金蝶集团资金管理制度.docx

1、金蝶集团资金管理制度一、概述 现代财务管理的具体职能，一是衡量并确定企业的资金需要量；二是筹集企业所需要的资金；三是有效地使用企业的资金。资金犹如血液渗透于企业集团的每一个组织层面，构成了纵横交错的运行网络。如何强化现金/资金控制并实现其运转的高效率，谋求财务资源的聚合协同效应，成为集团财务管理的关键。面对多层级的利益主体、复杂的财务管理对象与瞬息万变、日趋激烈的市场竞争环境，如何协调处理各方面的权责利关系，最大限度地激发成员企业经营理财的积极性、创造性与责任感，并在此基础上通过一体化的财务战略和财务资源的整合重组，实现并不断强化市场的竞争优势，推动资金运动的持续高效率性，就成为集团总部财务管

2、理工作的核心。 KINGDEEEAS资金集中管理方案具备以下主要业务功能的作用： 融资中心：不仅有利于聚合起企业集团各成员企业分散、闲置以及重复占用的资金，以最大限度地实现集团内资金的横向融通与头寸调剂，而且可以进一步发挥资金聚合的优势，保障集团整体战略发展结构以及投资战略目标的贯彻与实现；不仅可以将市场经济的原则引入企业集团的融资管理过程，更重要的是可以借助财务公司的社会融资功能，大大拓展了企业集团整体的融资渠道与融资能力。 信贷中心：通过灵活多样的形式对集团内部开展存贷款业务，起到专业银行所无法替代的作用。 结算中心：这也是企业集团内部金融机构必不可少的一项重要功能。通过内部票据结算，以少

3、量投入解决多家资金清算，加速内部资金周转。 投资中心：不仅能够有效地避开不同行政区域成员企业间资金纵向分配、条块分割、管理分散的弊病，充分发挥财务公司的理财功能以及资金运用的聚合优势，并根据集团总部的统一决策与投资政策，使整个资金的运用形成一个协调有序的管理系统。 二、目标客户 为不同集团型企业在经营资金、借贷资金、往来资金、权益投资以及银行现金方面的管理与控制提供全面的、个性化解决方案。 根据资本性企业集团、产业型企业集团和管理型企业集团不同的管理目标，解决对资金-这种财务资源整合需求，以适应多种类型企业集团； 根据企业集团成员企业集中一地或跨地域经营的不同状况，解决对资金运转的高效率需求，

4、以适应多种分布状况的企业集团； 根据企业集团权益结构所反映出的各成员企业与集团的紧密与松散程度，解决对资金集中管理范围与程度不同的需求，以适应多种形式的企业集团； 根据多元化经营企业集团与专业化经营企业集团不同的发展要求，解决对资金不同类型与用途管理的需求，以适应多种经营结构的企业集团； 根据结算、融资、借贷、投资、信托等金融或类金融业务对资金管理的要求，解决对资金管理在有偿、期间、信用方面的需求，以适应不同层次管理的企业集团。 三、产品设计思想 资金集中管理是企业集团聚合财务资源，提高资金运转效率的最为有效的方式与目标。而预算、计划、审批、集团支付、银企直连等管理模式与手段，为集团企业在资金

5、集中管理的个性化方面提供多种选择。金融工具与手段的引入又使资金管理在更高层次和更广阔领域的应用成为可能。因此，资金集中管理是贯穿这一方案的核心。考虑到各种不同的应用场景和应用对象，对实现资金集中管理的手段、方式、流程提供多种应用方案。 四、解决问题 满足企业集团资金集中管理采用的不同组织形式，适应报账中心、结算中心、财务公司等模式对资金管理的要求； 对资金的预算管理：从资金预算的编制、审批、汇总、执行到控制，完整体现资金的预算管理； 对资金计划的审批：针对具体资金收付项目的计划按职责权限与流程进行审批； 资金管理与会计核算的一体化处理：无论是管理机构，还是存贷机构，其资金收支的业务与日常会计核

6、算同步处理； 金融业务的处理：提供账户管理，贷款管理，信贷与委贷管理，定期与活期存款管理，各种利息计算； 与网上银行集成，实现银企直连：银行业务处理系统化，实现银行账户统管和资金的集团集中支付； 为企业集团资金集中管理面临的复杂组织架构、跨地域、目标管理及可能的金融业务提供个性化应用策略。 五、典型应用流程 报账中心 报账中心是在业务处理的工作流中，将资金结算与现金收支活动相对集中的一种应用模式。是企业实行资金集中管理的一种重要形式。 在报账中心应用模式下，在统一的业务处理规则平台上，资金的结算与收支被同时处理，现金的流入流出得以集中控制。各种资金结算与支付请求以业务工作流形式在报账中心被触发

7、，并按照一定的业务规则进行处理。无须专门的机构和资金处理业务流程，适用于企业机构间业务流程集中，没有特殊的金融类业务的处理，银企关系相对简单的企业。 主要应用流程： （1）费用申请 费用申请是内部往来的第一步，费用申请单分为出差任务单和其他费用申请单二类，费用申请单的内容包括：组织机构、费用申请单类型、费用申请单编号、单据日期、申请人、成本中心、费用要素、成本对象、费用所属期间、事由、申请金额、币别、预算余额、是否借款、出差日期起、出差日期止、出差起止地点、交通工具等。 （2）费用报销 费用报销是内部往来的最后一个步骤。费用报销单可以由费用申请单关联生成、由借款单关联生成、用户手工录入。费用报

8、销单分为差旅费报销单和费用报销单。费用报销单的内容包括：组织机构、费用报销单类型、报销单号、报销日期、费用申请单、借款单、币别、报销人、借款金额、预计报销日期、资金占用费率、延期报销天数、应收利息、应收/付金额、事由、成本中心、费用要素、成本对象、费用所属期间、预算余额、付款银行、付款账号、结算方式、结算号、借款人开户行、借款人银行账号、备注、出差日期起、出差日期止、出差地点起、出差地点止、交通工具等。 （3）结算收款 报账中心收款单的包括的要素有：结算方式、结算号、收款银行、收款账号、付款人开户行、付款人账号、出纳收款。处理对内对外的收款结算。 （4）结算付款 报账中心付款单的包括的内容有：

9、结算方式、结算号、付款银行、付款账号、收款人开户行、收款人账号、出纳付款。处理对内对外的付款结算。 报账中心业务关系及现金流结算中心 结算中心集中处理企业集团内部交易结算，收款请求，付款请求，银行收付款划转以及引入银行资金管理机制，管理与运用企业资金。 结算中心方案的宗旨立足于企业集团对资金的集中管理，强调一个漏斗进出，集团内部建立完善的价格体系和内部结算体系。由企业集团内部一个专业部门行使类似银行职能。在资金集中管理方案下，采用结算中心的应用流程，可实现资金结算、融资、存款、利息计算、资金报表、资金分析等一体化管理，完成企业资金的整体管理与调配，做到资金事前计划、实时控制和分析，加快资金周转

10、，提高资金使用效益，全面提升企业的核心竞争力。主要应用流程：（1）资金结算 结算中心收款业务：录入内部收款单根据指定的中心账号、开户行及收款单位的账号、名称，自动生成凭证。登记相关的现金/银行存款总账、明细账。 结算中心付款业务：请求付款的内部单位，录入付款单，经预算检查、单据审核后，登记银行存款日记账和相关总账，同时将该付款单传递到结算中心，形成结算中心的内部付款单，内部付款单审核、预算检查后，通过网上银行付款或工作流通知取款，另一方面在结算中心登记现金/银行明细账、总账及内部付款单位的存款账。 （2）内部结算结算中心内部结算业务：由请求付款的内部单位，录入付款单，经预算检查、单据审核后，将

11、该付款单传递到结算中心，形成结算中心的内部结算单，内部结算单审核、预算检查后，在结算中心系统登记收、付款单位的存款账；最后将内部结算单分别传递到代收款的内部单位，形成该收款单位的收款单，据此分别登记自己的银行存款/现金日记账和相应的总账、明细账。（3）会计核算 生成凭证：收款单、付款单、内部结算单等单据，可以生成总账凭证。单据生成凭证可以按单生成凭证，也可以汇总生成凭证。生成凭证时取动态会计平台定义的凭证模块，自动生成凭证，用户可以通过记账凭证生成报告查看相关信息。生成凭证时，可以通过人工干预生成凭证，也可以设定一定的条件，例如：每天的一定时间，由计算机自动批处理生成凭证。 凭证查询：查看结算

12、中心系统生成的凭证。 期末结账：期末结账包括结账和反结账。财务公司 财务公司作为企业集团的金融窗口与金融支柱，是企业集团内部金融资本与产业资本融合的突破口和主要生长点。它较之财务结算中心主要区别有：财务公司具有独立的法人地位；财务公司除了具有财务结算中心的基本职能外，还具有对外融、投资的功能；财务公司在企业集团内较之财务结算中心有更强的独立性。主要应用流程：（1）资金收付与结算：同结算中心流程。（2）定期存款 企业定期存款：进行企业定期存款单录入。企业定期存款通常是结算中心代理内部银行业务，各成员单位将定期存款存放在结算中心。提供功能包括：企业定期存款单新增、暂存、保存；数据引入、引出；定期存

13、款单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；联查明细账；页面设置。企业定期存款解活：进行企业定期存款解活单据录入。提供功能包括：企业定期存款解活单新增、暂存、保存；数据引入、引出；定期存款解活单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；联查明细账；页面设置。（3）融资 企业贷款：进行企业贷款单录入。提供功能包括：企业贷款单新增、暂存、保存；数据引入、引出；贷款单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；联查明细账；页面设置。 企业贷款还款：进行企业贷款还款单录入。提供功能包括：企业贷款还款单新增、暂存、保存；数据引入、引出；贷款还款单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；联查明细账；页面设置。 企业贷款

14、展期：录入企业贷款展期合同。提供功能包括：企业贷款展期合同新增、修改、保存；引入、引出；展期单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；页面设置。对于展期合同，用户可以选择是否生成凭证。 企业贷款担保：录入企业贷款担保合同。提供功能包括：企业贷款担保合同新增、修改、保存、删除；引入、引出；担保单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；页面设置。 票据贴现管理：在此处录入受理的各成员单位的票据贴现贷款单。提供的功能包括：票据贴现贷款凭单新增、修改、保存、删除；还款；引出；贴现单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；页面设置。（4）利息管理 利息计算：利息计算包括：活期利息计算、透支利息计算、定期存款利息计算、贷款利息计算等四类，利息计算分为预提利息和支付利息。用户可以随时进行利息计算，也可以指定时间定期、批量计息，由于利息单是系统自动计算而且生成凭证时的信息在账号设置时都已指定，因此，在保存利息单的同时自动生成总账会计凭证。 利息查询：查询已计算的利息。 利率调整：录入利率调整的信息，活期、透支、贷款和罚息可能涉及利率调整，定期存款不涉及利率调整，在利率调整时需要指定：科目、账号、业务编号、调整日期、利率。在利息计算时，如在计息期内有利率调整，则分段计