清算行发生变动，同时必须在新的代理清算行机构,新开下属机构的所有清算账

7、号，否则清算时会找不到清算账号。清算流程账务机构清算时，首先根据机构表中对应本机构的上级清算行完成该级清算，然后根据上级清算行至机构表中再找其对应的上级清算行，完成该级清算，这样逐层向上，以此类推，层次向上最终完成整个账务清算。机构表中清算的定义相关结构如下： 机构号 管理上级 清算上级 其中：机构号为机构表中账务机构或管理机构，清算时管理机构不起作用；管理上级是说明机构的上级管理机构；清算上级用于说明该一账务机构在清算时应该把哪个账务机构来作为自己的清算机构，该机构为一账务机构；会计科目 表内科目。该类科目用于核算银行资金的实际增减变动并反映在资产负债表等会计报表上，如上述银行会计科目表中所

8、列的各科目。 表外科目。该类科目用于核算业务确已发生而尚未涉及到银行资金的实际增减变化，或不涉及到银行资金增减变化的重要业务事项，因此，该类科目不反映在会计报表以内。如：“应收托收款项”、“代收托收款项”、“有价单证”、“重要空白凭证”等。会计科目内容 资产类1*、负债类2*、资产负债共同类4*、所有者权益类3*、或有资产负债类6*、损益类5*。前三类是资产负债表的科目，第五类是损益表的科目。业务代号表及科目表业务代号内部使用，科目表为金融业标准。对会计科目的细化，依据业务处理的方法和统计的要求进行编写。待销账序号待销账序号说明的是挂账记录序号，待销账序号由9位组成，其结构如下：X XXXX

9、XXXX待销账类型日期（MMDD） 序号 待销账类型主要有：同城待销账、联行待销账、系统内待销账、其他待销账等；日期：指该笔待销账挂账的日期；序号从1开始累加；待销账表中包含机构号及挂账金额存放账号；凭证定义本系统中凭证号由凭证种类2位数+10位凭证印刷号组成，印刷号不足10位的前补0 。记账方法记账方法就是对发生的经济业务，按会计科目进行整理、分类和登记帐簿的方法。一般包括：记账方法的原理、记录方式、记账方向的符号、记账规则和试算平衡等几个要素。会计凭证银行会计凭证是银行各项业务和财务收支发生的书面证明，是银行办理货币资金收付和记账的依据，也是明确经济责任、核对账务和事后查考的根据。银行会计

10、凭证俗称“传票”，因为会计凭证往往需要在银行几个部门中传递。受理凭证时，必须根据有关业务要求认真审查，做到内容完整，符合规定。传递做到准确及时、手续严密、办妥交接、先外后内、先急后缓。除另有规定外，凭证一律由内部人员传递。凭证必须按日或定期装订，定期装订期最长不得超过十天。装订的顺序，先表内科目，后表外科目，以统一会计科目排列顺序，表内科目按现收、现付、转借、转贷顺序排列，表外科目按收入、付出顺序排列，科目日结单在各科目凭证的前面，销号单附凭证最后。业务类型组由法人行社财务部或业务主管根据工作分工和柜员水平确定柜员所能办理业务的类型，共23种业务类型: A 储蓄、B 客户信息、 C 对公、 D

11、 结算、 E 贷款及贴现 F 投资及拆借、G 票据交换、 H 银行及社内往来、I 现金及重要空白凭证管理 J 清算、K 中间业务、L 财务核算、内部账务、非生息资产、股本、M 现代支付、N 电话银行、企业银行、网络银行、 O POS、ATM、 CDM、 P 管理交易、 Q 公共交易、 R 外汇买卖、 S 机构日结及批处理、T 查询 、U 稽核、V 信贷、W授权。主管柜员无尾箱，库管员尾箱号为000，其他柜员的尾箱可由主管或主任柜员根据需要生成，尾箱号规则为柜员代号后三位。如694105，柜员尾箱号105日启流程：柜员做机构签到 柜员二做机构签到 机构签到 机构状态：未签到 机构状态：已准备 机

12、构状态：已签到日终流程：柜员现金碰库柜员凭证碰库 机构平账 机构日结柜员平账检查银行帐务组织包括明细核算和综合核算两大系统。 明细核算由分户账、登记簿、余额表组成； 综合核算由科目日结单和日计表组成。综合业务总体操作流程：柜员签到（双人） 领取凭证及现金办理业务和打印上工作日账表和各种流水 柜员现金和凭证碰库柜员平账检查、打印科目日结单和现金收付日记簿、打印表外汇总凭证、柜员正式签退 机构平账、机构日结柜员签到（双人）银行会计基本核算方法账务处理记账：记分户账、编科目日结单、登记总账结账：日结、月结和年度结转对账：每日核对与定期核对。账账、账款、账据、账实、 账表和内外账务相符会计基本核算符号

13、与规范人民币业务的会计核算以“元”为记账单位，元以下计至分，分以下四舍五入，元以上计数逗点采用三分位制。凭证、单据、账折的各种代用符号：“第号”、为“”；“每个”为“；人民币元符号为“￥”；年、月、日简写顺序应自左而右“年/月/日”；年利率简写为“年月利率简写为“月”；日利率简写为“日万分之”；外币符号从国际惯例。 阿拉伯数字不能连笔书写。阿拉伯数字前写有“￥”符号的，数字后面不再写“元”字；以“元”为单位的阿拉伯数字，一律写到角分，无角分的，应以“0”补足。 汉字大写金额数字一律用零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿，正楷或行书字书写，不得任意造简化字。 大写金额数字到

14、元或角为止的，在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有分的，“分”字后面不写“整”字；大写数字金额前应有人民币字样，“人民币”与金额数字之间不得留有空白。会计基本核算要求（一）钱帐分管、相互制约；（二）凭证要素齐全，传递及时；（三）科目帐户，使用正确；（四）当时记帐，帐折核对；（五）现金收入，先收款后记帐；（六）现金付出，先记帐后付款；（七）转帐业务，先记借后记贷；（八）他行票据，收妥进帐；（九）有帐有据，帐据相符；（十）帐表凭证，换人复核；（十一）当日结帐，总分核对；（十二）内外帐务，定期核对；（十三）印押证机，分管分用；（十四）重要单证，严格管理；（十五）会计档案，完整无损

15、；（十六）人员变动，交接清楚。单位存款账户1.基本存款帐户。它是存款人办理日常转帐结算和现金收付的主要的帐户。有关现金的支取和发放工资只能在基本帐户办理。按人民银行的规定，每一单位只能向银行开立一个基本帐户。2.一般存款帐户。它是存款人在基本帐户以外的其他银行办理转帐结算、借款转存和现金缴存的帐户。它可以是存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的帐户或因贷款需要而开立的。该帐户不能支取现金。（非人行审批账户）3.临时存款帐户。它是存款人因临时经营活动需要而开立的帐户。该帐户可以办理转帐结算和办理现金收付。可以开立的是：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。有效期限最长不得超过二年。4.

16、专用存款帐户。它是存款人因特殊资金用途而需要开立的帐户。比如基本建设资金户，用于专项存储基本建设项目的投资费用，固定资产更新改造资金户，用于技术改造设备更新的专项支出。注意事项:一、综合业务系统录入信息要与人行备案的信息一致：二、严格履行生效制度。经人行批准的账户，3个工作日后方可办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。三、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人要与出资人的名称一致。四、账户要实行年检（组织机构代码，法人代表身份证要联网核查，身份证要双面复印）五、开立账户需要的资料：营业执照、组织机构代码、税务登记证、法

17、人代表身份证、申请书等资料，五、银行机构代码是指中国人民银行根据支付系统行名行号的编码规则，为银行机构和人行分支机构编制的，用于账户管理系统识别其身份的唯一标识。银行机构代码为12位，3位行别代码，4位地位代码，4 位分支机构序号，1 位校验号组成。客户信息管理客户信息，是指客户申请开立对公、储蓄业务、贷款、股金等其他业务之前，柜员为其建立的客户资料记录。客户信息的管理是一个新的概念，它作为一个独立的模块存放于系统功能菜单中，与其他系统模块互相关联，但又相对独立。这样的结构，既便于管理，又能实现单个客户信息存放系统的唯一性，每条客户信息有唯一的客户号对应。目前在“客户信息”交易模块中增设“不良

18、账户客户信息”功能。该功能目的是某机构可将本机构开户对公、储蓄客户或贷款业务中，有欠息、赖账、透支等劣迹的客户情况，通过主管授权建立、删除、修改不良账户客户信息，以便本系统内其他机构能共享不良账户客户信息，及时掌握开户客户的账户情况，防止不良账户客户多头开户进行其他活动。客户信息模块主要包括：（1） 建立对公客户信息0200 （2）删除对公客户信息0201（3）修改对公客户信息0202 （4）查询类查询对公客户信息0206 （5）查询对公客户信息（按户名）0207 （6）对私正常信息建立对私客户信息0210 （7）删除对私客户信息0213 （8）修改对私客户信息0214 （9）查询类查询对私客

19、户信息0216 （10）查询对私客户信息（按证件号）0217 （11）查询对私客户信息（按卡账号）0218 （12）查询对私客户信息（按户名）0219 （13）不良信息建立不良账户客户信息0203（14）删除不良账户客户信息0204 （15）修改不良账户客户信息0205 （16）查询不良账户客户情况0209 （17）修改客户姓名0228。个人证件种类：必选项，列表有：01.身份证 02.户口本 03.军官证 04.警官证 05.士兵证 06.文职干部证 07.护照 08港澳台回乡证09其他。证件号码：必输项，输入正确的证件号码。身份证必须校验长度只能为15位或18位。系统实现对私客户号码的唯一

20、性是靠判断证件种类和证件号码实现的，因此。柜员建立对私客户信息资料时请务必输入正确的证件种类和证件号码。客户重要凭证挂失（2240）、客户重要凭证解挂（2241）如果是书面和密码双挂失，必须先做凭证更换后，才能做密码重置。凭证口头挂失后，在满足书面挂失条件后可以通过此交易进行书面挂失。书面和密码挂失必须在原开户机构进行。密码挂失不允许口头挂失。金农卡密码挂失当天可办密码重置，存折和存单必须七天后才可办理密码重置业务。柜员管理机构柜员休假时，必须将柜员的工作状态设为离岗状态，上班后设为返岗状态。本交易只能是本机构主管柜员做。若主管柜员外出，可先在0105交易中设定代理柜员级别为20级别，并赋予代

21、理柜员的必要权限，主管离开时由代理柜员代替该主管职责，将主管柜员卡设为离岗；主管正常上班时由代理柜员将主管柜员设为返岗，主管柜员将代理柜员设为离岗，本交易只能由本机构具有20权限的柜员做。柜员级别分为4个等级：30为主任柜员：只可做授权、查询类交易。20为主管柜员：只可做授权、查询、非账务性交易。10为库管员：只做本机构的现金与凭证库存管理。00为账务柜员：可做一般账务交易等。当柜员类型选择ATM柜员或POS柜员时，柜员级别默认为00账务柜员，不允许修改。更改柜员密码（柜员要定期和不定期更换密码，三个月以内必须更换密码）重置柜员密码（主管权限可重置柜员的密码）柜员强制签退（任意柜员都可以作柜员

22、强制签退）其他公共类其他公共类交易主要有以下几部分构成：记账冲正类、特殊公共类、公共查询类、账号查询类。记账冲正类主要是根据柜员输入的借贷账户及金额完成记账功能，包括单方记账、表外记账、，一记双讫，一记多讫、冲账、补账以及红蓝字记账等交易；特殊公共类主要包括账户的冻结/解冻、控制/解控。公共查询类主要是查询并处理各种公共信息为其他交易提供参考，如查询交易流水、机构表、利率表、科目代号等；账号查询类提供了多种方式查询客户账号的功能。本模块共有32个交易，主要包括：一记双讫（0051）、当日冲正（0052）、一借多贷/一贷多借（0053）、内部红蓝字冲正（0072）、查询上一笔交易（0001）、查

23、询柜员账务交易流水账（0002）、查询机构表（0020）冲正业务注意事项（1）现金出、入库，若有差错，使用相反交易进行处理；柜员尾箱现金上缴、领用、1000存折定期开户，1120对公凭证更换0622储蓄存折换折，0600新开储蓄存折、2201总凭证入库、2202凭证库间调配2211柜员尾箱凭证上缴入库、2212柜员凭证尾箱领用， 0050、0072交易等以上交易不能做0052冲正。（2）贷款中的交易码以16、26、15开头的都不可以用，贷款有单独的1698冲正交易，但只提供当日冲正。（3）同城业务中1410电子转账、1415内部资金汇划，不可以用0052冲正，若发起方录入错误，没有冲账功能，只

24、有由入账单位通过1410退回。 通过1411打印来帐后，用销账序号入账 。注：本交易非本柜员的交易流水不可以冲正，对公定期销户时，录入定期存款的本金金额，对公活期销户时，录入利息金额（若对公活期销户时，该户利息为0时，则用本交易冲正，金额为本金），冲正后已发售给对公客户的已作废的凭证不可以冲回，对私定期、活期销户都是录入本金金额进行冲正。（4）对于原交易有产生待销账，且待销账在后续交易中已核销的错账，不能直接对该交易冲正，应先冲正核销待销账的交易，同理也适用于其它后续交易对原交易要素有影响的情况（发现隔笔账记错，应从后向前依次冲正）。0060冻结/解冻业务一、身份证。二、执行公务证（县级以上）

25、。三、查询书、冻结书、或划款证明资料。四、行长同意后，方可办理查询、冻结、扣划等手续。冻结期限为6个月，6个月后自动解冻。0089司法扣划1、扣划方式：根据列表可选择1活期储蓄存折扣划、2定期存单全部扣划、3定期存单部分扣划。2、凭证介质：扣划方式选1时可选择0储蓄存折、1金农借记卡；扣划方式选2和3时默认为2存单。3、该交易用于对定期存单或活期储蓄的司法扣划（不含定活两便的扣划）。内部账管理本模块完成的功能主要是：内部账开户、内部账销户、内部账修改、打印内部账分户账、内部账查询、内部账明细查询等。 内部账不需要通过客户号来管理，所以开户时不需要输入客户号，同时内部账的利率可通过主管授权来设定

26、、修改；并可对本机构内部账进行修改，打印，查询及明细查询。内部账开户：其他应收款、其他应付款、存放同业款项可以在内部账开户。综合柜员制临柜柜员在严格授权管理、严格监控下，实行单人临柜，自我复核、自我约束、自我控制、自担风险。临柜柜员按对公对私业务量及日均现金收付量确定窗口数量。每月至少全面检查2次重要空白凭证及有价单证与库存现金，日常应对柜员管理的重要空白凭证及现金进行定期不定期抽查，并按照“长款归公，短款自补”的原则处理 。临柜柜员领用重要空白凭证、有价单证必须坚持“谁领用、谁保管、谁负责”的原则，临柜柜员日常使用的重要空白凭证单证种类库存数量不应超过200份。按序号使用，坚持销号制度。柜员间不得调剂使用。柜员必须按规定设置柜员卡密码，实行一人一卡，柜员密码必须相互保密。